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第1篇

【摘要】政府融資平臺信貸風險在實踐中的主要來源就是政府相關(guān)債務(wù)的增加，其主要表現(xiàn)在相關(guān)融資平臺的還款時間不及時以及到期無法償還債務(wù)等問題，這些風險的存在使得商業(yè)銀行存在一定的經(jīng)營風險。對此本文主要對商業(yè)銀行政府融資平臺首頁業(yè)務(wù)中存在的風險進行了探究分析，提出了幾點有效的建議，希望可以降低銀行信貸的整體風險。

【關(guān)鍵詞】商業(yè)銀行 政府融資平臺 信貸風險

政府融資平臺作為地方政府建設(shè)過程中的主要融資主體，對于地方經(jīng)濟的整體發(fā)展有著重要的推動作用。在實踐中，商業(yè)銀行政府中的融資平臺的政府融資平臺存在中一定的潛在風險，一些商業(yè)銀行基于自身的基本利益的考量考量，要對融資平臺信貸風險進行系統(tǒng)的評估與研究，逐漸制定了相關(guān)風險控制制度，在實踐中有著較為顯著的效果。

一、現(xiàn)存風險分析

（一）技術(shù)風險因素

基于技術(shù)風險的角度來說，平臺授業(yè)業(yè)務(wù)相關(guān)金融服務(wù)自身的安全程度主要就是受到信息技術(shù)以及安全技術(shù)的發(fā)展狀況所影響。在政府融資平臺授業(yè)的金融大環(huán)境之下，政府融資平臺授業(yè)的融資業(yè)務(wù)的整個過程都是通過電子數(shù)據(jù)化的方式開展相關(guān)運走，主要就是利用銀行賬戶管理系統(tǒng)、電子貨幣、信用卡系統(tǒng)以及網(wǎng)絡(luò)在線服務(wù)系統(tǒng)等不同部分共同組建形成的政府融資平臺授業(yè)的系統(tǒng)，其中相關(guān)客戶信息共享以及一些日常交易活動都在整個網(wǎng)絡(luò)中一覽無遺。這也就直接導致了相關(guān)客戶身份信息、賬戶信息以及各種資金信息在互聯(lián)網(wǎng)傳輸過程中，存在著各種非法篡改以及獲取等風險；同時，因為主要交易信息都是通過電子方式存在的，在使用過程中無法利用蓋章或者簽字的形式對其進行處理，導致在糾紛或者爭議出現(xiàn)的時候，要通過法律的方式對其進行系統(tǒng)的處理。

（二）信用風險因素。

信用風險是現(xiàn)代金融市場的重要特征之一。在政府融資平臺授業(yè)的融資等相關(guān)新型金融服務(wù)模式中，主要將政府融Y平臺授業(yè)的平臺作為主要的服務(wù)供應方，將相關(guān)資金流、信息流及其信用評級為一體，是以一種信用缺失背景下產(chǎn)生的部位產(chǎn)物形式，在一定程度上保障整個電子上午的有序性，增強了資金交易的整體信用程度，為相關(guān)使用客戶提供了強有力的技術(shù)支持以及增值服務(wù)。但是政府融資平臺授業(yè)的平臺基于自身的信用承擔責任，與銀行信用相對比來說還是存在著很多的不穩(wěn)定因素，在一定領(lǐng)域中制約了電子商務(wù)業(yè)務(wù)范圍的拓展。同時因為第三方電子商務(wù)平臺上中存折眾多的商務(wù)平臺，大多數(shù)的貸款網(wǎng)站都存在著一定的違規(guī)行為，存在著極大的風險性，為眾多的金融詐騙提供了平臺，對于整個融資市場的健康發(fā)展帶來了不良影響。在另一個角度來說，一些中小型企業(yè)自身的信用體系缺乏完善性，企業(yè)管理制度尚待完善，一些政府與民間征信系統(tǒng)與機構(gòu)處于完善階段，整個社會信貸環(huán)境有著極大的進步空間，這些客觀因素的存在都對整個政府融資平臺授業(yè)的金融服務(wù)模式的優(yōu)化與完善帶來了直接的影響。

二、商業(yè)銀行角度的風險控制

（一）完善中小企業(yè)自身的信用管理系統(tǒng)

