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第1篇

第一條 為了規(guī)范證券公司高級管理人員的管理，促進證券行業(yè)專業(yè)管理隊伍的形成，提高證券公司經(jīng)營管理水平，保護投資者的合法權(quán)益，根據(jù)《證券法》、《公司法》、《國務院對確需保留的行政審批項目設定行政許可的決定》和其他法律、行政法規(guī)，制定本辦法。

第二條 本辦法所稱證券公司高級管理人員（以下簡稱高管人員）是指對公司決策、經(jīng)營、管理負有領(lǐng)導職責的人員，包括董事長、副董事長、監(jiān)事長、總經(jīng)理、副總經(jīng)理、公司財務負責人、公司合規(guī)負責人以及實際履行上述職責的人員。

第三條 證券公司應當選聘取得證券公司高級管理人員任職資格（以下簡稱高管任職資格）的人員擔任高管人員；未取得高管任職資格的人員不得擔任高管人員。

高管任職資格應當經(jīng)中國證監(jiān)會依法核準。

第四條 高管人員應當遵守法律、行政法規(guī)和中國證監(jiān)會的規(guī)定，遵守公司章程和行業(yè)規(guī)范，恪守誠信，審慎勤勉，忠實盡責。

第五條 中國證監(jiān)會依法對高管人員進行監(jiān)督管理。

中國證券業(yè)協(xié)會、證券交易所依照法律、行政法規(guī)、中國證監(jiān)會的規(guī)定和自律規(guī)則對高管人員進行管理。

第二章 任職資格

第六條 申請董事長、副董事長和監(jiān)事長高管任職資格應當具備下列條件：

（一）從事證券工作3年以上，或者金融、法律、會計工作5年以上，或者經(jīng)濟工作10年以上；

（二）通過中國證監(jiān)會認可的資質(zhì)水平測試；

（三）具有大學本科以上學歷；

（四）誠實守信，具有良好的職業(yè)道德，最近5年內(nèi)無不良行為記錄；

（五）熟悉與證券公司經(jīng)營管理有關(guān)的法律知識，具備履行高管人員職責所必需的經(jīng)營管理能力和組織協(xié)調(diào)能力；

（六）沒有《公司法》、《證券法》等法律、行政法規(guī)規(guī)定的禁止擔任高管人員和從業(yè)人員的情形；

（七）中國證監(jiān)會規(guī)定的其他條件。

第七條 申請總經(jīng)理、副總經(jīng)理、財務負責人和合規(guī)負責人高管任職資格的，除應當具備本辦法第六條（二）項至第（六）項規(guī)定的條件外，還應當具備下列條件：

（一）取得證券業(yè)執(zhí)業(yè)資格；

（二）從事證券工作3年以上或者金融工作5年以上；

（三）曾擔任證券、基金、期貨、銀行、保險等金融機構(gòu)部門負責人以上職務不少于兩年，或者具有相當職位管理工作經(jīng)歷。

行使公司經(jīng)營管理職權(quán)的董事長或者副董事長應當具備本條規(guī)定的任職條件。

第八條 申請高管任職資格，應當由任職1年以上的兩名現(xiàn)任高管人員予以推薦，出具書面推薦意見。

第九條 申請高管任職資格，申請人應當向中國證監(jiān)會提交下列申請材料：

（一）高管任職資格申請表；

（二）兩名推薦人的推薦意見；

（三）曾任職單位的離任審計報告、最近3年內(nèi)曾任職單位的鑒定意見、最近5年內(nèi)曾任職金融機構(gòu)的監(jiān)管部門就申請人從業(yè)經(jīng)歷和是否受過處罰或者是否存在不良行為記錄等情況出具的監(jiān)管意見；

