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第1篇

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    3.財務報告類:月度、半年、年度財務報告(包括全套會計報表、附表、附注及文字說明,各類審計評估報告,財務情況說明書)、其他財務報告。

    4.其他類:年終結轉資料,會計科目和建賬資料,評估資料,銀行存款余額調節表,銀行對賬單,納稅申報及相關稅務批復資料,對賬資料及差異處理報告,預算資料,工作移交清冊,會計檔案移交清冊,會計檔案保管清冊,會計檔案銷毀清冊等其他作為會計資料保存的資料。

    二、檔案管理職責

    財務部負責紙質會計檔案歸檔前的統一管理。具體職責為:負責制定和完善會計檔案管理辦法,負責記帳憑證的打印及與原始憑證的匹配,負責會計檔案的裝訂、保管與安全,負責向公司檔案部門統一歸檔,負責接口審計檔案及其它部門的調閱需求。

    三、會計檔案整理及裝訂

    1、會計憑證整理和裝訂

    會計憑證整理的前提是檔案管理人員接到完整的會計憑證檔案(會計憑證、符合要求的原始票據、財輔表單)。

    (1)檔案管理人員將從票據稽核人員處接收到的原始票據、發送清單與電子影像進行三者核對一致后,將與之對應的會計憑證打印,形成一套完整的紙質會計憑證檔案(會計憑證、符合要求的原始票據、財輔表單)后,按照單位、月份、憑證號等由小到大的順序在檔案架上進行分類擺放。

    (2)整理過程中需對憑證進行手工調整,憑證及其附件均應按A4紙縱向疊放,避開憑證裝訂線,避免需要翻閱的內容被裝訂導致憑證無法查閱的現象,盡量將有效字跡或有效附件避開以免裝訂在裝訂線以內。

    (3)檔案管理人員將電子清單按憑證類型順序從系統中打印出,清單需包括年度、公司代碼、記賬日期、憑證類型、憑證編號、抬頭文本、用戶名稱等要素。

    (4)檔案管理人員根據清單將憑證順序整理并分冊,注意上一冊尾號與下一冊尾號的接續,每冊的中部位置厚度保持在3.0公分。原始票據厚度超過3.0公分的會計憑證必須分多冊裝訂,但不得與其他會計憑證混裝。

    2、會計賬簿整理和裝訂

    (1)財務部檔案管理人員對全省會計賬簿進行打印,并將打印完畢的賬簿分類擺放。

    (2)將已按順序排列的賬簿根據頁碼按每本200頁進行裝訂,日記賬、明細賬不可混裝。裝訂后在會計賬簿上附封面,注明賬簿性質,分冊序號,賬簿所屬主體等信息。

    3、會計報表整理和裝訂

    (1) 會計檔案管理人員從報表會計處接收已加蓋公章、法人章、財務負責人章的會計報表。會計檔案管理人員將報表按報表封面、會計報表編制說明、資產負債表、損益表、現金流量表、報表附注的順序整理好

    (2)裝訂后在會計報表上附封面,并注明報表所屬期間、主體等信息。

    4、其他檔案整理和裝訂

    (1)銀行存款余額調節表,銀行對賬單,審計評估報告,會計檔案移交清冊、會計檔案保管清冊、會計檔案銷毀清冊等檔案整理

    會計檔案需整理至統一規格。接收前已裝訂成冊的其他檔案,會計檔案管理人員整理登記后直接歸檔,其他會計檔案需整理為和會計賬簿統一規格。

    銀行存款余額調節表,對賬資料及差異處理報告,預算資料;會計檔案移交清冊、會計檔案保管清冊、會計檔案銷毀清冊按年立卷。

    (2)其他檔案裝訂細則同“會計憑證裝訂”。裝訂后在檔案上附封面,并注明檔案名稱、所屬期間、保管人等信息。

    (3)將其他檔案成品上架歸檔并在系統中觸發歸檔事項,同時電子文檔形式制作檔案保管清冊。

    四、會計檔案保管

    1、會計檔案保管時間規定

    會計憑證由財務部統一整理保管。會計檔案管理人員對年度終了后會計檔案進行一年的保管工作,期滿后向公司檔案管理部門進行移交。

    2、會計檔案保管要求

    (1)建立專門的紙質會計檔案庫,作為紙質會計檔案的存放地點。

    (2)會計檔案室應保持通風、透光,并有適當的查閱空間。

    (3)會計檔案庫房內嚴禁堆放易燃易爆物品或其他帶有火災隱患的物品 ,進入檔案庫房嚴禁攜帶火種及易燃、易爆、易潮、易腐蝕物品。檔案庫房內嚴禁使 用明火,嚴禁吸煙,除照明用電外,嚴禁使用與檔案保護無關的用電設備。 (4)非檔案管理人員不得進入檔案庫房。檔案管理員離開檔案庫房時要將門鎖好,檔案室的鑰匙僅檔案員配備,其他人員不得私自配備鑰匙