商業(yè)銀行在時間中，要基于第三方電子商務(wù)無法機構(gòu)中的相關(guān)歷史信用信息，構(gòu)建一個相對較為完善的企業(yè)信用管理系統(tǒng)，對于企業(yè)的整體資產(chǎn)、實力、具體的經(jīng)營狀況等信息進行綜合考量，進而制定一些與經(jīng)濟規(guī)模相適應的信用管理標準。對于企業(yè)經(jīng)營管理者自身的素質(zhì)能力、信用記錄以及具體的現(xiàn)金狀況、供應鏈的完整程度與客戶自身的滿意程度等因素進行系統(tǒng)的考核，基于實際狀況靈活開展各種分類評級授信管理活動，健全完善整個信息披露制度與守信激勵管理制度，構(gòu)建系統(tǒng)的失信行為整合管理制度，在構(gòu)建系統(tǒng)的同時，商業(yè)銀行要對信貸準入標準、融資總量以及具體的還款期限等因素進行綜合考量，進而降低一定的貸款轉(zhuǎn)入標準，使得一些與相關(guān)條件相符合的企業(yè)可以得到一定信貸支持。

（二）探尋合適的中小企業(yè)的擔保模式

第一，相關(guān)擔保機構(gòu)選擇。在實踐中，要通過市場調(diào)查活動，選擇具有一定的領(lǐng)域機制、效益以及信用程度與市場競爭能力相對較為優(yōu)質(zhì)的擔保公司作為自身的合作單位，構(gòu)建風險分擔以及效益共享的合作關(guān)系。在電子商務(wù)環(huán)境中，要提升對相關(guān)擔保機構(gòu)的資金流、信息流動等信息的監(jiān)管力度，提升擔保對象的整體穩(wěn)定性，進而降低自身的貸款風險系數(shù)。

第二，相關(guān)擔保模式的甄選。基于第三方電子商務(wù)服務(wù)平臺模式之下，可以通過互的擔保模式開展工作，要充分的提升相關(guān)平臺內(nèi)部企業(yè)自身的積極性，其優(yōu)勢主要就是可以將銀行、擔保公司以及相關(guān)會員企業(yè)的關(guān)系穩(wěn)定化，通過一個產(chǎn)業(yè)集群，對各種信息進行系統(tǒng)的掌握，進而有效的避免銀行開展信貸工作中各種逆向選擇問題的出現(xiàn)。

（三）科學探究與中小企業(yè)相契合的定價方法

（1）加強精細化管理。商業(yè)銀行應要將風險管理與相關(guān)價值的創(chuàng)作作為主要的生存與發(fā)展基石，構(gòu)建精細化管理系統(tǒng)，轉(zhuǎn)變固有經(jīng)營風險模式，在風險以及相關(guān)利潤的動態(tài)錯位中探究長足的發(fā)展，對此可以巴塞爾新資本協(xié)議的相關(guān)要求，提升整體的經(jīng)濟資本管理職能，加強對相關(guān)貸款定價覆蓋的成本、風險各種信息的穩(wěn)定性，通過對科學定價模型的引用，對于具體額利潤浮動空間進行合理的明確。進而實現(xiàn)自身風險的穩(wěn)定性以及效益的最大化。

（2）實行差別化服務(wù)。在實踐中，商業(yè)銀行要基于“以客戶為中心”的戰(zhàn)略服務(wù)思想，基于相關(guān)客戶自身的需求進行金融產(chǎn)品的創(chuàng)新，提供具有針對性的服務(wù)模式，構(gòu)建一個具有綜合性的業(yè)務(wù)服務(wù)基礎(chǔ)模式，根據(jù)現(xiàn)存的風險特征，在信用等級、具體的擔保模式以及相關(guān)供應鏈完善等領(lǐng)域進行系統(tǒng)的風險定價，進而做到各種金融產(chǎn)品的創(chuàng)新發(fā)展。

