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第1篇

關(guān)鍵詞: 病險水庫大壩；風(fēng)險分析；預(yù)警方法；探究

Abstract: In fact, analysis of risk analysis of dam and early-warning system is to further strengthen the concrete embodiment of dam safety management, its content mainly involves the dam disease model, dam risk analysis and early warning system for in-depth research, hoping to provide reference and reference more valuable for readers.

Key words: dam; risk analysis; prediction method; research

中圖分類號: TV698

1前言

現(xiàn)如今，國內(nèi)的大中小型水庫共有8.5萬座，并且這些水庫都是防洪工程和水利設(shè)施建設(shè)所不可缺少的一部分內(nèi)容。但是，受各種因素影響，其1/3的水庫大壩都成為了病險水庫大壩。根據(jù)有關(guān)部門的數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)顯示，到21世紀(jì)，是水庫大壩加固以及排除險情的高峰時期。過去，在判斷水庫大壩是否為安全的，通常都是對水庫大壩的結(jié)構(gòu)系統(tǒng)進(jìn)行嚴(yán)格審核，但是，卻完全將非工程策略對降低水庫大壩風(fēng)險所發(fā)揮的積極作用忽視了。所以，在保證水庫風(fēng)險大壩處于安全狀態(tài)的基礎(chǔ)上，還需要對水庫大壩的運(yùn)行風(fēng)險予以評價，只有這樣，才能提高水庫大壩的整體運(yùn)行效益。另外，因受印尼海嘯影響，當(dāng)前對安全預(yù)警的研究成為一焦點(diǎn)課題。

2研究此課題的重要意義

在對大壩風(fēng)險進(jìn)行分析時，可以結(jié)合所制定的相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)規(guī)范，可將病險水庫大壩風(fēng)險予以正確排序，而且將其當(dāng)作今后資金流向以及管理策略制定的主要依據(jù)，這樣一來，可以把資金進(jìn)行科學(xué)、合理的分配，同時還可以從根本上解決水庫大壩除險加固資金不缺乏等問題。另外，針對那些運(yùn)行風(fēng)險偏低的水庫來說，近期內(nèi)不需要開展除險加固工作，這樣可以從根本上提高水庫大壩的運(yùn)行效益。除此之外，近年來，計(jì)算機(jī)技術(shù)的迅猛發(fā)展，我們可根據(jù)水庫大壩的安全監(jiān)測結(jié)果建立一完全的安全預(yù)警體系，從而在當(dāng)出現(xiàn)災(zāi)情時，有可用的應(yīng)急方案。同時這也是當(dāng)前我國水利工程研究的一個重點(diǎn)課題。

3研究現(xiàn)狀分析

3.1病險水壩運(yùn)行風(fēng)險研究

風(fēng)險的概念最初是由卡薩格蘭迪提出的，同時結(jié)合風(fēng)險概念又出現(xiàn)了安全評價思想。自上世紀(jì)80年代開始，美國就將風(fēng)險風(fēng)險運(yùn)用到水庫大壩管理當(dāng)中。隨后，1984年開展的國際大壩安全會議，重點(diǎn)對水庫大壩風(fēng)險進(jìn)行了全面探討，這勢必會進(jìn)一步加快風(fēng)險管理在各個國家的發(fā)展以及應(yīng)用。直到上世紀(jì)90年代，此方法已經(jīng)取得了巨大進(jìn)步。現(xiàn)如今，各個國家都已經(jīng)建立了水庫大壩風(fēng)險管理體系。但是，由于各個國家自身發(fā)展特點(diǎn)不同，所以，導(dǎo)致風(fēng)險管理理論以及方法都有很大的差別，但是，通過大量實(shí)踐表明，都取得了可喜的成果。

3.2可靠度的研究

我國對于水庫大壩風(fēng)險結(jié)構(gòu)可靠度研究起步相對較晚一些。自20世紀(jì)50年代開始，引入了由蘇聯(lián)最先提出的極限狀態(tài)設(shè)計(jì)法。直到20世紀(jì)60年代，土木工程便對水庫大壩結(jié)構(gòu)安全度進(jìn)行了深入探究。隨后，國家相關(guān)建筑管理部門組織高水平的科研人員對水庫大壩的可靠度設(shè)計(jì)方法予以深入探究。直到1983年，我國建立了《建筑結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)》，其中，在此標(biāo)準(zhǔn)當(dāng)中，主要涉及到結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)所要遵循的諸多原則，同時又指出了建筑結(jié)構(gòu)可靠度分析法以及統(tǒng)一的設(shè)計(jì)表達(dá)式。