（四）身份證明復印件；

（五）學歷證書、證券業(yè)執(zhí)業(yè)資格證明、資質(zhì)水平測試合格證明、專業(yè)資格證書復印件；

（六）律師事務所出具的法律意見書；

（七）中國證監(jiān)會規(guī)定的其他材料。

前款第（二）項和第（三）項規(guī)定的推薦意見、離任審計報告、鑒定意見、監(jiān)管意見應當由出具意見的單位或者個人代為寄送中國證監(jiān)會及申請人住所地中國證監(jiān)會派出機構(gòu)，其他申請材料應當由申請人同時報送其住所地中國證監(jiān)會派出機構(gòu)備案。

第十條 推薦人出具的推薦意見應當重點說明申請人個人品行、遵守法紀、業(yè)務水平、管理能力等情況，并發(fā)表明確的推薦意見。

第十一條 中國證監(jiān)會派出機構(gòu)應當自收到備案材料之日起10個工作日內(nèi)，對備案材料進行審查，對申請人進行考察、談話，并將審查意見和考察、談話工作底稿報送中國證監(jiān)會。

第十二條 中國證監(jiān)會依法對申請材料進行受理、審查，作出行政許可決定。符合條件的，準予許可，頒發(fā)高管人員任職資格證書。

中國證監(jiān)會可以通過考察、談話等方式，對申請人的品行、工作能力、工作經(jīng)歷等情況進行核查。

第十三條 申請人隱瞞有關(guān)情況或者提供虛假材料申請高管任職資格的，中國證監(jiān)會不予受理申請或者不予核準任職申請，申請人在1年內(nèi)不得再次申請高管任職資格；以欺騙、賄賂等不正當手段取得高管任職資格的，申請人在3年內(nèi)不得再次申請高管任職資格。

第十四條 證券公司董事會應當與聘任的總經(jīng)理、副總經(jīng)理、財務負責人和合規(guī)負責人簽訂聘任協(xié)議，就任期、績效考核、解聘事由、雙方的權(quán)利義務及違約責任等進行約定。

第十五條 證券公司選聘高管人員的，應當自作出選聘決定之日起5個工作日內(nèi)，向中國證監(jiān)會及公司注冊地和被選聘高管人員住所地中國證監(jiān)會派出機構(gòu)報送下列任職備案材料：

（一） 高管人員任職備案報告，報告應當包括選聘高管人員的職務與職責范圍；

（二） 選聘決定文件、聘任協(xié)議；

（三） 被選聘高管人員簽署的誠信經(jīng)營承諾書；

（四） 中國證監(jiān)會規(guī)定的其他材料。

第十六條 中國證監(jiān)會依法對高管人員任職備案材料進行審查。任職程序不符合規(guī)定的，中國證監(jiān)會責令其任職公司改正。

第十七條 高管人員出現(xiàn)下列情形之一的，高管任職資格自動失效：

（一）有《公司法》、《證券法》規(guī)定的不得擔任董事、監(jiān)事或者經(jīng)理的情形；

（二）受到刑事處罰；

（三）自取得高管任職資格之日起5年內(nèi)未擔任過證券公司高管人員；

（四）對所任職的證券公司因重大違法違規(guī)行為而被托管、行政接管、撤銷或者責令關(guān)閉負有責任；

（五）未依照規(guī)定參加年度考核；

（六）中國證監(jiān)會規(guī)定的其他情形。

第三章 基本行為規(guī)范

第十八條 高管人員應當切實履行法定和公司章程規(guī)定的職責，促進公司建立健全內(nèi)部控制和風險管理制度，確保相關(guān)制度有效執(zhí)行，維護控制系統(tǒng)有效運作，對所分管業(yè)務的違法違規(guī)行為承擔領(lǐng)導責任。

第十九條 高管人員應當按照公司章程的規(guī)定行使職權(quán)，不得授權(quán)未取得高管任職資格的人員代為行使職權(quán)。

第二十條 高管人員應當拒絕執(zhí)行任何機構(gòu)、個人侵害公司利益或者客戶合法權(quán)益等的指令或者授意，發(fā)現(xiàn)有侵害客戶合法權(quán)益的違法違規(guī)行為的，應當及時向公司注冊地中國證監(jiān)會派出機構(gòu)報告。