三、結(jié)束語

現(xiàn)階段，在商業(yè)銀行的發(fā)展中，要基于政府融資平臺授業(yè)的融資企業(yè)作為其發(fā)展的契機，要根據(jù)市場經(jīng)濟狀況以及未來的發(fā)展趨勢，提升相關(guān)金融產(chǎn)品的創(chuàng)新發(fā)展，要提升對各種融資平臺授業(yè)業(yè)務(wù)潛在風險的重視，探究合適的風險降低方式，提升商業(yè)銀行自身的穩(wěn)定性，進而提升整體商業(yè)銀行的發(fā)展，為我國社會的穩(wěn)定以及發(fā)展奠定夯實的基礎(chǔ)。

第2篇

【關(guān)鍵詞】商業(yè)銀行；海外代付；風險規(guī)避

海外代付業(yè)務(wù)需要多個合作方共同參與――進口商、開證銀行、代付銀行，這其中任何一個環(huán)節(jié)出現(xiàn)問題都會導致業(yè)務(wù)的開展出現(xiàn)問題。開證海外代付業(yè)務(wù)有很高的風險性，因此，銀行方在開展海外代付業(yè)務(wù)時要慎重的選擇合作伙伴，最好選擇有多次合作經(jīng)驗的企業(yè)展開業(yè)務(wù)。

一、商業(yè)銀行海外代付業(yè)務(wù)的內(nèi)容及其風險

1.商業(yè)銀行海外代付的定義及其流程

海外代付，是一種新型的代付業(yè)務(wù)，指的是當進口商存在融資需求，且開證行暫時無法為進口商提供足夠的資金支持的情況下，在能夠提供足夠的信用保證的前提下，由開證行委托海外銀行為進口商提供資金支持。由于海外代付業(yè)務(wù)涉及多個合作方，故其業(yè)務(wù)辦理流程比較復雜，在辦理業(yè)務(wù)之前，進口商應該提供全部的信用證明，并出具資金困難的相關(guān)證明，并且需要開證行出具書面證明，證明開證行暫時無法為進口商提供足夠的資金支持。另外，開證行需要出具協(xié)議書，請求代付行提供代付服務(wù)，還需要在信用證款項支付前通過加押報文的方式通知代付行付款詳情，而代付行需要對這些資料進行存檔。在以上文件審批通過之后，才能進行開展海外代付業(yè)務(wù)。

2.商業(yè)銀行方存在的風險

與代付客戶方的風險相比，商業(yè)銀行方的風險發(fā)生的可能性較低，但是其危害性遠高于代付客戶方的風險。常見的風險例如：在付款日開證行由于經(jīng)辦人員疏忽或工作效率不高等原因，沒能及時授權(quán)代付行向指定收款人付款，導致產(chǎn)生遲付糾紛等，這些問題都會嚴重影響海外代付業(yè)務(wù)的開展，可能給商業(yè)銀行帶來巨大的損失。另外，在海外代付業(yè)務(wù)的操作中，銀行管理人員對外部監(jiān)管政策執(zhí)行不到位，也可能引發(fā)外部監(jiān)管風險。

再有，海外代付需要一個開證行來進行代付雙方的溝通，而如果代付行在將代付資金提供給開證行后，開證行沒有如期的將資金提供給進口商，那么就會影響代付行的業(yè)務(wù)展開。這種情況下，代付行不僅沒能成功的展開業(yè)務(wù)，還將造成很嚴重的資金損失與信譽損失，影響企業(yè)的長期發(fā)展。

二、商業(yè)銀行海外代付業(yè)務(wù)的發(fā)展分析

1.海外代付業(yè)務(wù)的優(yōu)點

海外代付業(yè)務(wù)是一個風險高、收益高的業(yè)務(wù)。從進口商的角度來說，選擇海外代付業(yè)務(wù)可以在短時間內(nèi)獲得充足的資金支持，增強進口商在跨國商務(wù)中的競爭力，方便其爭取到市場優(yōu)勢競爭地位。除此之外，現(xiàn)階段海外代付利率一般情況下低于國內(nèi)同期限人民幣貸款利率，也就是說海外代付可以讓進口商降低融資成本，方便中小企業(yè)開拓海外市場。

