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第1篇

關鍵詞：金融；風險；防范；體系

中圖分類號：F830 文獻標識碼：A 文章編號：1003-4161（2012）05-0101-03

隨著金融一體化和經濟全球化的發展，金融風險日趨復雜化和多樣化，金融風險管理的重要性愈加突出。金融風險的管理過程大致分為確立管理目標、進行風險評價和風險控制及處置三個步驟。金融風險防范工作主要集中在風險評價和風險控制兩個環節。金融風險評價是指包括對金融風險識別、金融風險衡量、選擇各種處置風險的工具以及金融風險管理對策等各個方面進行評估；金融風險的控制是金融風險管理的對策范疇。

從2008年的金融危機，到溫州民間借貸風波，再到當前銀監局要求5大商業銀行自查28萬億的貸款，都說明我國金融風險防范體系還不健全，風險管理仍存在不足。簡言之，金融經營的是貨幣，是風險，金融機構能否建立良好的風險防控體系是發展的前提。因此，研究金融風險防范體系構建有著重要的理論與現實意義。

一、金融風險管理現狀分析

（一）不良貸款數額越來越大

宏觀經濟下滑，商業銀行的不良貸款壓力日益增大。銀監會已經要求工、農、中、建、交5家大型商業銀行開展28萬億貸款的五級分類自查工作。五家大行貸款余額超過20萬億，五級分類不真實的情況值得重視。銀監局將重點檢查銀行五級分類制度的合規性、資產分類流程的完整性和資產分類結果的準確性。有數據顯示：浙江省2012年4月底不良貸款為637億，比年初增長145億，增幅近30%；2011年末，溫州銀行業的不良貸款率由年中的0.37%攀升至1.36%；2012年2月，該數據增加至1.74%；而后，逐月攀升——3月末為1.99%；4月末為2.27%；5月末為2.43%；6月末2.69%。以上情況充分說明不良貸款存在著逐漸攀升的危險趨勢。同時按照危機從企業——民間金融——銀行這一傳遞規則，此前的民間金融危機勢必會引燃銀行原本隱藏在背后的不良貸款。2012年第25期財新《新世紀》以《不良貸款來了》為題證實了當前銀行的不良貸款比率和金額都在攀升這一論斷。

（二）高層管理者越來越重視

2011年12月份的中央經濟工作會議把“防范金融風險”提到了2012年宏觀經濟政策的突出位置。銀監會主席尚福林在銀監會2012年第二次經濟金融形勢通報分析會議和2012年年中監管工作會議上指出，銀監會下半年將繼續扎實推進地方政府融資平臺貸款風險管控，繼續強化房地產貸款風險防控，加強房地產信托風險管理。同時要求銀行業金融機構和銀監會系統要牢固樹立風險意識，嚴守風險底線，加強前瞻分析研判，做到早發現、早報告、早處置，防止個別領域、個別地區的局部性風險演變為全局性、系統性風險?！赌戏蕉际袌蟆?012年07月30日報道：國務院針對房地產市場調控政策措施情況專門派出專項督查組檢查銀行對個別樓盤房貸業務，以了解銀行內控風險。

（三）貸款種類越來越分散，風險范圍越來越廣

2012年1月舉行的全國金融工作會議顯示，截至2011年11月末，我國金融業總資產為119萬億元。這個數據比2004年增長了2.56倍，但銀行業資產總額在整個金融業資產中的占比由2004年的94.3%下降為2011年11月末的90.8%，而證券、保險的資產占比則分別由2.2%、3.5%，提高至4.2%、5.0%。隨著國家對農業和小微企業的扶持，根據銀監會數據，截至2012年5月末，我國新型農村金融機構已經組建了817家，這些機構80%的貸款投向“三農”和小企業。截至6月末，銀行業金融機構涉農貸款（不含票據融資）余額16.29萬億元，比年初增加1.67萬億元，同比增長21.6%，增速比各項貸款（不含票據融資）增速高7個百分點；引導大中型銀行提升服務效率，推動小型銀行發展小微金融業務，截至6月末，用于小微企業的貸款余額13.5萬億元，同比增長18.5%，比各項貸款平均增速高2.6個百分點。2012年7月28日召開的“2012生態文明貴陽會議”綠色金融論壇提出了“綠色金融”的概念，但我國綠色信貸工作新，綠色金融產品創新少，隨之而來的就是綠色金融業務的高風險，銀行在風險的識別、計量和管理能力等方面都亟待加強。這些都說明金融風險的管理范圍越來越廣，難度越來越大。

