前言：我們精心挑選了數篇優質保險業風險防控文章，供您閱讀參考。期待這些文章能為您帶來啟發，助您在寫作的道路上更上一層樓。

第1篇

在浙江，許多中小企業采取三五家企業之間互相擔保的方式從銀行獲得貸款。這不僅能夠解決缺乏抵押物的中小企業貸款難題，而且保證了銀行貸款的安全，曾被認為是銀行為企業融資服務的創新和行之有效的風險防控模式，被推崇。

然而，去年溫州爆發的金融風波和今年杭州發生銀行急催還貸款之風，卻讓企業著實感受到“互保”，“聯保”貸款風險的可怕。溫州接連發生企業倒閉老板“跑路”、跳樓事件，其中不少是被“互保”所連累；杭州600家知名民營企業聯名上書省政府求助，也是“互保”、“聯保”風險爆發所至。

其實“互保”、“聯保”最初是10余年前，中國農業銀行支持農村經濟發展針對農戶推出的一種貸款方式。由于農戶缺少抵押物，銀行為了控制風險，要求農戶在貸款時找一家農戶或者幾家農戶為其擔保，一旦出現還不上貸款的情況，就由其他農戶承擔還款連帶責任。這種針對農村推出“互保”、“聯保”的貸款方式，有明顯的政策性。再者，由于每家農戶貸款數額不大，金額多為三五萬內，即使出現風險，也在銀行可承受的范圍內。因此“互保”、“聯保”方式一度被當做商業銀行的創新和經驗不僅在農村中進行推廣，而且在城市一些地區的中小企業中廣泛運用。

“互保”、“聯保”雖然解決了部分企業貸款缺乏抵押物的難題，但也積聚著很大的風險。因為“互保”、“聯保”所形成的擔保鏈條，一旦發生斷點，其中有一家企業出事就會引發多米諾骨牌式的連鎖反應，原本一家企業的風險就可能蔓延至數家、數十家企業。

多數企業采用“互保”、“聯保”方式進行貸款，是不得已而為之。但值得注意的是，有些并不缺乏資金的企業，在被其他企業要求擔保時，出于人情為一些虧損甚至資不抵債的企業擔保，無形中加大了自身的風險。

在較好的經濟形勢下，企業整體發展勢頭良好，“互保”、“聯保”能做到有效的風險防控。如今面臨經濟下行的壓力，稅收、原料價格、用工成本等等都有可能成為壓倒企業的一根稻草。這種情況下，銀行更加重視資金風險，回收貸款成為了頭等大事。但是由于銀行忽視對企業的信息調查，不管是放貸環節還是收貸環節都過于依賴“互保”、“聯保”這一風險防控模式，一旦發現某些企業出了問題，就緊急收貸和跟風收貸導致風險蔓延，將許多優質企業拖下水。

控制當前“互保”風險蔓延發酵，政府部門負有重大責任。要組織力量深入調查研究，摸清情況，找準關鍵，出面與銀行溝通協調；財政良好的地方政府拿出一定的資金幫助企業“轉貸”，也是救火的一種緊急措施；對著火源頭企業盡快整治、幫助企業通過調整結構、以股抵債（債轉股）等方法，實現資產重組，以減輕給銀行和互保圈其他企業帶來的壓力。

第2篇

關鍵詞：保險企業；財務風險；防范；控制

保險企業主要從事風險管理工作，為此，保險企業相對于其他企業面臨的財務風險和損失是較高的。為此，要從保險企業財務風險具體表現進行深入分析，從而，提出相應的措施，以提高保險公司的面對金融風險的能力，這將促進我國保險行業的可持續發展。

一、保險企業財務風險的表現形式

(一)償付能力不足在進行相關保險企業業務時，由于某些保險企業規模較小，為此只能學習同行企業的。而一些經營管理水平較低的企業，無法與大保險企業進行競爭，為此出現了許多對外投資虧損、保險基金本息難以收回等難題。這將會導致保險企業在進行理賠支付時面臨著一定的困難，而且，企業所實行的相關賠付標準和有關控制環節并不能被業務員規范利用，從而，使企業償付能力將逐漸下降，更嚴重時則會出現虧損或倒閉的風險。

(二)有效監督體制缺乏近年來，我國保險企業總量不斷上漲，為此，保險市場競爭越來越激烈。某些保險企業只為了擴大相應的市場份額，從而，并沒有做好內控合規管理工作，財務風險由于一些不正當競爭等行為持續增加，并且導致企業盈利能力不斷下降。