開展海外代付業(yè)務(wù)對于業(yè)務(wù)雙方都是有利的，對于銀行方來說：目前各家商業(yè)銀行的信貸業(yè)務(wù)規(guī)模普遍偏緊，開展海外代付業(yè)務(wù)，可以為開證行增加業(yè)績，為代付行提供新的資金流通渠道。而且，海外代付業(yè)務(wù)也可以提高客戶對本銀行的忠誠度，方便銀行的長期發(fā)展。另外，由于境外融資成本普遍偏低，境內(nèi)銀行可在代付行報價的基礎(chǔ)上加上自己合理的利潤空間，通過取得利差收益，獲取可觀的中間業(yè)務(wù)收入。由此可見，海外代付業(yè)務(wù)對于代付雙方來說都有很大的利益空間，各大銀行應該注重此方面的發(fā)展。

2.為合理規(guī)避風險，商業(yè)銀行在開展海外代付時需要注意的問題

正如上文所述，海外代付業(yè)務(wù)是一個高風險、高收益的業(yè)務(wù)。開展此業(yè)務(wù)可以為銀行方獲取較高的利潤，而且還能為本行提供新的發(fā)展平臺，但隨之而來的風險也很高，為此，銀行方在開展海外代付業(yè)務(wù)時，需要注意以下幾點：在開證行的選擇上，代付行應該選擇與本行有較多的資金交流的開證行，而盡力避免與一些信譽不佳的開證行展開海外代付業(yè)務(wù)，從而盡可能的規(guī)避“開證行風險”。在客戶的選擇上，要重點注意對客戶的信譽審查，對于存在信用污點的客戶一律不予審批。另外，開展海外代付業(yè)務(wù)的初期，銀行方可以采取“聯(lián)合投資”來進行探路，將投資風險分散化。除此之外，代付行也應該加強與開證行的溝通、交流，方便雙方更多的進行業(yè)務(wù)上的合作。

3.商業(yè)銀行海外代付業(yè)務(wù)的發(fā)展方向

海外代付業(yè)務(wù)是一項新興的業(yè)務(wù)，它是高風險與高收益的結(jié)合。銀行方在開展業(yè)務(wù)時需要在注重信譽審查的同時，還應該更加注重多元化的發(fā)展。例如可以將目前的進口托收、進口信用證等貨物貿(mào)易項下的海外代付業(yè)務(wù)，逐步推廣到海運費、保險費、專利技術(shù)使用費等服務(wù)貿(mào)易項下，增加銀行海外代付業(yè)務(wù)的覆蓋面，再逐步加大業(yè)務(wù)的深度。

現(xiàn)階段，商業(yè)銀行海外代付業(yè)務(wù)還是以被動為主，即客戶主動請求海外代付時，銀行方才會開展該業(yè)務(wù)。其實，銀行方也可以通過主動對接來獲取更高的利潤。具體來說，商業(yè)銀行可以通過主動的引入商業(yè)項目，即由銀行方引入進口項目、提供資金支持，來吸引進口商一同合作，這樣一來，銀行就由單純的投資方變?yōu)榱撕献鞣剑瑥亩蟠笤黾由虡I(yè)銀行獲利的比例。

三、結(jié)語

銀行代付業(yè)務(wù)是一個新興的業(yè)務(wù)，也是一個風險與收益并存的業(yè)務(wù)。參與該業(yè)務(wù)可以是銀行方獲取不錯的收益，也能促進資金的流通，加強企業(yè)客戶的忠誠度。現(xiàn)階段，商業(yè)銀行在應對海外代付業(yè)務(wù)還是被動應對，銀行方應該變被動為主動，主動引進海外商業(yè)項目，來吸引進口商加入合作，增加銀行方的收益。

參考文獻：

第3篇

Abstract： Financial service outsourcing has become an increasingly important way for commercial banks to enhance their competition， but the various risks hidden in the service outsourcing activities will affect the outcome greatly； therefore it poses a question for the decision-makers of commercial banks to be aware and take effective measures to avoid the risks. The paper discusses the origins and forms of the risks from the four sides： the employers （banks）， the clients （suppliers）， interaction between them and external surroundings， on the basis of which countermeasures against risks are discussed about internal management and external supervision in service outsourcing of commercial banks.

