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第1篇

“兩個安全一起抓，兩個安全一起保”是我們食品藥品監管部門的工作底線。作為專業性強、與老百姓身體健康、生命安全息息相關的業務部門，紀檢監察工作有其特殊性：在保證隊伍安全的同時，更要關注保障公眾飲食用藥安全這個根本目標。在以往的紀檢監察工作中，我們在隊伍建設方面考慮多一些，而對藥品監管業務知識的學習和保證業務監管工作成效的要求相對少一些，出現紀檢監察工作兩頭忙、中間淡的情況，即年初忙學習訂制度，年底忙總結和考核，年中的活動不多，與日常工作的結合不緊密，有點“有勁使不上”的感覺，影響了紀檢監察工作的深入開展。為改變這種狀況，2008年我局在組織黨風廉政學習教育、制定懲防體系，完善制度機制的同時，把紀檢監察工作放到加強食品藥品監管、保障公眾飲食用藥安全這個大局中謀劃、部署和實施，主動融入食品藥品監管業務，通過發揮它的功能作用，推動食品藥品監管事業健康全面發展，體現紀檢監察工作的生命力和活力。

二、開展紀檢監察主動融入業務監管的主要做法

（一）主動融入業務知識的學習，促進科學有效監管。作為業務部門的紀檢監察干部，不僅要學習政治理論、紀檢監察業務有及法律法規，還要認真學習業務知識，對各項審批許可事項要了解，否則就很難抓住反腐倡廉建設的重點（關鍵環節、重點部位、重點崗位），制訂出來的制度也很難保證切實管用。為此，我們要求紀檢監察干部要主動融入業務知識的學習。去年重點組織學習了gmp、gsp認證程序、主要內容，參加了行政執法案例的分析討論活動。通過形式多樣的學習，使紀檢干部對藥監部門行政執法、認證、審批的一些基本情況有了比較全面的了解，為融入監管業務，開展監督檢查打下了堅實基礎。

（二）主動融入業務監管制度的制定，促進科學有效監管。良好的制度和機制是保證食品藥品日常監管高效有序開展的重要保障。缺乏良好的制度就談不上科學有效的監管，也談不上有為有力的監督。建立健全紀檢組各項工作制度。建立紀檢監察定期督查制度，加強對工作人員行政行為、辦事效率、服務態度、工作紀律的監督檢查；建立廉政建設信息定期反饋或公開制度，及時將收集到的意見和建議反饋給本人或科室，切實加以整改；建立紀檢監察部門參與財務審查制度，加大對機關財務工作的監督，促進財務公開；建立紀檢監察工作考核評議制度，對紀檢監察員賦予責任，體現獎懲，提高責任心。主動參與業務監管工作制度的建設。紀檢監察部門及時梳理、排查行政許可、行政執法、日常監管、gsp認證等方面存在的制度缺陷或者漏洞，負責制訂了一系列較為完備的日常監管工作制度。一是建立健全機關效能“三個規范化”制度。完善了政務公開制度、首問負責制、服務承諾制、ab角制度、限時辦結制、失職追究制度等，積極推進“服務規范化、監管規范化、監督規范化”，切實提升機關效能。二是建立健全行政執法制度。制定《行政執法行為暫行規定》，對局行政執法人員的著裝禮儀、言語舉止、舉報受理、行政審批、現場檢查、廉潔自律、日常學習等十個方面做出詳細的要求和指導；制定《行政執法人員違規違紀行為處理辦法》，對違反《暫行規定》的違規違紀行為按照情節、類別提出相應的處理辦法；制定《行政處罰自由裁量工作規則》，對自由裁量從重從輕處罰的具體情節分四個等級予以細化，規范自由裁量權的使用和監督，杜絕執法腐敗。三是建立健全辦案制度。制定《行政處罰案件主辦人制度》，由案件承辦處（科）室負責人建議，并經分管局長批準，指定兩名執法人員負責具體辦理案件并承擔案件質量責任。同時，制定《日常監督檢查記錄單制度》，記錄檢查時間、檢查人員、檢點、發現問題及處罰措施，由相對人和稽查處各執一份，避免執法工作人情化、隨意化和濫用執法權限。