3.3預(yù)警模型研究

和其它國家相比，我國水庫大壩的預(yù)警體系研究起步較晚。在我國，由向衍以及馬福橫等人充分利用計(jì)算機(jī)可視化技術(shù)，開發(fā)出一套相對完善的混凝土結(jié)構(gòu)診斷預(yù)警體系。而此預(yù)警體系原理圖采用的是三維結(jié)構(gòu)，同時又包含預(yù)警體系整體結(jié)構(gòu)以及內(nèi)核子系統(tǒng)。

4病險水庫大壩病害類型以及運(yùn)行風(fēng)險概率的探究

4.1病害類型統(tǒng)計(jì)

根據(jù)有關(guān)部門的數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)顯示：早在20世紀(jì)60——70年代所建立的水庫大壩，因受到各種因素的影響，從而使得病害水庫大壩病害十分嚴(yán)重，例如：裂縫、凍融、日照碳化等。

4.2病害原因探究

4.2.1洪水病害

現(xiàn)如今，大部分水庫大壩設(shè)計(jì)流量的都是利用數(shù)理統(tǒng)計(jì)方法獲得的，但是，因水文現(xiàn)象具有一定的隨機(jī)性且代表性不強(qiáng)等因素的影響，再加上，未對洪水疊加考慮十分全面，這樣一來，造成所設(shè)計(jì)出的泄水建筑物設(shè)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)較低、控制設(shè)施不能正常運(yùn)行等問題出現(xiàn)。

4.2.2結(jié)構(gòu)病害

水庫大壩壩體遭到破壞是造成大壩潰決的另一個原因。例如：2005年的青海省英得爾水庫大壩失事事件發(fā)生，根本原因是溢洪道底板和壩體相互接觸的部位出現(xiàn)較大的裂縫，這樣一來，當(dāng)庫水在流經(jīng)壩體裂縫時，使壩體產(chǎn)生接觸滲流現(xiàn)象，繼而使溢洪道局部發(fā)生滑動，最終倒是潰口事件的發(fā)生。

4.2.3地震病害

當(dāng)?shù)卣鸩ê徒ㄖ锵嗷ヅ鲎仓?，會使建筑物發(fā)生振動，所以，便會在結(jié)構(gòu)當(dāng)中出現(xiàn)極其復(fù)雜的動應(yīng)力，這樣建筑物便會遭到嚴(yán)重破壞。根據(jù)相關(guān)部門的數(shù)據(jù)表明：由于地震而導(dǎo)致水庫大壩出現(xiàn)失事案例是非常少的。到目前為止，只有在1999年臺灣省發(fā)生的7.8級地震，導(dǎo)致思康水庫大壩發(fā)生大面積的垮塌，其所帶來的損失也是難以估量的。

5病險水庫大壩風(fēng)險分析

在實(shí)際生活中，怎樣知道大壩風(fēng)險度以及評價風(fēng)險都是在可接受范圍之內(nèi)，那么必須實(shí)現(xiàn)對水庫失事之后的結(jié)果進(jìn)行分析，同時還需要對風(fēng)險作出評價，使其在符合我國國情可接受風(fēng)險范圍之內(nèi)。然而，較為常用的風(fēng)險評價方法為固定專家權(quán)重法，但是此種方法還存在很多不足，進(jìn)而采用修正之后的專家權(quán)重法準(zhǔn)確的出潰壩損失分配系統(tǒng)，同時在先輩研究基礎(chǔ)上，對大壩風(fēng)險度予以估測，從而為今后水庫大壩除險加固提供更多可靠的數(shù)據(jù)。另外，也可以借鑒國外發(fā)達(dá)國家可接受風(fēng)險探究成果，從而確定符合我國基本國情的可接受風(fēng)險指標(biāo)。再結(jié)合不同指標(biāo)要求，把病險水庫大壩風(fēng)險度分成三大主要區(qū)域，即可接收風(fēng)險區(qū)域、可容忍風(fēng)險區(qū)域以及不可容忍風(fēng)險區(qū)域。再針對不同的情況，選用不同的應(yīng)急方案。