(三)財務核算確認計量風險1、準備金風險由保險企業提前收取的保險費僅僅是屬于保險企業的或有資產，只有當保險期限已過后才算是保險企業的實際保險收入，一般保險期在一年至十年不等，甚至可以進行終身保險。很多企業還會存在保險金提取不足的現象，若發生巨額賠付時，公司就會面臨巨大的財務風險。并且會對保險企業的現金流和未來的償付能力等產生一定影響，而且被保人解約現象也時有發生。2、公允價值評估計量風險某些保險企業為了提高償付能力，利用監管在會計準則出現的漏洞多次評估投資房地產的價值，為此導致公允價值計量的標準已被濫用。保險公司實際資產被紙上財富所隱藏，為此房地產一旦進入下行通道，“泡沫經濟”將不可避免地破滅，從而導致出現金融風險。

二、保險企業財務風險的防范措施

(一)加強控制償付能力企業管理者和相關的財務人員在進行籌資階段的財務風險工作時，要樹立相應的財務風險意識，并且要掌握一定的風險控制措施。一是有關財務人員要做好預算以及計劃工作，二是要根據企業實際發展狀況，從而建立合理的資本結構，將企業權益資金以及債務資本的比例等進行確認，而且企業應當具備充足的現金，從而確保企業的償付能力。保險企業償付能力經常會收到多種因素的影響，如資產匹配性、壞賬等，這將對財務風險預警體系進行完善，將企業的資本結構和債務比例，通過相應的預警分析指標體系反映出來，而且企業財務人員要根據反映出來的問題，對企業進行償付能力評估。為了加強保險企業的資金來往款項，以及確保保險企業現金流的穩定，為此，要建立一定現金流管理體系進行管理。而且保險企業可以采用不同的投資方法針對于不同的險種，從而確保保險企業相應的資產與負債的匹配。

(二)保證數據真實性只有健全的法律法規制度和相應的行業監管體系,才可以保障保險企業財務數據具有一定的真實性。為此，我國需要將保險行業財務數據不真實的行為是否構成犯罪等標準進行詳細規范，并且加大我國現有保險行業監管體系的管理力度，從而使監管機構部門對保險企業財務數據真實性進行嚴格管理控制。而保險企業應當加強對保險精算師專業技能培訓，還應對于精算師主觀因素在進行準備金評估時的公開性，從而相應的提高保險企業在進行保險責任準備金計量中的公平性，并且防止因為某些人為操作，而造成企業利潤損失。

(三)將資金利用率提高為了確保保險企業實現收益性、風險性等的互補，為此，保險企業要投資不同的產品，從而，可以相應的提高企業資金利用率。而且，保險企業的資金利用效率和負債存在著某種聯系，如果想要提高保險企業的負債率，可以利用財務杠桿原理。而且，還需要積極擴大企業資金用途，從而最大化利用企業資金。

三、保險企業財務風險的控制措施

(一)轉移分散財務風險保險企業可將自身難以解決的財務狀況的承保風險分包或轉包給其他的保險企業，這屬于轉移分散財務風險。這不僅可以確保企業的償付能力，而且在進行分包時可以獲得一定數額的中介費。現階段，一些企業為相應的降低自身金融風險，從而，選擇與其他多個企業進行共同建立風險基金。

(二)險種組合和投資組合在進行分散風險時，可以利用多種險種組合和投資組合的方式。若在資金運轉較好的情況下，保險企業可以將所收取的保險資金進行一定的存款與投資，從而在進行相應的投資時，要確保其保持一定的流動性。而且在進行投資時，要選擇具有較大的流動性且投資風險低的項目，這樣將避免企業現金流因為突發的大額賠付，而遭受一定的損失。為此，在進行投資前，保險企業工作人員對投資項目應當做好一定的科學分析，以避免在投資過程中企業資金的運轉出現不理想狀態。

(三)財務預算管理財務預算工作可以將保險企業未來中的預計財務狀況及經營成果進行直觀表現出來，為此，針對保險公司的財務風險控制具有重要意義。保險企業在安排獨立的財務預算管理部門時，對企業所面臨或預測出的風險進行考核和審計時，要安排專業的財務預算人員進行此工作。并且，要對財務預算管理制定合理且科學的措施，從而有效控制保險企業現金流量和負債的執行過程。

第3篇

關鍵詞：保險企業 保險風險 防范

一、保險企業風險具有特殊性

保險企業風險的特殊性在于保險企業的性質是經營風險的企業。保險企業經營的產品是為被保險人分擔風險損失，以少量的保險費收入為被保險人承擔巨額保險標的不確定的風險。對財產保險公司來說，是以被保險人的財產、責任、人身意外為保險標的；對人壽保險公司來說，是以被保險人的生命為保險標的；對健康保險公司而言，是以人的健康為保險標的，保險期限因被保險人的需要而確定。因此保險企業的風險具有經營產品的特殊性，同時具有長期性、復雜性和隱蔽性、不確定性的特點。