（三）主動融入業務監管全過程，促進科學有效監管。紀檢監察要融入業務監管工作，必須通過對權力的監督和制約發揮作用。跟蹤監督，主動融入重點工作。開展督促檢查主動融入監管重點工作。由紀檢監察部門對業務處室工作人員遵守各項制度和禁令情況、行政執法行為、重點工作落實情況進行督促檢查，開展明察暗訪，及早發現問題，及時提醒，迅速改進。去年來，重點對興奮劑專項整治、農村規范化藥房建設和零售藥店進行了督促檢查。檢查中發現個別藥房臟亂，部分藥店存在藥品分類擺放不到位、處方藥不憑處方銷售以及部分含蛋白同化制劑的品種未標注“運動員慎用”等問題。督查結束后，建議相關處室在監管中對存在問題予以重視并認真處理，從而促進工作人員以更務實的作風將重點工作抓實抓好。反向監督，全程融入業務工作。整合監督力量（相對人）全程融入業務監管。一是實行辦事辦案意見反饋制度，及時聽取群眾以及相對人對于行政執法、行政審批、日常服務等方面的意見和建議。二是實行行政處罰對象罰后回訪制度，紀檢組走訪受處罰的相對人，及時與受處罰對象溝通了解，化解執法矛盾，促進執法公平、公正。三是發放便民聯系卡，推進政務信息公開，將各處室的職能、干部作風監督電話予以公布，方便群眾和相對人咨詢辦事，以公開促進公平，以公開加強監督。借力監督，檢驗融入工作成效。通過向社會發放征求意見信、聘請行風監督員、主動邀請人大、政協視察食品藥品安全監管工作等途徑，主動接受外部監督。去年8月我們還組織行風監督員對全市的藥品生產、經營和使用單位開展了明察暗訪，暗訪內容不僅有行風建設情況，還包括08年的一些重點業務監管工作。整個明查暗訪活動共走訪企業近30家，相對人對我市系統在行風建設和監管業務方面的工作均表示滿意。

第2篇

一、基本情況和存在的問題

今年來，工商銀行認真執行信貸政策，不斷優化貸款結構，努力提高信貸質量，減少不良貸款。截至6月底，不良貸款余額4549.1億元，比年初減少425.2億元，不良貸款率1.30%，比年初下降0.28個百分點。與此同時，商業銀行撥備覆蓋率進一步提高，達186.0%。從不良貸款的結構看，損失類貸款余額649.1億元，可疑類貸款余額2226.7億元，次級類貸款余額1673.3億元；從分機構類型看，主要商業銀行不良貸款余額3839.8億元，比年初減少424.7億元，不良貸款率1.30%，比年初下降0.29個百分比。充足的信貸投放有力地促進經濟起暖回升。在外需萎縮、消費需求不足的情況下，信貸資金拉動投資迅速增長，固定資產投資大幅上升，基礎設施建設成為各地政府投資項目主體。在新一輪大項目建設的帶動下，企業的投資信心正在恢復，民間投資熱情逐步激發。然而在信貸總量激增的背后，信貸資金結構尤其值得關注。在信貸投放中，有大部分資金用于支持地方政府融資平臺項目的建設,而這些項目多為鐵路、公路、機場等大型項目。大量信貸資金涌入政府融資平臺，在保證各地經濟恢復增長的同時，卻也積累了一定的信貸風險。大企業、大項目資金多，但大量中小企業正是面臨技術改造，生產線升級換代的關鍵期或是尋找新項目的建設期，卻苦于沒有資金。銀行在內控與合規建設方面還存在一些不容忽視的問題：如，部分制度在操作上有缺陷，缺少上下溝通，制度的相關規定和要求落實到崗位環節不協調，導致崗位職責不清、責任模糊等問題，有些缺乏必要的、經常性的檢查，使一些基本制約最終難以有效落實；部分員工紀律制度觀念淡薄，業務操作中不能嚴格按規章制度和流程操作，以習慣代替制度，“三查”制度流于形式、人情貸款、關系貸款屢禁不止，屢查屢犯，越權放貸時有發生，有的甚至對嚴重違規問題視而不見或隱瞞不報，客觀上助長了一些人肆無忌憚地違規違紀，導致不良貸款不斷出現。