6病險水庫大壩風(fēng)險預(yù)警方法分析

6.1預(yù)警的重要性分析

由于印尼海嘯對東南亞國家?guī)砭薮蟮膫?。在地震專家分析其根本原因時指出：由于不具備海嘯預(yù)警體系，所以才導(dǎo)致巨大的人員傷亡。而如果建立海嘯預(yù)警體系，那么能使上千甚至上萬人幸免于難。西方一著名地震學(xué)家認(rèn)為：若建立一個完善的預(yù)警體系，那么便可以事先預(yù)測是否有地震發(fā)生，進(jìn)而及時向受災(zāi)地區(qū)發(fā)出報警信號。所以，充分理由預(yù)警體系，能夠及時發(fā)現(xiàn)和處理各種自然災(zāi)害的發(fā)生，減少人員傷亡和不必要的經(jīng)濟(jì)損失。

6.2預(yù)警體系結(jié)構(gòu)分析

預(yù)警體系結(jié)構(gòu)大致可以劃分為三層：第一層為信息管理層，重點(diǎn)是轉(zhuǎn)換和分析各種監(jiān)測資料；第二層為預(yù)警分析層，此層是充分利用各種先進(jìn)的技術(shù)對所收集的信息進(jìn)行處理與評判，再借助通信系統(tǒng)，向人們預(yù)警信號；第三層為輔助決策層，利用專家服務(wù)系統(tǒng)為業(yè)務(wù)提供決策服務(wù)。

6.3預(yù)警體系內(nèi)核分析

6.3.1警源分析系統(tǒng)

此系統(tǒng)指的是借助邏輯模型，重點(diǎn)對影響水庫大壩建筑的各個觀測資料，例如：變形、滲流、裂縫等，分析對水庫大壩的影響程度的一類系統(tǒng)。

6.3.2警兆識別系統(tǒng)

此系統(tǒng)指的是警情發(fā)生的一種先兆。尤其是在水利施工過程中，警兆實(shí)際上是對變形、滲流等各種物理量隨著時間變化而所展現(xiàn)出的各種動態(tài)特征。而此結(jié)果是受多種因素影響所得到的。

7結(jié)束語

總體來說，我國病險水庫占據(jù)總水庫的比例是非常大的，約為1/3。另外，傳統(tǒng)判斷水庫大壩是否為安全的方法，通常都是對水庫大壩的結(jié)構(gòu)系統(tǒng)進(jìn)行嚴(yán)格審核，這樣一來，便完全將非工程策略對降低水庫大壩風(fēng)險所發(fā)揮的積極作用忽視了。近年來，由于我國科學(xué)技術(shù)的迅猛發(fā)展，從而使得對水庫大壩智能化系統(tǒng)研究逐漸深入。結(jié)合具體的病險水庫大壩運(yùn)行風(fēng)險概率建立完善的預(yù)警體系。可以說，所建立的水庫大壩預(yù)警體系能夠?qū)ξ磥聿‰U水庫大壩預(yù)警體系的完善與再研發(fā)起到積極作用。這樣一來，當(dāng)出現(xiàn)災(zāi)情時，可以立即啟動應(yīng)急方案，盡可能的將損失降到最低。

【參考文獻(xiàn)】

[1]蔣清華,馬福恒,向衍.病險水庫大壩風(fēng)險預(yù)警系統(tǒng)架構(gòu)初探[J].中國安全生產(chǎn)科學(xué)技術(shù),2006(6).

[2]李雷,陸云秋.我國水庫大壩安全與管理的實(shí)踐和面臨的挑戰(zhàn)[J].中國水利,2003(21).

第2篇

一、金融企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險的特征和評判指標(biāo)設(shè)置原則