中國證監(jiān)會依法保護因依法履行職責、切實維護客戶利益而受到不公正待遇的高管人員的合法權(quán)益。

第二十一條 高管人員不得利用職權(quán)收受賄賂或者獲取其他非法收入，不得挪用公司或者客戶資產(chǎn)，不得將公司或者客戶資金借貸給他人，不得以客戶資產(chǎn)為本公司、公司股東或者其他機構(gòu)、個人債務提供擔保。

第二十二條 證券公司的總經(jīng)理、副總經(jīng)理、財務負責人、合規(guī)負責人不得在除證券公司參股公司以外的其他營利性單位兼職或者從事本職工作以外的其他經(jīng)營性活動。

第四章 監(jiān)督管理

第二十三條 取得高管任職資格且在證券公司從業(yè)的人員有下列情形之一的，公司應當自發(fā)生之日起5個工作日內(nèi)向注冊地中國證監(jiān)會派出機構(gòu)報告，并說明原因：

（一）受到刑事處罰、行政處罰；

（二）被行政、司法機關(guān)立案調(diào)查；

（三）被自律管理機構(gòu)處分；

（三）被公司免職、處分；

（四）辭職、離職、喪失民事行為能力或者因其他原因不能履行職責；

（五）其他可能影響其正常履行職責或者任職資格的情形。

取得高管任職資格但不在證券公司從業(yè)的人員發(fā)生上述情形的，應當自發(fā)生之日起5個工作日向住所地中國證監(jiān)會派出機構(gòu)報告，并說明原因。推薦人應當督促被推薦人及時報告，如發(fā)現(xiàn)被推薦人未按時報告，應當自發(fā)生之日起15個工作日內(nèi)向被推薦人住所地中國證監(jiān)會派出機構(gòu)報告。

第二十四條 高管人員出現(xiàn)職責分工調(diào)整的，公司應當在10個工作日內(nèi)，向中國證監(jiān)會及公司注冊地中國證監(jiān)會派出機構(gòu)報告。

第二十五條 證券公司董事長不能履行職責或者缺位時，應當依照《公司法》和公司章程規(guī)定，決定由副董事長、其他具有高管任職資格的董事履行董事長職權(quán)。

證券公司總經(jīng)理不能履行職責或者缺位時，董事會應當在15個工作日內(nèi)決定由公司內(nèi)其他高管人員代為履行其職責。

代為履行職責的時間不得超過90日，但法律、行政法規(guī)另有規(guī)定的除外。

第二十六條 證券公司或者高管人員涉嫌重大違法違規(guī)處于行政、司法機關(guān)調(diào)查期間的，公司董事會應當暫停相關(guān)高管人員的職務。

證券公司出現(xiàn)下列情形之一的，中國證監(jiān)會可以責令公司董事會限期更換高管人員或者指定人員臨時履行高管人員職責：

（一）公司存在重大經(jīng)營風險且未實施有效控制、化解措施的；

（二）高管人員不能依法履行職責的；

（三）高管人員未能勤勉盡責導致或者可能導致公司出現(xiàn)重大風險或者風險隱患的；

（四）中國證監(jiān)會根據(jù)審慎監(jiān)管原則認定的其他情形。

第二十七條 證券公司變更董事長或者總經(jīng)理的，應當自中國證監(jiān)會任職核準之日起15個工作日內(nèi)辦理證券業(yè)務許可證變更手續(xù)。

第二十八條 中國證監(jiān)會對高管人員工作及守法合規(guī)等情況進行年度考核。

高管人員應當自任職的下1個年度起，在每年的第1個季度內(nèi)，向公司注冊地中國證監(jiān)會派出機構(gòu)提交經(jīng)證券公司簽署意見的年度考核表。