關(guān)鍵詞： 商業(yè)銀行；服務(wù)外包；風險；對策分析

Key words： commercial banks；service outsourcing；risks；analysis of countermeasures

中圖分類號：F83 文獻標識碼：A 文章編號：1006-4311（2013）02-0171-03

0 引言

近年來，隨著金融行業(yè)競爭的加劇、服務(wù)外包業(yè)快速發(fā)展，中國商業(yè)銀行的服務(wù)外包業(yè)務(wù)也加快了發(fā)展速度。自90年代商業(yè)銀行服務(wù)外包業(yè)務(wù)開始發(fā)展至今，目前我國五大國有商業(yè)銀行的軟件開發(fā)、技術(shù)研究、支持推廣業(yè)務(wù)均外包給了隸屬于總行的軟件開發(fā)中心，其他中小商業(yè)銀行則多采用將信息技術(shù)服務(wù)外包給專業(yè)公司[1]。然而目前國內(nèi)商業(yè)銀行服務(wù)外包基本限于IT服務(wù)外包，另外后勤服務(wù)屬于商業(yè)銀行的傳統(tǒng)服務(wù)外包業(yè)務(wù)，業(yè)務(wù)形式單一。同時，由于中國商業(yè)銀行受制于體制弊端、不健全的風險管理控制體系、尚待完善的法律監(jiān)管等，其服務(wù)外包業(yè)務(wù)在開始后便出現(xiàn)了一個外包業(yè)務(wù)面狹窄和發(fā)展緩慢的狀態(tài)。

《金融服務(wù)外包征求意見稿》將金融服務(wù)外包定義為：“受監(jiān)管實體在持續(xù)經(jīng)營的基礎(chǔ)上，利用外包服務(wù)商來實施原由受監(jiān)管實體進行的業(yè)務(wù)活動。”[2]目前，針對金融服務(wù)外包風險管理的研究可歸結(jié)為定性和定量為主兩大類。定性研究著重分析金融服務(wù)外包風險類型和相關(guān)對策建議，而定量分析更多側(cè)重于風險評價與度量。

定性研究方面：曹淑艷[3]分析了常見的四大金融服務(wù)外包業(yè)務(wù)中存在的風險，并認為四大風險主要來源于：外包合同、商業(yè)銀行業(yè)務(wù)變更、銀行機密信息外泄、產(chǎn)生依賴性。陳福明[4]針對金融服務(wù)外包中存在的外包失敗風險、外包收益分配的不確定性風險、信息不對稱誘發(fā)的道德風險等提出了：提升自我防范、外包商信用評級、完善配套法律框架、利用合同控制外包風險、改善法律制度環(huán)境的五大策略。曾康霖[5]認為在外包過程中有3個環(huán)節(jié)需要注意，即選擇外包業(yè)務(wù)、選擇外包商、管理外包雙方的伙伴關(guān)系，并對健全我國金融服務(wù)外包監(jiān)管制度提出政策建議。

定量研究方面：蔣歡[6]運用戰(zhàn)略風險的理論與方法構(gòu)建了風險評價指標體系，并利用風險矩陣分析法對具體風險事件的重要性進行排序，以此進行風險管理。J·P·Morgan[7]運用風險值測定法，將風險對項目的影響分為5個等級。通過定量化的調(diào)查，對服務(wù)外包過程中的具體風險事件的影響程度和發(fā)生概率進行加權(quán)平均，得出各項指標的風險發(fā)生概率和損失大小，以此控制風險。劉小軍等[8]建立了基于完全信息的金融服務(wù)外包靜態(tài)博弈模型，強調(diào)了完善金融服務(wù)外包配套法律框架及健全相應的監(jiān)管制度對控制金融服務(wù)外包風險的重要性。江暢等[9]運用結(jié)構(gòu)方程模型（SEM），通過因素分析與路徑分析相結(jié)合的統(tǒng)計方法，對商業(yè)銀行服務(wù)外包過程中存在的風險與績效之間的關(guān)系進行了研究，最終根據(jù)所得的風險與績效的相關(guān)性數(shù)據(jù)，確定主要風險，進行風險管理。

綜合以上文獻可見，由于中國金融服務(wù)外包起步較晚，且仍處于發(fā)展階段，在服務(wù)外包風險管理的研究方面以定性研究居多，且多是基于巴塞爾委員會歸納的十種風險進行研究的；定量研究雖較為嚴謹，但對風險的測量結(jié)果仍然難以準確量化，對實際的服務(wù)外包活動的參考作用有限；同時，已有研究對金融機構(gòu)內(nèi)部治理鮮有涉及，而成功的金融服務(wù)外包需達到戰(zhàn)略、戰(zhàn)術(shù)、運營、人員等多方面的融合，其風險管理必將涉及內(nèi)部治理層面。本文基于不同的風險來源對風險進行分類，進而探討商業(yè)銀行如何通過機構(gòu)內(nèi)部治理進行風險防范與管理。