二、經過深入分析，存在以上問題的原因主要有以下幾點

（一）基層銀行的授信權限上收

前幾年，由于轄區銀行金融資產質量較差，不良貸款居高不下，上級銀行為加強信貸風險管理，建立了嚴格的授權、授信管理體制，貸款的審批權限逐步上收，大批基層行尤其是縣級支行不再享有實質性的貸款審批權限，相對制約了銀行的信貸投入。

（二）信貸準入標準不斷提高，信貸投向定位趨向集中

近些年，銀行對貸款客戶的要求不斷提高，貸款投向的客戶評級大都在A級以上，對標準以下的客戶逐步實行信貸退出機制，同時信貸投向由分散經營向集約化經營轉變，信貸投向朝“大”傾斜，普遍實行“雙大”（大行業、大企業）和“四重”（重點行業、重點企業、重點地區、重點產品），信貸投放集中在為數不多的大企業。

（三）社會信用環境不盡理想，銀行債權落實不到位

前些年，一些企業在改制過程中不能有效落實銀行的債權，極大地挫傷了銀行貸款的積極性，改制后的企業自然難以得到信貸再支持，而且部分企業信用意識淡薄，惡意逃廢、懸空銀信機構債務的現象時有發生，信用環境的欠缺，使得銀企之間失去了相互信任的基礎，促使銀行信貸投放更趨于謹慎，在很大程度上限制了銀行業務范圍的拓展及業務品種的創新，加之訴訟執行難、受償率低等問題的存在，一定程度上影響了銀行對中小企業貸款的積極性。

（四）銀行內控制度存在缺陷。內控制度在部門與部門間缺少責任制約關系，各部門在內控制度建設執行標準的掌握上不統一。各基層單位由于對各職能部門所制定的內控制度理解程度不同，執行程度和效果也相差較大；部分基層農村合作銀行違規經營、違章操作的現象仍然存在，以信任代替管理、以習慣代替制度、以情面代替紀律的問題仍較突出，部分聯社即使違規操作行為少些，也是處于一種“被動合規”的狀態。

三、對策建議

（一）進一步優化貸款行業結構

要嚴格按照“區別對待、有保有壓”的原則，不斷優化信貸結構，推動產業結構調整，力促經濟發展方式轉變。嚴格控制對鋼鐵、水泥、平板玻璃等高耗能、高排放行業和產能過剩行業的貸款，確保做到三個“一律”:除國家4萬億元經濟刺激計劃確定的中央投資項目和國務院或國家發改委批準的以外，其余國家級項目，一律不再投放信貸。對于多晶硅以外的五大產能過剩行業，除國家發改委批準的新上項目外，其余新上項目一律不得發放貸款。對于續建項目，凡不符合規定標準和程序的，一律不得發放貸款。

要積極實施行業聚焦、客戶細分和專業化經營戰略，積極推出綠色金融業務，使企業貸款的行業結構得到進一步的優化。要加大對交通、能源電力（特別是新能源）、鋼鐵、城市基礎設施、環保、高新技術產業等優質行業的支持力度，對國家和省市級立項的高新技術項目、對自主創新產品出口所需的流動資金貸款要根據信貸原則優先安排，重點支持；對資信好的自主創新產品出口企業可核定一定的授信額度，及時提供多種金融服務；改善對中小企業科技創新的金融服務，與科技型企業建設穩定的銀企關系。要繼續加大對園區經濟、重點企業、重點項目和農村經濟的支持力度。抓住建設社會主義新農村的契機，積極支持農業產業化龍頭企業、訂單農業和科技農業的發展，加大對農村基礎設施建設的信貸投入。

（二）進一步優化貸款利率結構

貸款利率是重要的政策工具，相對而言，存款利率處于從屬的地位，它主要是根據貸款利率而調整，并不是貨幣政策向經濟整體傳導的必經之路。經過六次加息以及公開市場操作、上調存款準備金率，央行比較成功地降低了信貸的增長速度，資金從銀行流向企業和投資的速度放緩。信貸對于投資、通脹等的影響已經減弱，并不是控制了信貸就能完全控制投資和通脹。以往流動性主要是通過銀行系統和信貸產生，但現在企業和居民擁有大量存款，而且金融市場初步發展起來，流動性可以通過多種途徑、多種方式產生，即使信貸增長放緩，流動性也可以通過其他途徑快速增長。即使得不到寬松的銀行貸款，固定資產投資也能在自籌資金的推動下快速增長；居民存款則通過證券公司和基金公司流入股市，推動股指上揚。