所謂金融企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險，是指金融企業(yè)產(chǎn)生經(jīng)營危機(jī)的可能性。具體講，是指造成金融企業(yè)資金呆滯損失，債務(wù)支付困難，擠兌存款，財(cái)務(wù)壓力沉重，造成嚴(yán)重資不抵債而危及生存的可能性。經(jīng)營風(fēng)險與經(jīng)營危機(jī)之間是可能性與現(xiàn)實(shí)性的關(guān)系，如果經(jīng)營風(fēng)險不能予以有效防范和化解，累積到一定程度后，就會產(chǎn)生經(jīng)營危機(jī)。作為一個經(jīng)濟(jì)范疇，金融企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險及其運(yùn)動變化具有以下特征：一是整體性。它是對金融企業(yè)經(jīng)營管理活動風(fēng)險狀況的總體性評價。二是層次性。它是由多層次構(gòu)成的，既包括貸款經(jīng)營風(fēng)險，也包括投資經(jīng)營風(fēng)險，還包括存款經(jīng)營風(fēng)險、中間業(yè)務(wù)經(jīng)營風(fēng)險等。三是共振性。金融企業(yè)風(fēng)險具有較明顯的共振特性，金融企業(yè)某些分支機(jī)構(gòu)經(jīng)營風(fēng)險的惡化，往往會引致整個金融企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險的增大或惡化；一個金融企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險的惡化，又會引起其他金融企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險的增大或惡化，因而金融界將金融風(fēng)險稱之為“愛滋病”。四是動態(tài)性。它是運(yùn)動變化的，即隨著金融企業(yè)經(jīng)營管理活動的時空、政策、措施變化而發(fā)生變化，既有可能變大而惡化，也有可能變小而良化。

金融企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險通過統(tǒng)計(jì)指標(biāo)來反映，而統(tǒng)計(jì)指標(biāo)的設(shè)置又必須服從于金融企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險及其運(yùn)動變化的特殊性。我認(rèn)為，設(shè)置綜合評判金融企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險程度的統(tǒng)計(jì)指標(biāo)體系，應(yīng)當(dāng)遵循以下四項(xiàng)原則：一是完備性原則。從整體性和層次性出發(fā)，多角度、多層面、全方位地反映金融企業(yè)的經(jīng)營風(fēng)險程度，評價指標(biāo)體系在空間上要成為一個系統(tǒng)，包括金融企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險的各個主要方面；在時間上要作為一個有機(jī)整體，不僅要從各個不同角度、不同層面反映出金融企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險的現(xiàn)狀，更要反映出該系統(tǒng)動態(tài)變化的經(jīng)營風(fēng)險態(tài)勢。二是定量為主原則。應(yīng)具有清晰的層次結(jié)構(gòu)，定性與定量分析相結(jié)合并以定量分析為主，由定性到定量，由局部到整體，由復(fù)雜到簡明，在分析和定量的基礎(chǔ)上，最終形成對金融企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險程度的直觀結(jié)論。三是可比性。評價指標(biāo)既要便于進(jìn)行縱向比較，也要便于進(jìn)行橫向比較；既要可用以進(jìn)行時序比較分析，也要可用來進(jìn)行金融企業(yè)之間、同一金融企業(yè)的分行（支行）之間的比較分析。四是可行性。金融企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險指標(biāo)體系應(yīng)該簡單明了，所要求的數(shù)據(jù)資料能夠及時、完整、準(zhǔn)確地取得，計(jì)量評價上要簡便易行。

二、金融企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險程度的綜合評價指標(biāo)體系。

根據(jù)金融企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險的特殊規(guī)律性及綜合評價指標(biāo)體系的設(shè)置原則，綜合評判金融企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險程度的指標(biāo)體系應(yīng)包括五個層次共12項(xiàng)指標(biāo)。

第一層次，主要從金融企業(yè)在存款人和債權(quán)人的資產(chǎn)遭受危險之間所能承擔(dān)資產(chǎn)價值損失的能力角度來考察和反映經(jīng)營風(fēng)險程度。可以用資本風(fēng)險率指標(biāo)來表現(xiàn)和反映：

P1= E1/M1×100%

P1表示資本風(fēng)險率，E1表示資本總額，M1表示風(fēng)險權(quán)重資產(chǎn)總額。P1的數(shù)值越大，表明該金融企業(yè)所能夠直接承擔(dān)其風(fēng)險權(quán)重資產(chǎn)價值損失的能力就越大，經(jīng)營風(fēng)險程度也就相對越低。

第二層次，主要從金融企業(yè)及時支付債務(wù)的能力角度來考察和反映經(jīng)營風(fēng)險程度?？梢杂?個指標(biāo)來表現(xiàn)和評價。

（1） 備付金率。其計(jì)算公式為：

（2） P2= E2/M2×100%

P2表示備付金率；E2表示備付金，包括存放央行款項(xiàng)與庫存現(xiàn)金，分支行的備付金中還應(yīng)包括存放在系統(tǒng)內(nèi)的非約期上存資金；M2表示各項(xiàng)存款余額。P2的數(shù)值越大，表示金融企業(yè)的支付能力越強(qiáng)，支付風(fēng)險程度相對越低。