（四）金融機構種類多、數量龐大

截至2012年4月末，全國共組建村鎮銀行749家，其中開業681家，籌建68家。已開業村鎮銀行資產總額2653億元，存款余額1758億元，貸款余額1511億元；累計吸引各類資本437億元，累計發放農戶貸款52萬筆、小微企業貸款9.3萬筆，金額3204億元，占累計發放貸款總額的72%。目前，在村鎮銀行的股權結構中，民營資本直接和間接持股占比達到74.3%。由此可見，農村金融機構的增速很快，涉農和小微企業的貸款大幅增加。這給金融風險的防范帶來更大的難度。

二、金融風險防范工作存在的不足

金融風險嚴重威脅國家的經濟安全。當前，我國在現代金融機構體系、金融市場體系和金融監管體系建設方面還有待健全，金融機構在股權結構、資本實力、資產質量、治理結構和管理機制等方面，尤其是風險防范方面，與先進國家和地區相比存在較大的差距。金融風險防范工作重在“防”上下工夫，也就是事前預防。從根本上來說，金融是為實體經濟服務的，因此金融風險的防范工作要從服務對象上人手，如果金融服務的對象不出現風險，那么金融風險發生的概率就會大大降低。從當前來看，金融風險防范工作主要存在以下幾點不足：貸款五級分類存在偏差、貸款所投項目專業性預測欠缺、金融風險防范體系網絡利用不足、金融風險防范工作的專業化人才缺乏、擔保制度不完善、風險危害性的宣傳性不夠。

（一）貸款五級分類存在偏差

監管層總結了貸款五級分類出現偏差的7大原因。具體包括：分類政策制度或系統不完善；未嚴格執行分類政策及標準；分類不及時連續；未及時審批認定分類結果；通過借新還舊、以貸還貸、重組等延遲風險暴露及貸款違規；未充分及時收集分類信息或分類人員知識經驗欠缺；借款企業、中介機構提供的報表報告失真等。

（二）貸款所投項目專業性預測團隊欠缺

當前各金融機構采取的操作方式多數為：固定成本的借貸行為匹配主動管理型的操作方式。所謂固定成本的借貸行為匹配主動管理型的操作方式就是金融機構只管把錢借出去，收取固定的利息，對資金的使用不做監控。這種行為勢必導致各金融機構對資金所投項目的實地考察工作不足，更談不上專業性的預測了。對項目實地考察不足就是對風險防范實地考察不足。同時各銀行的目標很明確，賺錢是第一位的，尤其是在經濟形勢好的情況下，貸款者都會如期還款，尤其是在房地產市場處于上升期的時候，各金融機構對收回利息和貸款有一定的把握。但當前形勢不同了，經濟處于下行期，企業老板跑路，民間金融受到首當其沖的沖擊，導致民間資金惜貸，進一步導致銀行面臨的風險越來越大。

究其根本原因，導致金融機構不重視對所投項目的專業性預測的根源在于缺乏專業性的人才和相應的制度約束、風險防范體系不健全。項目的可行性、盈利性、風險性等專業性預測需要專業化、項目化的人才，這項工作不是一個人、兩個人可以完成的，必須組建相應的團隊方可完成，同時需要建立風險防范體系，在風險防范體系中輸入相關的數據備查，進行事前控制，才能使資金的使用管理和監督工作落到實處。

（三）金融風險防范體系網絡利用不足

在互聯網高度發達的今天，金融風險防范體系必須充分利用互聯網，這樣的防范才能全面，防范工作才能落到實處。眾所周知，各個企業為獲得資金，向各金融機構提供財務報表，但這份財務報表絕大多數內容是按照貸款條款的標準造假造出來的，也就是當前會計界最盛行的說法：兩套賬，即企業想怎么做賬就怎么做，尤其是一些中小企業，這絕不是會計人員的職業道德，由于制度不健全，會計人員的工作受控于老板。又比如，各企業為少納稅，在稅務局的網站上輸入的報表肯定與提供給銀行的不一樣。因此，銀行系統應該與稅務局的系統在一定程度上進行聯網。同時，加強事務所的管理，現在的事務所在很大程度上形同虛設。