要使加息起到對癥下藥的作用，需要改變貨幣政策的傳導路徑，不能只是控制住銀行信貸，而要全面控制流動性的形勢，對產生流動性的各個途徑和各種方式都產生影響。實現這個目標的關鍵在于建立合理的利率結構，使得各項利率能夠反映各自領域的流動性稀缺程度，而且相互之間具有良好的相關性和聯動性，央行只需要抓住其中的基準利率，就能對所有的市場利率都產生影響，從而全面控制流動性形勢。為此，央行采取了不對稱加息的方式，存款利率的調整幅度要大于貸款利率。央行的不對稱加息，將使利率結構更為合理。當然，合理利率結構的形成，最終還是要靠市場的力量，需要推動多層次資本市場的形成和發展，在此基礎上，央行放寬對利率的管制，給予金融機構更大的自，金融機構在市場競爭中形成合理定價的能力。

（三）進一步優化貸款期限結構

在穩步推進利率市場化的同時,要進一步優化利率期限結構，發揮利率杠桿在優化資源配置中的作用,鞏固宏觀調控成果。要充分運用利率浮動政策,進一步建立和完善風險定價制度,根據貨幣政策取向和貸款風險等因素,合理確定貸款利率,提高信貸資金的配置效率。要加強主動負債管理,發行長期負債工具增加長期資金來源,推動中長期貸款證券化試點,以改善資產負債期限錯配的狀況,優化利率期限結構,提高貨幣政策傳導效率。要靈活運用多種貨幣政策工具,保持貨幣信貸合理增長,引導銀行著力優化信貸結構，加快推進金融企業改革,增強競爭力，進一步推進金融市場發展,優化資源配置，保持人民幣匯率在合理、均衡水平上的基本穩定。

（四）進一步優化貸款客戶結構

要牢固樹立“以市場為導向、以客戶為中心、以效益為目標”的經營理念，努力拓展優良客戶和低風險貸款市場。

1.是要努力抓住黃金客戶必須把拓展、培養和鞏固優良客戶作為信貸經營的基本原則，要在嚴格信用評級的基礎上，選擇一批優良客戶實行公開統一授信。對已建立現代企業制度、市場的前景好的重點骨干企業，要加大貸款投入力度，主動滲透，爭取辦理“銀團貸款”，使其成為績優客戶。

2.是要主攻重點地區為了保障信貸資源優化配置，要吸取以前超負荷經營的教訓，以客戶為標準配置信貸資源，對符合信貸條件、資金需求量大、信用環境好的地區，發揮系統調控優勢，集中資金重點建立“高效安全信貸區”。

3.是要堅決壓縮劣質客戶在優化增量投入的同時。要超前研究產業、行業、企業和產品的發展趨勢，抓好主動性和預見性退出，建立健全信貸退出機制，努力壓縮淘汰劣質客戶，主動防范化解存量貸款現實和潛在風險是銀行信貸結構調整優化的關鍵所在。對于高風險的客戶要采取果斷壓縮的政策。對已列入產業行業指導目錄禁止投資的項目和企業，要進行全面清理，堅決予以壓縮貸款；對地方保護主義嚴重、社會信用環境不佳，尤其在企業轉、改制過程中大量逃廢銀行債務的地區，在嚴格控制新增授信的同時，采取多種措施，清收壓縮存量貸款；對那些雖然經營正常但發展前景暗淡的客戶，必須主動、提前退出；對表面“紅火”但潛在風險較大的企業，要主動退出；對受經濟政策影響較大，改制后前途不明朗的企業不予以支持，已有貸款的要主動退出。

第3篇

一、國有商業銀行會計管理模式發展現狀

（一）“扁平化”。商業銀行會計“扁平化”管理就是通過內部管理體制的改革，撤銷原來機構設置上的多重行政級別，減少管理環節，實現管理行與營業網點間一對多的點對點管理，通過精簡網點、精簡管理人員，設立運行中心、金庫中心、督導中心，實現集中核算、集中監督、集中管理，通過集中管理人員和整合業務系統，實現會計管理的獨立性和廣泛性，減少協調成本，提高管理效率，從而建立全新的會計管理框架，逐步朝“扁平化”方向發展。