取得高管任職資格但尚未擔任證券公司高管人員的，應當自取得任職資格的下1個年度起，在每年的第1個季度內(nèi)，向住所地中國證監(jiān)會派出機構(gòu)提交經(jīng)兩名推薦人簽署意見的年度考核表。

第二十九條 中國證監(jiān)會派出機構(gòu)應當在每年的6月30日前，完成對高管人員的年度考核，并將考核結(jié)果報送中國證監(jiān)會。

第三十條 取得高管任職資格的人員應當按照規(guī)定參加中國證券業(yè)協(xié)會或者中國證監(jiān)會認可的其他機構(gòu)組織的業(yè)務培訓。

第三十一條 高管人員離任的，公司應當立即對其進行離任審計，并且自離任之日起60日內(nèi)將審計報告報中國證監(jiān)會及公司注冊地中國證監(jiān)會派出機構(gòu)備案。離任審計報告應當包括下列內(nèi)容：

（一）所分管業(yè)務的規(guī)模、盈虧情況、資產(chǎn)質(zhì)量等基本情況；

（二）所分管業(yè)務內(nèi)控和風險管理的有效性情況；

（三）所分管業(yè)務合規(guī)情況，包括其職責范圍內(nèi)是否發(fā)生重大違法違規(guī)行為以及本人應當承擔的責任；

（四）審計結(jié)論。

證券公司董事長、總經(jīng)理的離任審計和因違法違規(guī)行為被解除職務的高管人員的離任審計，應當由公司監(jiān)事會委托具有證券相關(guān)業(yè)務資格的會計師事務所辦理。

第三十二條 高管人員離任審計期間，不得在其他證券公司任職。

第三十三條 有下列情形之一的，中國證監(jiān)會及其派出機構(gòu)可以對負有直接責任或者領(lǐng)導責任的高管人員出具警示函、進行監(jiān)管談話：

（一）證券公司或者本人涉嫌違反法律、行政法規(guī)或者中國證監(jiān)會規(guī)定；

（二）證券公司法人治理結(jié)構(gòu)、內(nèi)部控制存在重大隱患；

（三）高管人員不遵守承諾；

（四）證券公司財務指標不符合中國證監(jiān)會規(guī)定的風險監(jiān)控指標。

第三十四條 證券公司被中國證券業(yè)協(xié)會、證券交易所等自律組織紀律處分，或者被稅務、審計、工商等行政部門行政處罰的，應當自發(fā)生之日起10個工作日內(nèi)，將被處分、處罰的原因及負有領(lǐng)導責任的高管人員名單書面報告注冊地中國證監(jiān)會派出機構(gòu)。

第三十五條 高管人員有下列情形之一的，中國證監(jiān)會可以認定其為不適當人選：

（一）累計3次被中國證監(jiān)會出具警示函或者進行監(jiān)管談話；

（二）累計3次被自律組織紀律處分；

（三）累計5次對公司受到紀律處分或者被行政處罰負有領(lǐng)導責任；

（四）有證據(jù)證明缺乏專業(yè)勝任能力、管理不善或者違反承諾；

（五）未能有效執(zhí)行公司治理和內(nèi)部控制相關(guān)制度；

（六）擅離職守；

（七）離任審計報告表明對公司出現(xiàn)經(jīng)營風險或者違法違規(guī)行為負有責任；

（八）授權(quán)不具備高管任職資格或者高管任職資格失效的人員、不適當人選代為行使職權(quán)；

（九）違反本辦法第二十五條的規(guī)定決定代為履行職責的人員；

（十）對公司其他高管人員的違法違規(guī)行為、重大經(jīng)營管理責任隱瞞不報；

（十一）拒絕向中國證監(jiān)會提供相關(guān)的監(jiān)管信息及其他不配合監(jiān)管的情形；

（十二）違反本辦法第二十二條的規(guī)定。

中國證監(jiān)會擬認定有關(guān)高管人員為不適當人選的，應當在向證券公司發(fā)出不適當人員建議函前告知公司及本人。該高管人員可以自收到告知通知之日起10個工作日內(nèi)，向中國證監(jiān)會提出書面說明，進行申辯。