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    (5)所有紙質會計檔案以盒為基本保管單位,裝盒上架,檔案冊封面應加蓋財務專用章。檔案需在固定劃分的區域上架擺放,并按照年份、類型和憑證號排列整齊。

    五、會計檔案借閱

    1、會計檔案借閱適用于在財務部保管的會計檔案。

    2、會計憑證借閱主要用于公司內部審計、外部審計及相關檢查。借閱人在系統中提交借閱申請,同時向檔案管理人員提交部門領導、財務部領導簽字同意的紙質申請表,檔案管理人員將紙質申請表與電子申請核對一致,調出對應的會計檔案供借閱人查閱。

    3、如需特殊原因需外借檔案,外借時間原則上不能超過15天,如超過規定時間需要再次辦理借閱手續。

    4、檔案管理人員對于取出調閱的會計檔案在借閱人歸還后需及時放回原處同時在系統中觸發檔案的歸還事項。非檔案管理人員不得進入檔案室。

    5、 公司內部員工借閱會計報表需經部門領導、財務部領導審批同意。

    6、嚴禁借閱人員在會計檔案上涂畫、拆封和抽換等。檔案管理員應對借閱歸還的檔案進行檢查有無毀損、涂畫、拆封和抽換等情況。

    六、會計檔案移交

    當年形成的會計檔案,在年度終了后,由會計檔案管理人員保管一年,期滿向公司檔案部門移交,同時編制移交清冊一式兩份,交接雙方清點無誤后,雙方領導和經辦人在移交清冊上簽字蓋章,各存一份。

第2篇

中圖分類號：F230 文獻標識：A 文章編號：1674-1145（2017）05-000-02

摘 要 現如今，我國經濟水平明顯提升，財務檔案的規范化管理對于經濟項目或經濟活動有較為重要的影響。隨著社會進步發展，財務檔案的管理工作也發生了很多新的變化，在形式、內容上都有革新。但是，在這一過程中有凸顯了很多問題，限制著事企業單位的經濟活動。本文就提高財務檔案的規范化管理提出一些建議，希望能借此促進企業、事業單位的發展。

關鍵詞 財務檔案 管理 規范化

一、財務檔案概述

財務記錄是指記賬憑證、財務報表、賬簿等信息的統稱，它反映了單位的經營狀況和經濟交易情況。財務檔案能夠真實地反映企業的運行軌跡，是單位從事社會生產活動的重要記錄。各事企業單位財務檔案的管理，不僅能對國民經濟作出客觀的數據反映，而且也能對國家擬定相關的財政政策予以一定的價值參考。所以，財務檔案的規范化管理在當前經濟活動中越來越重要。

二、財務檔案管理工作實行規范化的必要性

無論對事業單位還是企業單位來講，檔案都是其曰常運行過程中各種信息的重要積累，是其發展過程中各種信息的重要來源。對于一個事業單位而言，財務檔案更是一種無形的資產，為事業單位各種決策的制定以及經營活動的順利開展，在信息上提供著重要的保障性作用，關乎到事業單位未來的發展。為此，財務檔案管理工作必須朝著更加標準化、規范化的方向發展，以提升其使用和查找的便捷性，并充分發揮其財務信息的收集和整理功能，使財務檔案在事業單位發展過程中所起到的作用得到充分發揮。

三、財務檔案管理存在的問題

（一）財務檔案管理制度問題

伴著我國經濟的進步，企事業單位財務檔案管理存在一些問題，因此，我國企業和企業管理體制存在諸多問題。在主觀管理層面，使法律和制度管理不加以重視。財務檔案管理制度不完善，單位內部的檔案存放、借閱沒有設專人進行統一管理，缺少檔案借閱制度。另外，文件管理下的計算機軟件、系統安全、維護等幾部分的專業問題，管理員無需培訓和直接上崗，是當下信息安全的最大隱患。

（二）財務檔案管理人員能力問題

財務檔案的管理工作，受到管理工作人員的限制影響是比較大幅度的。一些企業單位不重視財務檔案的管理工作，對財務檔案的管理工作缺少專業認知，所以，很多的企業的財務檔案管理工作基本都是會計工作人員擔任。要實現財務檔案管理的規范化管理是不可能的，有必要浪費大量的時間，不能充分發揮財務檔案在獲取財務檔案中的重要作用。財務檔案管理的執行另一方面也體現在入檔不及時，可能存在財務信息泄露，制約企業或事業單位經濟活動的進展。