（二）集中化。一方面是網點業務集中處理。目前，商業銀行業務操作基本實現了前后臺分離，即前臺數據錄入，實時傳遞到后臺運行中心進行賬務處理，跨網點、跨行統一由運行中心進行清算。通過數據集中處理，提高賬務的實時性，實現跨網點的通存通兌、業務查詢，同時，清算資金統一進出，減少了風險源。另一方面是不同業務的數據集中。以前銀行各類業務系統以業務種類為中心，分部門開發實施，標準不統一，自成體系，相互獨立，數據的交換顯得繁瑣和低效，如對公、儲蓄、信貸、資金、清算、國際業務等系統相互不聯接，業務數據分散存放，不利于信息的綜合分析和決策。新型現代商業銀行業務系統對原來的會計核算系統、儲蓄業務系統、出納業務系統、支付清算系統、信貸業務系統等進行了集成、整合，通過模塊化管理，使其涵蓋內容更廣、更全面、更系統，進一步實現了系統數據的共享，便于業務統計和數據分析。另外，臨柜業務也從原來的條塊分割，發展成為綜合化，并實行單人臨柜，從而提高了管理效能。

（三）信息化。銀行業務信息化包括計算機及網絡通信技術的運用。銀行業一直站在信息技術的前沿，始終與信息技術親密接觸，目前基本實現了計算機及網絡技術在管理、賬務、清算、結算等方面的信息化過程，數據的實時傳遞、實時賬務處理、綜合數據的查詢和跨行資金清算都離不開信息技術，信息技術是銀行會計“扁平化”管理的基礎，信息技術水平決定了銀行的服務水平，決定了銀行會計管理的效率，也決定了銀行的競爭力。

二、存在的問題

（一）技術依賴性強，系統維護難度增加。當前的管理模式建立在計算機和網絡基礎上，管理效率的高低在很大程度上取決于業務系統和網絡的穩定性。但目前系統與網絡也都處于逐步完善的過程中，經常會出現不可測因素，因此技術故障較多，有時會導致錯賬，甚至導致業務暫停。由于網點自身不能及時解決問題，只能依靠市分行技術部門，有的甚至要省分行才能解決，特別是遇到網絡故障還可能要依賴電信等服務商的服務質量，因此系統維護效率不高，影響了基層網點的服務質量。同時，計算機聯網運行使不法分子利用網絡作案成為可能，增加了網絡風險。

（二）業務復雜，有關人員素質不適應需求。當前國有商業銀行普遍采取全功能綜合業務系統，且軟件升級換代快，業務項目多，分工細，操作規程復雜，業務人員很難系統地掌握，造成業務生疏，容易出差錯。另外，要求管理人員具備較高的綜合素質，做到業務全面、精通，并要善于利用會計信息進行分析，為創新金融產品，提高服務水平提供決策依據，但由于管理人員既不從事柜臺操作，也與市場營銷嚴重脫節，思想意識和業務素質都不能完全符合有效管理的需求，僅僅起著監督輔導的作用，會計管理的職能未充分發揮，銀行無法對客戶情況加以全面了解，無法設計面向客戶的新業務，無法提高對客戶的服務水準，無法加強對客戶的風險控制，白白浪費了信息資源。

（三）制度建設滯后，管理上存在一定的漏洞。銀行臨柜業務綜合化以后，臨柜業務風險增加，如現金支付業務，以前要經過記賬、復核及出納三個環節，現在臨柜人員一人就能完成，同時銀行因配備攝像監控設施以及相應的系統授權控制等制度，對可能發生的人為風險估計不足，對操作人員制度執行情況的監督力度不夠，同時，相關性的制度建設未及時跟上。有的銀行因對賬制度不完善，內部授權制度未落實，發生了臨柜人員作案現象。

三、對策與建議

（一）加強系統控制，防范技術風險。現代信息技術的應用增加了銀行內部控制的潛在風險。要適應現代信息技術的發展，必須進一步加強系統控制。一是提高系統穩定性。程序設計時要充分考慮系統穩定性，不能急于求成，運行前要進行充分測試，并經權威機構的認證，盡可能減少系統故障，而且要建立與運行維護、數據處理過程、硬件設備等相關的可靠性控制制度，建立應急預案。二是增強系統實時監控功能，控制操作權限，對營業網點的異常操作作出預警，及時發現違規行為或業務差錯。