1 商業(yè)銀行服務(wù)外包的主要風險來源

巴塞爾聯(lián)合論壇在《金融服務(wù)外包》文件中將金融服務(wù)外包的主要風險歸納為以下十種：戰(zhàn)略風險，聲譽風險，合規(guī)風險，操作風險，退包風險，信用風險，國家風險，履約風險，監(jiān)管障礙風險，集中和系統(tǒng)性風險。同時，巴塞爾新資本協(xié)議指出了銀行業(yè)的三大風險（信用風險、市場風險和操作風險）的內(nèi)容，對各國對銀行服務(wù)外包風險的界定有著深刻影響。然而，存在的弊端是，巴塞爾協(xié)議是從監(jiān)管者角度定義三大風險的內(nèi)容的，因此更多地滿足了監(jiān)管當局的實際需要，但不能完全滿足銀行自身對風險管理的需求。筆者根據(jù)商業(yè)銀行服務(wù)外包風險的不同來源，總結(jié)出存在于商業(yè)銀行服務(wù)外包中的主要風險，以便進一步有針對性地進行風險防范對策研究。

來自銀行的主要風險：戰(zhàn)略風險。它是指銀行在決定是否要開展服務(wù)外包及選擇服務(wù)外包內(nèi)容的決策過程中存在的風險。具體引起該風險的因素有：商業(yè)銀行未準確定位合適的金融服務(wù)外包業(yè)務(wù)，商業(yè)銀行與外包商的戰(zhàn)略目標不一致，商業(yè)銀行對外包商的了解、檢查和監(jiān)控不力等。

來源于外包商的主要風險：操作風險，信用風險，履約風險。操作風險是外包商因技術(shù)故障、操作差錯、內(nèi)控不嚴導致客戶資料保密性受損或無充足的財力來完成外包工作。信用風險是主要由外包商信譽不佳或者經(jīng)濟環(huán)境變化等原因引起的外生性風險。履約風險是外包商完成服務(wù)外包的能力強弱在銀行服務(wù)外包執(zhí)行階段存在的風險。

來源于雙方交互過程的主要風險：合規(guī)風險，退包風險。合規(guī)風險是指在服務(wù)外包的制定、履行合同過程中存在的風險，具體的風險因子包括合同條款的準確度（對歸責等情況說明準確）、合同條款的完善度（對違約情況等說明完善）等。退包風險是指銀行綜合考慮評估后決定中斷外包服務(wù)的風險，具體風險因子包括繼續(xù)外包的成本增加、外包商違約中斷等。

來源于外部環(huán)境的主要風險：監(jiān)管障礙風險，法律風險，國家風險。監(jiān)管障礙風險是指由于國家缺乏專門的監(jiān)管機構(gòu)監(jiān)管金融服務(wù)外包的各交易環(huán)節(jié)或其監(jiān)管力度不夠，導致銀行在交易過程中存在的風險。法律風險是指由于國家相關(guān)金融服務(wù)外包法律法規(guī)不健全不完善，致使銀行在交易過程中存在風險。國家風險是指由于外部市場環(huán)境影響，導致商業(yè)銀行在決策、交易過程中存在風險，具體包括債務(wù)國政治、經(jīng)濟、金融及社會環(huán)境發(fā)生變化，從而可能給債權(quán)國金融機構(gòu)權(quán)益造成損失的風險等。

2 我國商業(yè)銀行服務(wù)外包風險規(guī)避與管理對策

2.1 完善商業(yè)銀行服務(wù)外包的內(nèi)部治理

2.1.1 識別最合適的金融外包業(yè)務(wù) 識別最合適外包的業(yè)務(wù)，確定自身業(yè)務(wù)經(jīng)營的核心產(chǎn)品和核心市場，是實現(xiàn)業(yè)務(wù)外包的前提和基礎(chǔ)。商業(yè)銀行在進行外包決策時，應結(jié)合自身機構(gòu)的現(xiàn)狀，包括商業(yè)銀行的核心競爭力、自身業(yè)務(wù)水平等，綜合考慮銀行信息安全、外包商信譽等風險因素，權(quán)衡利弊，選擇合適的業(yè)務(wù)進行外包，在保證信息安全、外包商與銀行自身都保持正常運作的狀況下，求得利益最大化。