保險企業的風險來自內部風險和外部風險兩個方面。內部風險有：承保風險、理賠風險、新產品開發風險、投資風險、財務風險等。外部風險有：政治、法律、金融市場、利率、經濟環境和人的行為風險等。保險企業還受到三種風險因素的影響：一是物質風險因素，是指能引起或增加風險機會發生或加重損失程度的客觀原因和條件；二是道德風險因素，是指由于個人不誠實、不正直或不良企圖，故意促使風險事件發生或擴大已經發生風險事件的損失程度的因素，以非法手段獲取不當利益。三是心理風險因素，是指由于人們主觀上的疏忽或過失而導致增加風險事件的機會或擴大了損失程度的因素。如：駕駛員由于自信而麻痹大意或疲勞駕駛造成交通事故；醫療手術人員由于疲勞、緊張或技術不過硬等等，而造成醫療事故。

以上認識給我們的啟示：風險是客觀存在的，企業無法回避它給企業帶來的影響，企業要有意識地面對風險，而不是不知情地接受風險或進行無意識的風險防范。作為“經營風險”的保險企業，不僅要有選擇的承擔風險、管理好各類風險，也要選用最佳手段避免和化解風險。

二、防范、化解風險的措施

1.強力灌輸風險防范意識。首先，企業要通過相關的目標、政策、制度使人們了解企業對于風險管理的態度、風險管理的目標及企業應對原則等等。其次，企業要形成統一規范的風險語言，不同的人或部門對風險的看法及態度不同。例如保險公司的基層單位或一線員工為了能夠完成收入保費的任務，抱著僥幸的態度對保險標的的風險疏于檢測或故意隱瞞風險隱患帶病承保，造成企業的潛在風險。

2.建立風險控制和管理機制。建立風險分析和預警機制，即對各種風險進行識別、分析、評估和衡量。企業要圍繞發展戰略，建立綜合風險管理制度，分析系統性風險與非系統性風險。一是羅列全面、細致的風險要素和風險控制點，既要考慮內部風險，又要考慮外部因素引起的風險；既要考慮靜態風險，又要考慮動態風險；既要考慮操作風險，又要考慮體制和政策風險。二是對風險進行識別與分析。識別內部風險和外部風險的機制是否完善；分析每一項企業行為目標所面臨的風險；評估風險概率、頻度、重要性、可能性以及風險所造成的危害。其目的是在保險業務開展之前，測出風險指標，并能夠對業務發生后的風險環節跟蹤監控。三是采取風險控制活動和措施。

3.建立風險分散機制。保險企業在具體業務方面，一是要在制定“格式保險”條款的過程中或協商“協議保險”的過程中，充分考慮風險因素，通過明確保險公司應承擔的保險責任和免除責任、明確最高賠償限額的做法，避免高風險業務的承保；由被保險人承擔一部分風險，增加被保險人的風險控制意識。二是采取共保聯保的方式分散風險。在幾家保險公司對一項保險標的協商一致的前提下，按照份額比例分別承擔保險責任。三是保險企業進行再保險。

4.建立內部審計監督機制。內部審計是企業內部一種獨立客觀的監督和評價活動，是現代企業風險管理的重要組成部分。內部審計部門所進行的風險管理是在一般部門所進行的風險管理基礎上的再監督，內部審計部門獨立于業務管理部門，使內審部門從全局出發、從客觀的角度對風險進行識別，便于及時建議管理部門采取措施控制風險。其風險管理過程應包括三個方面：（1）評估風險識別的充分性；（2）評價已有風險衡量的恰當性；（3）評估風險防范措施的充分性，并提出改進措施。內部審計應觸及企業業務流程方面的風險管理和監測，應擔起企業風險管理的監督作用。

5.建立風險管理傳導機制。風險管理職能的有效實施必須依賴于企業內部良好的風險傳導機制，這種傳導機制是雙向的。一是自上而下的傳導。企業的領導層對公司的主要風險進行總體把握，并制定公司的風險管理控制戰略。各職能部門依據風險管理戰略和本部門的實際情況，制定出部門管理制度；基層部門人員在執行各項風險管理控制制度時要把風險點控制落實到實處；風險管理職能部門負責檢查、監督各項制度和規程是否真正貫徹執行。二是自下而上的傳導。基層部門和人員在實施的過程中，發現未得到控制的風險點，及時向上級反饋，并提出意見和建議；業務部門收集這些風險信息，對風險管理制度進行修改，并向領導反映。這種雙向傳導機制循環往復，使企業的風險管理機制不斷改進。

保險企業的風險可以通過全面的風險管理，完善內控機制規避風險、轉移風險和控制風險，實現企業健康穩定的發展。我們堅信，能夠始終保持競爭力的企業，一定屬于擁有良好的內部控制和風險防范的企業。