（四）金融風險防范的專業性人才缺乏

金融風險管理師（FRM）是全球金融風險管理師協會GARP主辦的考試證書，具有國際性，FRM已經得到歐美跨國金融公司、監管機構，特別是華爾街的認可和支持。如今，FRM資格證書已經成為眾多國際金融機構和跨國公司風險管理部門的從業要求之一，截至2012年2月中國已取得FRM證書的大約在1200人左右。相對于龐大的金融機構組織來說，我國金融管理師的數量是鳳毛麟角。目前國內還有一種注冊類的風險管理行業的證書，即注冊風險管理師（CERM），其主要是面向企業全面風險管理。2011年12月29日，關于開展擬新增職業“風險管理師”職業信息調研工作會議召開，國家發改委、人力資源和社會保障部、中國人力資源開發研究會及亞洲風險與危機管理協會等相關領導出席會議，說明金融風險管理人次的缺乏已經引起高層的重視。

（五）擔保制度不完善

擔保制度在浙江省尤其盛行，它是連坐制度的衍生。擔保制度主要存在如下缺陷：登記機關分散，不利于有關交易當事人查閱登記，很難給當事人提供全面的信息；現行的動產抵押登記系統不完善，導致抵押登記效率低下；擔保是一種事后風險追償的機制，并不是風險的防范措施；擔保鏈條的存在會極大地加劇整體性的風險，你給我擔保，我給他擔保，他再給他擔保，不斷衍生下去，只要鏈條上任何一家擔保出問題，整個鏈條都會出現問題。因此，擔保制度不僅無助于風險的控制，反倒極大地加劇了風險的產生。

三、構建多元化的金融風險防范體系

風險管理并不只是控制，而是參與到各個業務條線和流程中，體現的不僅僅是風險政策。金融風險管理包含度量、監測和控制風險所必需的所有技術和管理工具，目的是通過設計一整套風險管理流程和模型，使銀行能夠實施以風險為本的管理戰略和經營活動。央行的2011年第四季度貨幣政策執行報告中強調：“有效防范系統性金融風險，維護金融體系穩定”。報告指出，要加強對民間借貸、房地產、政府融資平臺等的監測分析，及時掌握風險狀況，從全局的、系統的、長期的視角處理好信貸合理增長和銀行貸款質量提升之間的關系，做好風險提示和防范工作。防范跨行業、跨市場風險，防范非正規金融及其他相關領域風險向金融體系傳導。因此要加強動態的、微觀的風險防范工作。多元化的金融風險防范體系的建立必須具備以下幾項特征：

（一）金融風險防范體系的實施必須網絡化

先進的風險管理系統離不開IT技術的支持，離不開網絡的協助，在利率市場化的趨勢下，金融機構經營轉型必須通過IT技術提升風險防范水平和能力，使科學、精準的成本收益分析、產品服務定價和風險防范成為現實。風險防范體系需建設內容全面的風險管理系統，這個系統應由主管部門設計開發，各地市及下一級管理部門必須與主管部門聯網，從而可以使各級主管部門能夠及時掌握各金融機構的貸款風險情況。金融管理機構，包括正規金融機構和非正規金融機構，都應當接入該風險管理系統，并為各資金使用方配備一個用戶名，正如每家企業都有稅務登記號一樣，企業必須在這個系統中輸入相關的信息。該系統最好與風險控制內容相關的部門聯網，如稅務局、抵押登記中心（前提是存在這樣的統一登記中心）等。