第三十六條 證券公司應當自收到中國證監(jiān)會認定為不適當人選的建議函之日起10個工作日內(nèi)，免除該高管人員職務，并應當自收到建議函之日起15個工作日內(nèi)將免職情況書面報告中國證監(jiān)會及公司注冊地中國證監(jiān)會派出機構(gòu)。

自被中國證監(jiān)會認定為不適當人選之日起兩年內(nèi)，任何證券公司不得選聘該人員擔任高管人員。

第三十七條 高管人員因高管任職資格失效、被認定為不適當人選被解除職務的，應當配合公司完成工作移交，接受離任審計。

第三十八條 自推薦人簽署推薦意見之日起1年內(nèi)，被推薦人被中國證監(jiān)會認定為不適當人選或者被撤銷、吊銷任職資格的，中國證監(jiān)會自認定或者撤銷、吊銷決定作出之日起兩年內(nèi)不再受理該推薦人的推薦意見或者簽署意見的年度考核表。

第三十九條 證券公司違反本辦法規(guī)定的，中國證監(jiān)會將責令公司進行整改。整改期間，中國證監(jiān)會可以對該公司的業(yè)務資格、新設機構(gòu)等申請事項暫停受理、暫停審核。

第四十條 中國證監(jiān)會建立高管人員數(shù)據(jù)庫，記錄取得高管任職資格的人員的身份信息、任職資格信息、執(zhí)業(yè)行為、違法違紀情況等內(nèi)容。

中國證監(jiān)會可以采取適當方式，對高管人員的有關(guān)信息進行披露。

第五章 法律責任

第四十一條 證券公司高管人員違反法律、行政法規(guī)和中國證監(jiān)會的規(guī)定，依法應予行政處罰的，依照有關(guān)規(guī)定進行處罰；涉嫌犯罪的，依法移送司法機關(guān)，追究刑事責任。

第四十二條 申請人隱瞞有關(guān)情況或者提供虛假材料申請高管任職資格的，給予警告。

以欺騙、賄賂等不正當手段取得高管任職資格的，撤銷任職資格，并處3萬元以下罰款。

第四十三條 有下列情形之一的，責令改正，對公司和負有責任的高管人員單處或者并處警告、3萬元以下罰款；情節(jié)嚴重的，6個月內(nèi)暫停公司相關(guān)業(yè)務資格，并對負有責任的高管人員處以警告、暫停或者吊銷高管任職資格：

（一） 公司出現(xiàn)較大經(jīng)營風險、重大經(jīng)濟損失或者發(fā)生重大金融犯罪案件；

（二） 損害客戶合法權(quán)益；

（三） 向中國證監(jiān)會提供虛假信息、隱瞞重大事項；

（四）未按照中國證監(jiān)會的規(guī)定進行整改或者整改不力；

（五）未按規(guī)定履行報告、備案義務；

（六）未按規(guī)定對離任高管人員進行離任審計。

第四十四條 違反本辦法第二十二條規(guī)定的，責令改正，單處或者并處警告、3萬元以下罰款；情節(jié)嚴重的，暫停或者吊銷其高管任職資格。

第六章 附則

第2篇

    上訴人:(一審原告)某縣某中學

    被上訴人:(一審被告)某縣教育委員會

    上訴人因訴被上訴人教育行政許可一案,不服某縣人民法院 (2007)豐法行初字第41號行政判決,向重慶市第三中級人民法院提起上訴。本院2008年4月17日立案受理后依法組成合議庭,于2008年5月28日公開開庭審理了本案。