2.1.2 合理地選擇服務(wù)商 外包商的業(yè)務(wù)水平直接關(guān)系到外包活動的成敗，因此服務(wù)商的選擇對商業(yè)銀行的管理層來說至關(guān)重要。服務(wù)外包決策者應聽取來自內(nèi)部或外部法律、人力資源、財務(wù)專家的意見，結(jié)合自身的業(yè)務(wù)需求，通過市場調(diào)研對外包商信用及技術(shù)水平、管理水平評級，做出最優(yōu)選擇。此外，加強與外包商的溝通，使其能正確理解了商業(yè)銀行的需求，同時管理外包雙方的伙伴關(guān)系。通過對商業(yè)銀行與供應商關(guān)系的有效管理，同時充分考慮到外包商的利益，促進金融機構(gòu)與外包商結(jié)成穩(wěn)固的、有彈性的伙伴關(guān)系，達到雙贏。

2.1.3 設(shè)立專門的服務(wù)外包監(jiān)管委員會 COSO的報告、澳大利亞證券交易所（Australian Stock Exchange）及相關(guān)文獻指出了內(nèi)部控制、公司治理與風險管理三者間的關(guān)系：內(nèi)部控制是公司治理的基礎(chǔ)，而風險管理包含內(nèi)部控制；公司治理是內(nèi)部控制的環(huán)境要素之一，是內(nèi)部控制的前提，而風險管理包含內(nèi)部控制；內(nèi)部控制與公司治理是嵌合關(guān)系，而風險管理包含內(nèi)部控制；風險管理是公司治理的核心，二者相互制衡。筆者認為，風險管理是公司治理的重要部分，應加大風險管理的力度，成立專門的服務(wù)外包監(jiān)管委員會，同時，讓董事會了解金融機構(gòu)風險管理的質(zhì)量信息，以達到有效的內(nèi)部控制。

服務(wù)外包監(jiān)管委員會應明確其自身的以下職責：分析外包環(huán)境，識別風險因素；對外包商信譽、管理水平、技術(shù)水平等進行全面評估；對服務(wù)外包過程的各個環(huán)節(jié)進行監(jiān)督控制以求在源頭上對風險進行識別和控制；掌握與金融服務(wù)外包相關(guān)的法律條文，保障自身的權(quán)益；隨時掌握市場的相關(guān)信息，并以此及時對外包服務(wù)策略進行調(diào)整。

2.2 加強商業(yè)銀行服務(wù)外包的外部監(jiān)管 商業(yè)銀行在實施服務(wù)外包中，不僅受自身特殊性和內(nèi)部環(huán)境影響，外部環(huán)境也將在外包服務(wù)中產(chǎn)生關(guān)鍵風險，阻礙金融服務(wù)外包的發(fā)展。在本文對商業(yè)銀行服務(wù)外包過程中風險分析可以了解到，法律風險和國家風險是兩個主要外部影響風險，下文將具體對這兩項風險提出相關(guān)規(guī)避對策和建議。