（二）風險防范體系的設計必須精細化

風險防范系統的內容必須具備全面性，從用戶名、風險等級評定、風險預警標識等應該樣樣齊全。風險防范體系的設計必須具備科學性，系統內容的設計必須嚴格依據各類風險管理制度，如貸款級別必須依據貸款五級分類的標準進行設計。系統的設計必須體現長期穩健的風險管理理念，從短期行為向長效發展轉變，有效控制經營成本和管理成本，根本上確保穩健經營。風險防范系統的信息更新必須具備及時性，放貸金融機構應當每月或每周更新信息，更新的頻率依據貸款時的企業信譽等級進行確定，對于貸款的等級必須半年或一年重新確定一次。風險防范的管理必須體現責任性，應當指定各級管理的責任人。當前的金融機構，尤其是非正規金融機構數量越來越多，隨著民間金融改革力度的加大，金融機構的增多趨勢勢不可擋，因此金融的風險管理就顯得尤為重要。按照金融機構的種類，各監管部門必須設立相應的網絡管理部門和人員，及時了解相關情況，并搜索相關信息，主管部門的管理人員需要實地考察，但考察時一定要采取微服私訪的形式，切不可有任何人接待等，這樣才能保證信息的真實性。也可以定期委托調查公司進行調查，或者信用評估機構進行調查。同時，在利率市場化的趨勢下，各金融風險防范體系的設計應具有前瞻性，以適應今后產品創新、服務創新和管理創新的需要。

第2篇

關鍵詞：第三方支付；金融風險；防范

中圖分類號：F83 文獻標識碼：A

原標題：借鑒歐美經驗，構建立體第三方支付金融風險防范體系

收錄日期：2012年12月20日

第三方支付包括網絡支付、銀行卡收單和預付費卡發行。第三方支付交易額迅速增長，從2002年僅30億元增長到2011年2萬億元。根據EnfoDesk易觀智庫《2011年中國第三方支付市場季度監測》數據報告顯示，2011年中國第三方互聯網支付市場交易額連續四個季度保持快速增長。全年交易額規模達到21，610億元人民幣，較2010年增長99%。

2011年中國第三方支付市場交易份額支付寶以46%的市場份額仍然排名第一，財付通和銀聯的網上支付分別以21.2%和10.8%的市場份額占據第二和第三，市場中占比前三家的支付企業在整個第三方支付市場中占到78%。第三方支付機構根據自身優勢，也呈現出不同的發展模式，從支付業務細分行業領域來看，能源、保險、教育、基金等交易規模更大、信息化需求更高的傳統行業將逐步成為第三方支付機構競相拓展的領域；從支付方式來看，部分第三方支付機構在保持線上支付高效性和便捷性優勢的同時，借助傳統行業電子商務化的發展契機，利用自身優勢打通產業上下游，為航空旅行、直銷、連鎖、物流等傳統企業提供整體解決方案。從支付未來發展方向看，移動技術的飛速發展帶動了移動支付的技術創新，移動支付呈現出技術領先于市場的局面，隨著產業的融合，移動支付的標準化和商業模式的不斷成熟，移動支付將成為未來主流支付行業。

第三方支付的快速發展，也引起社會對第三方支付風險的關注，如沉淀資金問題、信用卡非法套現、網絡洗錢犯罪活動、第三方支付企業信用風險，等等。2010年6月中國人民銀行出臺的《非金融機構支付服務管理辦法》提出，對第三方支付機構從事網絡支付、銀行卡收單、預付卡等支付業務實行許可證管理，提出了備付金存管等監管要求。這是首次明確了第三方支付企業的法律主體地位，使我國對第三方支付產業的規范發展邁出了重要的一步。截至2012年1月，人民銀行共分三批向256家第三方支付機構發放了101張“支付業務許可證”。在已獲許可101家機構的業務量、交易額和備付金額分別占全國總規模的74%、93%和85%，占據市場份額較大的支付機構已在納入人民銀行基本監管體系，未獲許可機構正在逐步規范清理中，支付業務監管工作的成效逐漸顯現。

歐洲對第三方網上支付機構的監管也是按照對電子貨幣的監管加以實現的。針對電子貨幣，歐洲的監管法律框架主要是《電子貨幣指引》和《電子貨幣機構指引》。它們規定，電子貨幣發行權限定在傳統的信用機構以及受監管的新型電子貨幣機構；非銀行的電子支付服務商必須取得有關營業執照，且在中央銀行的賬戶中留存大量資金，才能進行相關業務。美聯儲對待第三方支付與創新電子支付服務的態度一直以來都相對寬松。