（三）財務檔案管理安全系數問題

在企業或事業單位的經濟活動中，財務檔案的記錄和規范管理有很大的影響作用。所以要注意保密原則。企業和事業單位要注意，財務檔案要只讀。通過層層審批可以接入，但在現實中，很多企事業單位為了躲避困擾，或人為因素的存在，以及財務記錄管理薄弱，許多員工可以訪問檔案，致使其存在嚴重的安全風險。

四、促進財務檔案管理工作規范化的相關策略

通過以上的討論和分析得出，可以看出我國的許多企事業單位在財務檔案的管理工作上仍有欠缺。在工作方面，財務檔案的管理過程中還存在一些較大的問題。還有許多突出的問題。企業的經濟活動較好地進行，單位的財務檔案的管理是較為重要的，可以從以下幾方面來入手：

（一）提升對財務檔案管理的認識及意識

要做好事業單位的財務管理，需要不斷地相關人員對財務管理工作的認識，從而從根本上樹立有效進行財務管理的工作意識。財務檔案的管理人員要對財務檔案管理工作的必要性和緊迫性有一個清晰的認識，對自身的管理意識不斷予以加強，在對相關的財務檔案管理工作做好的基礎上還要對其進行有效的監督工作，從而在內心深處形成具有主人翁地位的意識形態，為做好財務檔案管理工作的盡職調查，鑒定和嚴格檢查要認真做好財務檔案工作，充分回到財務檔案管理部門的監督協調職能。與此同時，相關的領導應該對財務檔案的管理工作做出高度的關注，讓領導層對財務檔案管理工作在整個單位實現可持續發展當中的重要作用有一個深刻的認識，還要讓其深刻的體會到財務檔案管理在整個決策科學化當中所產生的積極影響進行充分認識，從整體上不斷提升單位的財務檔案管理意識和認識，從而為有效的推動財務檔案管理工作的有效開展奠定堅實的基礎，為財務檔案管理工作的順利開展創造完備的環境條件。

（二）加大對管理人員的培訓力度

單位領導要高度重視財務檔案管理人員的培訓，制定培訓方案，提高檔案管理水平。管理者的專業素質和能力是決定檔案管理質量的關鍵因素。培訓方式主要有聘請專家指導管理活動，參照優秀企業的管理模式以及按照上級領導的指示整理檔案等。財務檔案文獻的內容較為豐富，涉及面較大，特別是大型企業單位，檔案明細更多，資料量更大，若缺少有效的管理方式，則不利于單位的長期發展。財務檔案管理專家擁有豐富的經驗和科學的管理方法，能夠對管理工作提出建設性的意見，同時有助于轉變檔案管理人員的思想觀念，及時采納新的元素進行管理。加強對外交流與合作，通過參觀模范單位的財務檔案管理模式，并結合單位的具體情況，創造性地吸收管理理念，有助于企業改變檔案管理面貌。領導者能夠從整體的角度，制定適合自身發展的檔案管理思路。因此，管理人員在進行變革管理方式時，應征詢上級領導的意見，根據其指示進行具體的整理工作。此外，培活動不僅要重視提升財務檔案管理人員的專業素質，而且還要培養他們的責任心，增強道德修養，提高工作積極性。財務檔案管理人員必須嚴格律己，認真負責。

（三）建立完善的財務檔案管理機構

完善的財務檔案管理機構，是實現財務檔案的規范化管理，提高企業的財務管理的一項有效途徑。由于缺乏完善的財務檔案管理機構，因此總體來講財務檔案管理的效率相對較低，無法實現財務檔案中資源的全面利用和數據的反映。有的企業在進行財務檔案的管理的過程中，建立健全財務檔案管理機構，根據企業管理的實際需要。例如，如果企業的財務檔案管理工作量比較巨大，企業需要對財務檔案的管理人員進行合理的分配，不同的人員負責不同的部分，一些工作人員負責整理，一些工作人員負責歸檔等。除此之外，考慮到檔案管理環境的特殊性。財務檔案不同于一般的檔案，涉及內容的機密性比較強，為了做到財務檔案的安全、有序的管理，必須為其營造良好的發展環境。

五、結語

當前，我國不斷深化經濟改革發展，經濟水平有了較大的提升，躋身世界發展強國行列，在我國事業單位層級無論在具體的規模上還是在其特點和所處的社會環境上都發生了巨大的變化，對于傳統的財務檔案管理來說已經不能適應現階段的檔案管理需要，所呈現出的新的工作形式和內容又為當前的事業單位財務檔案管理工作提出了更為高大的要求。所以為了事業和單位企業發展，有效開展單位財務檔案管理，應該充分的樹立財務檔案的管理工作的觀念加強，并進行不斷提升財務檔案管理的素質，健全現有的財務檔案管理機制，對傳統的檔案管理方式進行不斷更新和轉變，從而促進事業單位的財務檔案管理工作向規范化方向邁進。

參考文獻：

[1] 郭美芳.實現規范化財務檔案管理提高財務管理水平[J].城建檔案，2015（08）.