    法庭查明如下事實:上訴人設立于2004年8月,同年9月7日,被上訴人以該校系違法辦學為由,對舉辦者劉某作出行政處罰決定,撤銷某中學。之后,劉某向被上訴人重新提出辦學申請。由于某中學于2004年8月在未經(jīng)批準的情況下擅自招生辦學,被上訴人對該校作出行政處罰決定,撤銷某中學,但該校自2004年秋以來未停止辦學,未執(zhí)行該行政處罰決定。同時該校未規(guī)定申請籌建的情況下,擅自選校址建校舍,并已經(jīng)投入使用,未進行建設工程竣工驗收,只是由某縣康居房屋安全咨詢有限公司進行了房屋安全性鑒定,其辦學地址不適合舉辦初級中學校。被上訴人于2007年8月17日作出批復,決定不予批準舉辦某中學。在審理過程中,被上訴人于2008年3月6日作出決定,撤銷其于2007年8月17日作出的關(guān)于不同意設立某中學的批復,某中學明確表示不撤回起訴。被上訴人于2007年6月安排某中學2007年初中畢業(yè)升學考試和2007年初中結(jié)業(yè)考試,并向2007屆畢業(yè)生頒發(fā)畢業(yè)證書。

    上訴人某中學上辯稱:(1)上訴人于2006年4月21日遞交申辦報告及所需材料后,被上訴人向上訴人的所有學生建立學籍,組織各種考試,頒發(fā)畢業(yè)證書的行為客觀存在,上訴人現(xiàn)要求補發(fā)辦學許可證。(2)被上訴人事實上已批準設立某中學,只是沒有履行頒發(fā)辦學許可證。被上訴人答辯:學生是無辜的,學生享有受教育的權(quán)利,任何人均不能剝奪學生受教育的權(quán)利,鑒于這種情況下,被上訴人給上訴人所辦中學僅有的一、二年級學生建立了學籍,并在2007年對三年級學生組織了考試,這與事實上上訴人違法辦學是兩個不同性質(zhì)的問題。(二)對已具備辦學條件的民辦學校發(fā)給辦學許可證,而不是對不具備辦學條件的也要發(fā)給行政辦學許可證。上述事實有以下證據(jù)材料為證1、劉某申辦某中學的申請書;2、①某教行決字[2004]第1號教育違法行為行政處罰決定書,②《關(guān)于不同意設立某縣某中學校的批復》;3、梁某、陳某的行政執(zhí)法證和身份證復印件,證明梁某、陳某具備教育行政執(zhí)法資格;4、某縣三合鎮(zhèn)教管中心《關(guān)于某中學校2007年春季學生人數(shù)報告》,證明某中學2007年春季初中一年級1個班54人,初中二年級2個班65人(一班30人,二班35人),初中三年級36人,三個年級4個班共計155人的事實;5、①劉某提供的2007年春季某中學任職教師情況,②某中學英語教師楊某小學英語教師資格證書復印件,證明該校任職教師10名,其中具有教師資格的1名,但楊某的資格為小學英語。6、證人馬某出庭作證,證明被告要求原告更改申請時間;7、某教[2007]42號文件,證明被告準許原告在校學生參加了2007年初中畢業(yè)升學考試和2007年初中結(jié)業(yè)考試; 8、豐[安]房(鑒)字2006第011號房屋安全性鑒定報告,證明某縣康居房屋安全咨詢有限公司對原告坐落在某縣三合鎮(zhèn)鹿鳴巖村5組的教學樓房屋鑒定情況;11、辦學材料。法院認定,原審事實認定、法律適用正確,,應維持原判。重慶市第三中級人民法院于2008年5月28日作出二審(終審)判決,判決生效。    【裁判要點】

    一審法院:依照《最高人民法院關(guān)于執(zhí)行〈中華人民共和國行政訴訟法〉若干問題的解釋》第50條第3款、第56條第(4)項之規(guī)定,判決:(一)確認被告某縣教育委員會于2007年8月17日作出的關(guān)于不同意設立某中學的批復違法;(二)駁回原告某中學要求補發(fā)辦學許可證的訴訟請求。案件受理費50元,由原告某中學和被告被上訴人各負擔25元。