美國對第三方網上支付業務的監管分為聯邦層次和州層次兩個層面進行，并把監管的重點放在交易的過程而不是從事第三方支付的機構。美國《電子資金轉移法》將第三方網上支付機構規定為貨幣服務企業，需要在美國財政部的金融犯罪執行網注冊，接受聯邦和州兩級的反洗錢監管，記錄和保存所有資金交易。

美國和歐盟對第三方支付的監管模式有相似之處：一是立法理念上都注意鼓勵創新與放松管制，給第三方支付提供相對寬松、廣闊的發展空間；二是都將沉淀資金的安全作為監管工作重點，不同的是，美國主要采用專門賬戶管理的辦法，歐盟采用交納風險準備金的辦法；三是都特別重視對消費者權益的保護，都通過一系列的法律措施減少消費者的損失，保護消費者權益。二者的監管制度也存在不同之處，主要體現在監管體制上，美國采用兩級多頭監管體制，而歐盟采用集中監管的體制。

中國第三方支付市場發展迅猛，而監管卻剛剛起步。本文認為我國對第三方支付的監管應遵循監管與創新并重的原則，建立多方面、立體的金融風險防范體系。

一是完善我國第三方支付機構監管體系。借鑒國際監管經驗和監管模式，結合我國第三方支付機構數量多、資金交易大和從業人員識別防范金融風險能力弱的狀況，建立以中國人民銀行法定監管、支付清算協會自律管理和社會監督四維結合的監管體系，形成監管合力，提升監管水平，確保監管實效，完善監管的制度體系。

二是將第三方支付納入到我國支付清算系統建設的總體構架中。充分考慮第三方支付系統外部性風險，加強對第三方支付的準入監管和動態監管，在兼顧支付系統公益性與第三方支付商業性的前提下，實現支付體系創新過程中安全與效率的統一。

三是將第三方支付和虛擬貨幣對支付體系的影響納入到貨幣政策制定和研究過程中。通過關注沉淀資金，改善貨幣統計監測，充分考慮第三方支付對實體經濟和貨幣政策傳導的影響。中國人民銀行發放的牌照很難反映出這些第三方支付企業未來的服務質量與風險控制問題，因此協會應采取定期審核、不定期抽查等方式對第三方支付平臺的經營進行監控，并把它們也納入一個評級系統，促使第三方支付企業不斷改進技術，降低網絡風險，提高服務質量。

四是注重研究未來可能影響第三方支付市場的因素。未來可能影響第三方支付市場的因素主要包括支付牌照的發放、互聯網的普及程度、移動互聯網的發展速度、銀行對網絡支付的重視程度、用戶對網上支付安全的信任度、第三方支付機構的創新力度、宏觀經濟對居民消費的影響、第三方支付平臺的整合能力等，以及如何使監管能夠更好地滿足第三方支付市場創新力，促進其健康可持續發展。

主要參考文獻：

第3篇

【關鍵詞】 信用 社會信用體系 金融風險 信用風險

【中圖分類號】 F832.0 【文獻標識碼】 A 【文章編號】 1006-5962（2012）10（a）-0162-01

1 信用及社會信用體系

信用是人與人相處的基本準則，是一個企業正常運行的前提條件，是一個國家繁榮富強的基礎性因素，也是世界各國人民進行溝通和交流的必然要求。特別是在經濟全球化和我國不斷完善社會主義市場經濟體制的過程中，社會信用顯得尤為重要。所謂信用是指建立在對受信人信任的基礎上、使后者無須付現即可獲得商品、服務和貨幣的能力。[2]信用是伴隨著商品交換一起的，是與商品經濟存在緊密聯系并反映一定社會生產關系的哲學范疇。

2 社會信用體系建設在金融風險防范中的重要作用

建設社會信用體系，是完善我國社會主義市場經濟體制的客觀需要，是整頓和規范市場經濟秩序的治本之策。例如，當前惡意拖欠和逃廢銀行債務、非法集資等現象仍然時有發生，加快建設社會信用體系，對于打擊失信行為，防范和化解金融風險，促進金融穩定和發展，維護正常的金融秩序和社會經濟秩序，保護群眾權益，推進政府更好地履行經濟調節、市場監管、社會管理和公共服務的職能，具有重要的現實意義，并真正使失信者“一處失信，寸步難行”。可見社會信用體系建設有以下兩點作用：1：建設完備的信用體系是依法防范金融風險的重要保證2：企業和個人征信體系是防范金融風險的基礎