（2）速動比率。其計(jì)算公式為：

P3= E3/M3×100%

P3表示速動比率；E3表示速動資產(chǎn)余額，包括存放央行款項(xiàng)、庫存現(xiàn)金、可以隨時變現(xiàn)的有價證券、可以用來再貼現(xiàn)而未貼現(xiàn)的未到期商業(yè)票據(jù)，分支行的速動資產(chǎn)中還應(yīng)包括存放系統(tǒng)內(nèi)的非約期上存資金；E3表示流動負(fù)債。P3的數(shù)值越大，表明金融企業(yè)的資產(chǎn)速動能力越強(qiáng)，對集中性支付和突發(fā)性巨額支付的承受能力和應(yīng)付能力也越強(qiáng)，支付風(fēng)險程度也相對越低。

（3）備付息率。其計(jì)算公式為：

P4= E4/M4×100%

P4表示備付息率，E4表示定期存款應(yīng)付息結(jié)余數(shù)，M4表示各種定期存款從存入日到統(tǒng)計(jì)日應(yīng)計(jì)提的應(yīng)付利息合計(jì)數(shù)。P4的數(shù)值越大，表明金融企業(yè)支付利息的后備能力越強(qiáng)，支付風(fēng)險程度也就相對越低。

第三層次，主要從金融企業(yè)的信用風(fēng)險即貸款和投資不能收回本息而造成損失的可能性角度來考察和反映經(jīng)營風(fēng)險程度?？梢杂?個指標(biāo)來表現(xiàn)和評價。

（1） 貸款風(fēng)險度。其計(jì)算公式為：

（2） P5= E5/M5×100%

P5表示貸款風(fēng)險度，E5表示風(fēng)險權(quán)重貸款額，M5表示全部貸款余額。P5的數(shù)值越大，表明金融企業(yè)貸款資產(chǎn)風(fēng)險越大，經(jīng)營風(fēng)險程度也就相對越高；反之，則相對越低。

（2）投資風(fēng)險度。其計(jì)算公式為：

P6= E6/M6×100%

P6表示投資風(fēng)險度，E6表示風(fēng)險權(quán)重投資額，M6表示全部投資余額。P6的數(shù)值越大，表明金融企業(yè)投資資產(chǎn)風(fēng)險越大，經(jīng)營風(fēng)險程度也就相對越高；反之，則相對越低。

（3）本息拖欠率。其計(jì)算公式為：

P7= E7/M7×100%

P7表示貸款本息拖欠率，E7表示不能按期收回的貸款本金和利息余額，M7表示全部貸款本金和被拖欠的貸款利息余額。P7的數(shù)值越大，表明金融企業(yè)貸款本息被拖欠越嚴(yán)重，經(jīng)營風(fēng)險程度也就相對越高；反之，則相對越低。

第四層次，主要從金融企業(yè)的金融資產(chǎn)配置結(jié)構(gòu)風(fēng)險角度來考察和反映經(jīng)營風(fēng)險程度?？梢杂?個指標(biāo)來表現(xiàn)和評價。

（1） 貸款比率。其計(jì)算公式為：

P8= E8/M8×100%

P8表示貸款比率，E8表示全部貸款余額，M8表示全部資產(chǎn)余額。P8的數(shù)值越大，表明金融企業(yè)資產(chǎn)配置越集中于貸款，經(jīng)營風(fēng)險也就相對越集中；反之，則相對越分散。

（2）拆出資金比率。其計(jì)算公式為：

P9=E9/M8×100%

P9表示拆出資金比率，E9表示拆出資金余額。P9的數(shù)值越大，表明金融企業(yè)的金融資產(chǎn)配置于拆出資金相對越多，經(jīng)營風(fēng)險也就相對越集中；反之，則相對越分散。

（3）投資比率。其計(jì)算公式為：

P10= E10/M8×100%

P10表示投資比率，E10表示投資余額。P10的數(shù)值越大，表明金融企業(yè)的金融資產(chǎn)配置于投資相對越多，經(jīng)營風(fēng)險也就相對越集中；反之，則相對越分散。