    二審法院:駁回上訴,維持原判。

    【法理解析】

第3篇

第二條 本辦法適用于取得中國注冊會計師證書的注冊會計師。

第三條 注冊會計師任職資格檢查（以下簡稱檢查），是注冊會計師協(xié)會依法按年度根據(jù)注冊會計師提交的檢查材料，對與注冊會計師任職資格事項有關(guān)的情況進行的檢查。

當年準予注冊的注冊會計師，自下一年度起接受檢查。

第四條 各省、自治區(qū)、直轄市注冊會計師協(xié)會(以下簡稱省級協(xié)會)負責本地區(qū)注冊會計師的檢查工作。中國注冊會計師協(xié)會（以下簡稱中注協(xié)）負責對檢查工作進行監(jiān)督指導，必要時可以進行實地抽查。

第五條 注冊會計師應當接受注冊會計師關(guān)系所在省級協(xié)會的檢查，認真、如實地填寫《××年度注冊會計師任職資格檢查基本情況表》（以下簡稱《基本情況表》）中的內(nèi)容。每年的1月1日至1月20日，注冊會計師須向其所在的會計師事務所（以下簡稱事務所）提交《基本情況表》。

具有以下情形之一的注冊會計師，在前款規(guī)定的時間內(nèi)，直接向省級協(xié)會提交《基本情況表》：

（一）已從原事務所轉(zhuǎn)出，擬加入其他事務所或正在申請設立事務所的。

（二）正在辦理事務所清算的責任人。

（三）省級協(xié)會認可的其他情形。

第六條 注冊會計師因病不能填寫《基本情況表》的，可委托本事務所內(nèi)的其他注冊會計師代為填寫，并出具相關(guān)病歷或其他證實患病的材料；屬于本辦法第五條第二款規(guī)定情形的注冊會計師，可委托本地區(qū)其他注冊會計師代為填寫。在注冊會計師簽名欄，被委托人應簽署本人姓名及注冊會計師編號。

第七條 事務所應當認真組織本所的注冊會計師參加檢查，并對注冊會計師提交的《基本情況表》的有關(guān)內(nèi)容進行復核。

每年的1月21日至1月31日，事務所應當將以下材料一并報送所在地省級協(xié)會：

（一）《基本情況表》；

（二）注冊會計師證書原件；

（三）《××年度注冊會計師任職資格檢查基本情況匯總表》（以下簡稱《基本情況匯總表》）；

（四）特別事項說明，即對于具有本辦法第十二條第(三)、(四)項情形和已死亡的注冊會計師，應當作為特別事項予以說明；

（五）本所開展檢查工作情況的報告。

第八條 注冊會計師和事務所應當對所填報內(nèi)容的真實性負責。

第九條 省級協(xié)會應當認真、及時審查事務所申報的檢查材料。省級協(xié)會可以根據(jù)需要要求補充相關(guān)證明材料，必要時對實質(zhì)內(nèi)容進行核實。

對于檢查中發(fā)現(xiàn)弄虛作假的，應當要求注冊會計師、事務所予以改正；對情節(jié)嚴重的，應當視情況予以行業(yè)內(nèi)通報批評；對有法定注銷、撤銷注冊情形的，應當予以注銷注冊、撤銷注冊處理。

第十條 省級協(xié)會每年應當安排一定比例的實地檢查。

第十一條 對有下列情形之一的注冊會計師，省級協(xié)會應當暫緩檢查：

（一）不履行會員義務且情節(jié)嚴重的;