第3篇

關鍵詞：財務檔案管理 財務管理 企事業單位

財務管理工作中充分加強檔案管理工作的力度，不斷提升財務檔案管理水平是當今社會經濟環境中企事業單位得以發展的內在保障。企事業單位的發展離不開相應的經濟支持，資金環節的暢通和相關數據會計資料真實、完整對企事業單位的管理有效具有重要意義。因此，規范財務檔案管理，能有效提升財務管理水平，實現企事業單位的管理效能，實現經濟效益提升。

一、企事業單位財務檔案管理內容

1.財務檔案管理工作的基本內容。第一，資金使用過程中形成的憑證，如賬目記錄憑證、會計資金匯總憑證等。第二，財務報表。第三，會計賬目，包括資金流通情況、固定資產內容等。第四，銀行存款對賬單以及會計檔案等。第五，電子檔案記錄。第六，財務電子檔案數據升級的相關數據存檔和備份文件。第七，財務相關數據的維護記錄本。第八，相關設備設施。第九，審核后的會計檔案。第十，與企事業單位相關的財務管理資料和數據。

2.財務檔案管理工作的重要性。首先，財務檔案管理工作的有效開展能提升企事業單位對內部經濟業務的掌握程度，不斷完善財務工作，并加強企事業單位經濟活動的記錄科學性。其次，財務檔案管理工作的開展更是有效解決經濟行為造成的經濟糾紛的主要依據，有利于促進企事業單位在良好穩定的環境下發展。最后，財務檔案管理工作的加強更是國家進行經濟政策決策的重要基礎數據參考依據。

二、檔案管理存在的問題

企事業單位在進行財務管理過程中對財務檔案管理工作的重要認識水平不足，不能充分有效地利用其對管理進行服務。財務檔案管理工作是一種對企事業單位的經濟活動等相關信息進行保存的重要依據。但是由于管理人員缺乏管理認知，造成財務檔案管理工作人員不足，工作業務繁重而效率低下的局面。另外，管理上不被重視造成員工對財務檔案資料的收集、整理往往也不積極，管理意識淡薄，以致部分財務檔案缺失、損毀。財務檔案管理工作人員的專業能力較低，財務檔案管理工作的機構設置不完善，財務檔案管理工作的規范性不夠

三、財務檔案管理工作效率提升的主要舉措

1.加強財務檔案管理工作的理性認知。第一，財務檔案管理認知水平的提高需要進行綜合方面的宣傳與引導，企事業單位中應當積極開展針對財務檔案管理工作重要性的學習與探討，對財務檔案管理的有效利用以及再利用問題進行深入探討和分析，使企事業單位的領導與管理者充分認識到財務檔案管理的重要意義。企事業單位的領導者們也應當發揮主觀能動性，進行積極的學習，自覺接受財務檔案管理問題方面的學習。第二，財務檔案管理工作具有重要意義。相關的企事業單位管理工作應當充分分清主次，相關部門也應當充分創造條件配合財務檔案管理工作的開展，實現部門之間的資源共享與合作，只有這樣才能真正地提高企事業單位管理工作效率。

2.實現財務檔案管理部門的專業技術水平與能力提升。企事業單位的檔案管理人員應當適時開展專業技能與綜合素質方面的培訓與指導，目的是為了促進財務檔案管理工作的效率提升。在進行培訓的過程中，應當形成獎勵機制，對從事該項工作業務能力突出和綜合素質較高的員工進行獎勵，激發員工的工作熱情。相應的監督管理的開展能夠提高其檔案管理工作的合理性，盡量減少疏忽，提高財務檔案管理水平，提高檔案的可利用價值。

3.財務檔案管理機構建設充分加強。在進行企事業單位財務檔案管理工作過程中，應當不斷完善財務檔案管理機構建設。檔案管理工作涉及到的信息量非常大，只有形成合理的工作思路，建立相應的機構環節才能真正做到管理效能提升。

4.財務檔案管理工作的信息化管理。企事業單位進行財務檔案管理的過程中應當注重檔案管理工作的信息化、現代化建設，實現檔案管理的電算化系統建設，只有這樣才能真正做到財務管理數據構件信息化，并實現高效的信息建設。加強庫房建設也是確保財務檔案管理的有效性的關鍵，企事業單位需要考慮到財務檔案存檔所需要的基本條件，建設其能夠支持不同類型檔案存儲的庫房，紙質財務檔案需要管理人員加強對庫房干燥度和通風工作的重視，而移動硬盤等技術型數據存儲設備要求企事業單位加強對其的技術管理。

綜上所述，要實現高效的財務檔案管理，只有不斷地推進財務檔案管理工作建設以及深挖資源利用功能，才能真正做到企事業單位的長足發展。

參考文獻