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根據(jù)《縣審計局對縣本級預(yù)算單位2019年度預(yù)算執(zhí)行情況進行審計的通知》（審?fù)╗2020]8號）精神，結(jié)合實際，我局對2019年度預(yù)算執(zhí)行情況審計疑點數(shù)據(jù)，逐項認真開展自查工作，現(xiàn)將自查情況報告如下：

一、預(yù)算編制方面

“疑點—預(yù)算編制_預(yù)算執(zhí)行與批復(fù)預(yù)算差異較大_預(yù)算約束力不夠強追加超過10萬”，經(jīng)我單位自查核實，該疑點屬實。當(dāng)前預(yù)算金額1310000元，年初批復(fù)無預(yù)算，差異情況1310000元，該金額系2019年中央和省政法轉(zhuǎn)移支付資金1310000元（其中：2019年5月6日，根據(jù)甘財行[2019]11號、財行[2019]30號文件，下達2019年省級政法轉(zhuǎn)移支付資金<法律援助>30000元；2019年5月6日，根據(jù)甘財行[2019]13號、財行[2019]29號文件，下達2019年省級政法轉(zhuǎn)移支付資金<裝備經(jīng)費>220000元、下達2019年省級政法轉(zhuǎn)移支付資金<辦案經(jīng)費>330000元）；2019年11月6日，根據(jù)甘財行[2019]35號文件，下達2019年省級政法轉(zhuǎn)移支付資金<裝備經(jīng)費>360000元、下達2019年省級政法轉(zhuǎn)移支付資金<辦案經(jīng)費>310000元、下達2019年省級政法轉(zhuǎn)移支付資金<法律援助>60000元）。

二、預(yù)算執(zhí)行方面

1.“疑點_預(yù)算執(zhí)行_超預(yù)算支出”

（1）項目支出：商品和服務(wù)支出-辦公費會計賬金額148484.28元，當(dāng)前預(yù)算金額20876元，該疑點屬實；商品和服務(wù)支出-印刷費會計賬金額104728.50元，當(dāng)前預(yù)算金額68236.3元，該疑點屬實。

（2）日常公用經(jīng)費：商品和服務(wù)支出-辦公費會計賬金額82369.16元，當(dāng)前預(yù)算金額58853元，該疑點屬實；商品和服務(wù)支出-工會經(jīng)費會計賬金額39605.2元，當(dāng)前預(yù)算金額28288元，該疑點屬實；商品和服務(wù)支出--郵電費會計賬金額48118.5元，當(dāng)前預(yù)算金額53980.5元，該疑點不屬實。

（3）人員經(jīng)費：對個人和家庭的--生活補助，會計賬金額12149元，當(dāng)前預(yù)算金額11669元，該疑點屬實。

附：會計輔助余額表、預(yù)算下達指標(biāo)明細對賬單

2.“疑點_預(yù)算執(zhí)行_支出壓縮不到位

（1）一般性支出分科目未壓縮5%，包含水費、物業(yè)管理費、郵電費、取暖費、租賃費未壓縮5%疑點問題，經(jīng)我單位自查核實，該疑點屬實。

（2）支出壓縮不到位-三公經(jīng)費-分科目未壓縮3%：因公出國境費用2018年金額0，2019年金額0，增長率1。經(jīng)我單位自查核實，該疑點不屬實，因為我單位無因公出國境費用，且公務(wù)接待費支出和公務(wù)用車運行維護費2019年支出數(shù)與2018年相比，壓縮均超過3%以上。

附：2018年支出明細表、2019年支出明細表、2018年部門決算相關(guān)信息統(tǒng)計表、2019年機構(gòu)運行信息表

3.“疑點_預(yù)算執(zhí)行進度慢-金額大于10萬，進度低于50%

2019年批復(fù)中央政法轉(zhuǎn)移支付—裝備費580000元，實際支付26686元，支付進度4.6%；2019年批復(fù)中央政府轉(zhuǎn)移支付_辦案費640000元，支付192509.26元，支付進度30.08%。經(jīng)我單位自查核實，該疑點屬實。（附大平臺導(dǎo)出數(shù)據(jù)）