（二）所在事務所在接受暫停執(zhí)業(yè)處罰期間的；

（三）本人在接受暫停執(zhí)業(yè)處罰期間的。

第十二條 對有下列情形之一的注冊會計師，省級協(xié)會不予通過檢查：

（一）依法被撤銷注冊，或者吊銷注冊會計師證書的；

（二）不在事務所專職執(zhí)業(yè)的；

（三）完全喪失民事行為能力的；

（四）受刑事處罰的；

（五）自行停止執(zhí)行注冊會計師業(yè)務滿1年的；

（六）以欺騙、賄賂等不正當手段取得注冊會計師證書的。

第十三條 每年3月31日前，省級協(xié)會應當將事務所申報的有關(guān)材料審查完畢，并在《基本情況表》及《基本情況匯總表》中簽署檢查意見。同時，省級協(xié)會應當認真填寫《××年度撤銷、注銷注冊人員統(tǒng)計表》、《××年度注冊會計師任職資格檢查情況統(tǒng)計表》（以下簡稱《檢查情況統(tǒng)計表》）。

對符合任職資格的注冊會計師，省級協(xié)會應當在其注冊會計師證書上加蓋“××年度任職資格檢查合格”專用章，并將注冊會計師證書交還其所在事務所。

對有本辦法第十一條、第十二條規(guī)定情形的注冊會計師，省級協(xié)會應當在注冊會計師協(xié)會檢查意見欄中注明暫緩檢查、不予通過的原因。

第十四條 省級協(xié)會應當在檢查結(jié)果公告前，對于不予通過檢查的注冊會計師，根據(jù)《注冊會計師注冊辦法》的有關(guān)規(guī)定撤銷注冊或注銷注冊，并收回其注冊會計師證書。

對于本人申請不繼續(xù)執(zhí)業(yè)的注冊會計師，或事務所申報已死亡的注冊會計師，省級協(xié)會應當及時注銷注冊，并收回其注冊會計師證書。

第十五條 省級協(xié)會應當將符合任職資格、暫緩檢查及撤銷、注銷的注冊會計師名單，在財政會計行業(yè)管理系統(tǒng)、中注協(xié)網(wǎng)站以及地方協(xié)會網(wǎng)站或地方主要報刊予以公告。

公告時，對暫緩檢查及撤銷、注銷的注冊會計師，應當注明原因；對具有本辦法第五條第二款規(guī)定情形的注冊會計師，應當注明為“協(xié)會代管”。

第十六條 對暫緩檢查的注冊會計師，待暫緩檢查的事由消除后，再按以上程序進行檢查。其所在事務所或省級協(xié)會應當在《基本情況表》及《基本情況匯總表》表頭空白處注明“補檢”字樣。對檢查結(jié)果，省級協(xié)會另行予以公告。

第十七條 截至每年6月30日，對于無故不參加檢查、不履行會員義務的注冊會計師，省級協(xié)會應當予以行業(yè)內(nèi)通報批評；截至每年9月30日，對仍不參加檢查、不履行會員義務的注冊會計師，省級協(xié)會應當予以公開譴責。

第十八條 事務所不為本所注冊會計師申報檢查的，接到注冊會計師的申訴后，省級協(xié)會應當要求事務所限期申報。超過規(guī)定期限，事務所仍未申報的，省級協(xié)會應當予以行業(yè)內(nèi)通報批評；情節(jié)嚴重的，應當予以公開譴責。

第十九條 檢查工作完畢，省級協(xié)會應當于每年的4月30日前，將本地區(qū)檢查工作報告、《××年度撤銷、注銷注冊人員統(tǒng)計表》、《檢查情況統(tǒng)計表》報送財政部、中注協(xié)備案，并抄報所在地的省、自治區(qū)、直轄市財政部門。

第二十條 暫緩檢查人員的補檢情況及表格，另行備案、抄報。

第二十一條 檢查工作結(jié)束后，有關(guān)檢查材料應當建立檔案。檢查檔案應保存五年。

第二十二條 事務所分所注冊會計師的任職資格檢查，適用本辦法。

根據(jù)注冊管理體制，事務所分所的注冊會計師，應當通過分所向所在地省級協(xié)會申報檢查。

分所應當及時將注冊會計師接受檢查的情況及檢查結(jié)果向事務所報告。