3 我國社會信用體系建設的發展狀況及存在的主要問題

我國以社會主義市場經濟為背景的社會信用體系建設萌芽于二十世紀九十年代初，之后，我國社會信用建設逐步推進并經歷了三個發展階段：第一階段是起步階段，代表性標志是信用評級機構的穩步發展，涌現出中誠信、大公和遠東等一批資信評估公司。第二階段是發展階段，代表性標志是信用擔保機構的快速發展，涌現出中投保、濟南、銅陵、鎮江、深圳等300 多家信用擔保機構。第三階段是進一步完善階段，地區社會信用體系、政府信用披露系統、社會信用中介機構、行業協會信用體系同時起步并協調發展。

經過十余年的不斷探索和實踐，我國社會信用體系建設不斷取得進展和突破。但是，相對與市場經濟體制的內在要求，與西方發達國家150多年征信制度的歷史相比，我國的社會信用體系建設尚處在起步階段，社會成員的信用觀念淡薄，信用制度和法規基礎薄弱，征信行業的發展還處在初期，存在著許多問題和困難，主要表現在：

1：社會普遍缺乏信用意識和信用道德規范

2：國家信用管理體系機制不健全

3：征信數據未納入有效管理

4：信用評估中介機構不規范且權威性不夠

4 加強信用體系建設，防范金融風險的重要措施

信用作為社會主義市場經濟存在的基礎和必備理念，已經越被大眾所認可。因而，如何推進社會信用體系的構建，對完善社會主義市場經濟體制，發展社會主義市場濟，防范金融風險具有舉足輕重用。

4.1 加快對信用管理的立法工作

由于我國尚處于建立社會主義市場經濟體制過程中，受發展階段所限市場發育狀況和社會信用環境都很不理想。在這種情況下，不能單純靠市場的力量來推動社會信用體系的建設。政府應在借鑒各國建立國家信用體系的經驗基礎上，采取有效措施，爭取在較短的時期內，以較低的成本初步建立國家信用管理體系，為社會信用體系能自行運營和發展奠定基礎，并提供制度上的保障。當前，應積極推進以下幾方面的工作：一是建立信用資料數據庫和實現信用資料的開放，并對信用資料的公開、合法、正當的收集與使用通過立法的形式做出明確界定。二是要加快建立和完善信用法律體系。[3]三是理順監管體制。

4.2 發揮政府在信用制度建設中的積極作用

政府是國家的人，是公共權力的執行者，也是法律法規的制定者，是信用的關鍵，整個社會信用都是基于政府信用來推動和發展的。同時政府要注重為信用產品的應用創造市場需求，從多方面、多渠道采取措施，鼓勵企業和個人使用信用信息產品，增強企業和個人的信用需求，利用多種手段引導市場交易者進行或者利用信用評級，加強信用行業管理， 監督其合法運行，在全社會范圍內強化信用建設對經濟發展重要性的認識。

4.3 建設征信數據庫，發展信用中介機構

我國應學習和借鑒西方國家先進經驗，奉行“超脫、公正、獨立”的原則，高起點、高標準地扶持、培育專業的資信評估機構；完善信用評估制度，建立全國統一的企業和個人信用評估準則、方法和管理辦法。

4.4 引導企業加強信用管理

在市場經濟下，企業是信用風險的主要承擔者之一，因此引導企業加強信用管理就成為有效發揮信用功能、防范信用風險的必然選擇。可考慮從以下兩方面引導企業加強信用管理：一是引導企業加強自我信用控制能力；二是提高信用風險防范能力。

4.5 加快建立個人信用制度

從目前我國信用缺失嚴重的現狀來看，培育社會信用文化， 樹立人們誠實守信的觀念，首要的問題是建立個人基本信用制度，即實行個人信用實碼制及全社會個人信用計算機聯網查詢系統，從制度上約束個人違背信用行為的發生。通過對信用文化的相關制度建設，逐步在全社會樹立以誠實守信為基礎的信用文化，塑造精神文明的新氣象。