4.“疑點_人員經(jīng)費用于非人員經(jīng)費支出-金額大于1萬

日常公用經(jīng)費-福利費會計賬金額8331元，當(dāng)前預(yù)算26241元經(jīng)我單位自查核實，該疑點屬實。（附輔助余額表、預(yù)算下達指標(biāo)明細對賬單）

三、決算編制方面

1、“疑點_決算編制_項目支出決算內(nèi)容違規(guī)”，項目支出合計899983.08元，不合規(guī)支出為564879.08元。經(jīng)我單位自查核實，該疑點問題不屬實。我單位項目支出全部為非基建支出，2019年項目支出合計為494995.04元，其中：辦公費148484.28元、印刷費104728.50元、郵電費9278元、差旅費為65010元、培訓(xùn)費19150元、公務(wù)用車運行維護費40517.26元、其他商品和服務(wù)支出17820元、辦公設(shè)備購置50007元，大型修繕40000元。

附：項目支出決算明細表

2、“疑點_決算編制_會計科目上下年金額不銜接”

銀行存款2019年期初余額287256.38，2018年期末余額143628.19；財政撥款結(jié)轉(zhuǎn)2019年期初余額316728.2元，2018年期末余額158364.10元；固定資產(chǎn)2019年期初余額6365812元，2018年期末余額3182906元；無形資產(chǎn)2019年期初余額11600元，2018年期末余額5800元；其他應(yīng)付款2019年期初余額528.18元，2018年期末余額264.09元；其他應(yīng)收款2019年期初余額30000元，2018年期末余額15000元。經(jīng)核實，我單位銀行存款2019年期初余額為143628.19元、2019年財政撥款結(jié)轉(zhuǎn)期初余額158364.10元、2019年固定資產(chǎn)期初余額3182906元、2019年無形資產(chǎn)期初余額為5800元，2019年其他應(yīng)付款期初余額為264.09元，2019年其他應(yīng)收款期初余額為15000元，該疑點不屬實。

附2018年資產(chǎn)負債表、2019年初財務(wù)會計轉(zhuǎn)換列表

四、存量資金方面

“疑點_存量資金_貨幣資金和銀行存款大于10萬元”2019年初財政撥款結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余158364.10元，2019年末財政撥款結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余1119547.84元，經(jīng)核實該疑點屬實。2019年初結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余158364.10元，其中：2018年中央政法轉(zhuǎn)移支付業(yè)務(wù)裝備費結(jié)轉(zhuǎn)資金158364.10元；2019年末結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金1119547.84元，其中：2019年財政應(yīng)返還額度1024504.74元，2018年中央政法轉(zhuǎn)移支付業(yè)務(wù)裝備費結(jié)轉(zhuǎn)資金95043.10元。

附：縣財政局關(guān)于下達財政應(yīng)返還額度資金的通知（財行[2019]167號）、2018年度部門決算財政撥款結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金明細表

五、中央八項規(guī)定及其實施細則

“疑點_賬務(wù)核算_應(yīng)記未記公務(wù)接待費按單位匯總”19391元。經(jīng)核實，我單位存在一張記賬憑證有多筆支出，把需要多個經(jīng)濟科目分開核算的賬務(wù)摘要寫成一樣的情形，不存在應(yīng)記未記公務(wù)接待費的情形，該疑點不屬實。

附：從會計賬務(wù)系統(tǒng)里篩查出摘要含“接待費”字樣的記賬憑證。

六、部門基礎(chǔ)管理方面

1.“疑點_部門基礎(chǔ)管理_固定資產(chǎn)賬與管理系統(tǒng)總值”存在原值差異金額2962706元，凈值差異5303286.57。經(jīng)核實2019年資產(chǎn)報表中資產(chǎn)負債表與2019年決算報表中資產(chǎn)負債表、2019年會計賬務(wù)系統(tǒng)科目余額表一致，該疑點不屬實。

附：決算報表中資產(chǎn)負債簡表、資產(chǎn)管理系統(tǒng)中的資產(chǎn)負債表、科目余額表

2.“疑點_部門基礎(chǔ)管理_累計折舊與攤銷和資產(chǎn)管理”存在差異金額-2245448.97元”。經(jīng)核實：2019年資產(chǎn)報表中資產(chǎn)負債表與2019年數(shù)據(jù)一致，該疑點不屬實。