2.2.1 建立和完善相關(guān)法律法規(guī) 在外包過程中，金融機構(gòu)將自己的部分或全部信息提供給外包服務(wù)商開發(fā)、運行和管理，其間外包服務(wù)商及其員工有獲準接觸金融機構(gòu)秘密及機密資料的權(quán)力，這樣金融機構(gòu)的商業(yè)秘密及其相關(guān)信息就極有可能會泄漏給競爭對手，從而使金融機構(gòu)面臨著戰(zhàn)略泄漏和知識產(chǎn)權(quán)糾紛風險。以歐盟為例，其于1995年通過了《個人數(shù)據(jù)資料處理和自由轉(zhuǎn)移的命令》（即95指令），使得歐盟會員國紛紛按照該指令對個人資料保護立法進行修訂[10]。鑒于此，筆者認為，國內(nèi)相關(guān)部門也應建立和完善相關(guān)法律法規(guī)，防止信息泄露、合同糾紛和知識產(chǎn)權(quán)糾紛等事件，具體需要做到：對商業(yè)銀行信息資料保密做出具體、嚴格的規(guī)定，如加大泄露信息人員的具體刑責處罰力度，防止銀行內(nèi)部和外包商違背職業(yè)道德，泄露信息造成雙方物質(zhì)和聲譽的損失；完善商業(yè)銀行服務(wù)外包相關(guān)《合同法》規(guī)定，使銀行能夠在如服務(wù)質(zhì)量標準、外包執(zhí)行程序、款項支付、知識產(chǎn)權(quán)規(guī)定、后續(xù)合同延續(xù)等合同內(nèi)容引起糾紛時受具體的法規(guī)保護。

2.2.2 建立安全網(wǎng)絡(luò)并建立危機處理機構(gòu) 從上文的風險分析中我們可以知道，商業(yè)銀行服務(wù)外包過程中也將面臨外部市場環(huán)境的影響。市場環(huán)境的不確定性，如國家風險：由于債務(wù)國政治、經(jīng)濟、金融及社會環(huán)境等發(fā)生變化，以至其不愿意或無力償還債權(quán)國金融機構(gòu)的貸款本息、國際結(jié)算款項，或使投資收益無法匯回國內(nèi)，而給債權(quán)國金融機構(gòu)權(quán)益造成損失的風險[10]。因此，面對在外包過程中，因市場環(huán)境變化而產(chǎn)生的突發(fā)、偶發(fā)事件，如造成商業(yè)銀行財務(wù)風險，國家應采取適當?shù)呢斦胧瑫r建立一個危機處理機構(gòu)，幫助銀行度過危機。上文的內(nèi)部控制對策中提到，相關(guān)部門應掌握市場的實時信息，這不僅僅可以幫助管理者隨時做出外包服務(wù)的決策，還可以輔助國家危機處理部門提前防范可能發(fā)生的風險。

此外，國家應提出相關(guān)政策，鼓勵商業(yè)銀行和外包商雙方培訓內(nèi)部人員的風險管理、風險應對技能。外部環(huán)境存在不確定性，防范風險的同時，相關(guān)部門更應該培訓能夠處理風險、面對風險的人才，配合相關(guān)培訓機構(gòu)，共同改善金融服務(wù)外包的整體環(huán)境。

3 結(jié)束語

金融服務(wù)外包行業(yè)目前正處于行業(yè)生命周期的高速成長期，商業(yè)銀行服務(wù)外包雖然有利于提高商業(yè)銀行的核心競爭力，但也會帶來失敗。因此，加強商業(yè)銀行對服務(wù)外包的風險防范與治理有著深刻的理論背景和現(xiàn)實意義。本文根據(jù)商業(yè)銀行服務(wù)外包中存在的風險的不同來源，對風險進行了分類，進而將責任歸集，認為商業(yè)銀行內(nèi)部治理在服務(wù)外包風險管理體系中占據(jù)責任主體地位，商業(yè)銀行應通過識別最合適的的外包業(yè)務(wù)、選擇信譽度高、技術(shù)水平高的外包商來做出最有利于銀行發(fā)展及盈利的戰(zhàn)略決策，同時建立銀行內(nèi)部的服務(wù)外包監(jiān)管委員會對金融服務(wù)外包的市場環(huán)境進行分析、識別風險因素進行全要素全過程的風險管理，及時傳達風險管理的質(zhì)量信息給銀行董事會，更好地進行內(nèi)部控制。同時，本文對商業(yè)銀行服務(wù)外包的外部治理提出了幾點建議包括建立和完善相關(guān)法律法規(guī)和建立安全網(wǎng)絡(luò)并建立危機處理機構(gòu)以促進形成良好的金融服務(wù)外包發(fā)展氛圍。總而言之，商業(yè)銀行服務(wù)外包風險管理應將內(nèi)部治理與外部治理緊密聯(lián)合，使商業(yè)銀行和外包商能夠相互制衡同時互利共贏，這為金融服務(wù)外包風險管理的研究提供了一種新的思路。

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