（4）存貸比率。其計(jì)算公式為：

P11= E11/M9×100%

P11表示存貸比率，E11表示全部貸款余額，M9表示全部存款余額。P11的數(shù)值越大，表明金融企業(yè)的信貸資金自給能力相對越低，或存款資金用于貸款相對越多，經(jīng)營風(fēng)險程度相對越高；反之，則相對越低。

第五層次，從資產(chǎn)負(fù)債配置的利率風(fēng)險角度來考察和反映經(jīng)營風(fēng)險程度?？梢杂美曙L(fēng)險度來表現(xiàn)和評價：

P12= E12/M10×100%

P12表示利率風(fēng)險度，E12表示利率敏感性資產(chǎn)余額，M10表示利率敏感性負(fù)債余額。P12的數(shù)值越大，表明利率風(fēng)險度越高，經(jīng)營風(fēng)險也就相對越大；反之，則相對越小。 三、經(jīng)營風(fēng)險程度的綜合評判

從上述金融企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險程度合評價的指標(biāo)體系中可以看出，它屬于一種多指標(biāo)的綜合統(tǒng)計(jì)評價；上述這些評價金融企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險程度和指標(biāo)既有一定的層次性，又有一定的互補(bǔ)性。同時，評價經(jīng)營風(fēng)險的實(shí)質(zhì)性意義，在于及時正確把握其運(yùn)動變化的態(tài)勢特征，以便適時采取切實(shí)有效的化解措施。因此，在綜合評價上不宜單純采用加權(quán)綜合系數(shù)進(jìn)行靜態(tài)的方法，應(yīng)當(dāng)采用加權(quán)綜合系數(shù)進(jìn)行靜態(tài)分析與動態(tài)分析相結(jié)合的方法。

1、金融企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險程度大小的綜合評價方法。將與經(jīng)營風(fēng)險程度相關(guān)的五個層次12項(xiàng)指標(biāo)的報告期指標(biāo)值與設(shè)定的比較標(biāo)準(zhǔn)值進(jìn)行比較得出指數(shù)，繼而采用公式經(jīng)營風(fēng)險綜合指數(shù)（公式略）。

2、金融企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險程度運(yùn)動變化特征的評價方法?？梢酝ㄟ^經(jīng)營風(fēng)險程度差異率來反映。

四、金融企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險運(yùn)行態(tài)勢的統(tǒng)計(jì)預(yù)警機(jī)制

建立金融企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險運(yùn)行態(tài)勢的統(tǒng)計(jì)預(yù)警機(jī)制，對于提高防范和化解金融企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險的及時性與有效性具有非常重要的現(xiàn)實(shí)意義。金融企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險運(yùn)行態(tài)勢的統(tǒng)計(jì)預(yù)警機(jī)制應(yīng)當(dāng)包括以下四個方面（以國有商業(yè)銀行為例）：

1、制定金融企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險運(yùn)行態(tài)勢的統(tǒng)計(jì)、評制、反映制度，并將這些職能落實(shí)到有關(guān)調(diào)統(tǒng)部門。

2、金融企業(yè)如國有商業(yè)銀行的支行統(tǒng)計(jì)部門依據(jù)經(jīng)營風(fēng)險程度的評判指標(biāo)體系和辦法，對有關(guān)指標(biāo)進(jìn)行統(tǒng)計(jì)和綜合評價，判明經(jīng)營風(fēng)險程度及運(yùn)行態(tài)勢特征，進(jìn)行運(yùn)行變化成因分析，整理編制成經(jīng)營風(fēng)險運(yùn)行態(tài)勢的統(tǒng)計(jì)報表和統(tǒng)計(jì)報告，及時報市地分行和央行縣級支行及本行有關(guān)行長。國有商業(yè)銀行地、省分行編制全轄經(jīng)營風(fēng)險運(yùn)行態(tài)勢的統(tǒng)計(jì)報表和統(tǒng)計(jì)報告，及時上報上級行和同級央行及本行行長，央行各級分行編制本區(qū)域金融企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險運(yùn)行態(tài)勢的統(tǒng)計(jì)報表和統(tǒng)計(jì)報告，按時報送上級行及本行行長，國有商業(yè)銀行總行編制全行經(jīng)營風(fēng)險運(yùn)行態(tài)勢的統(tǒng)計(jì)報表和統(tǒng)計(jì)報告，及時報送央行總行及本行行長。從而，為金融企業(yè)各級組織及時提供經(jīng)營風(fēng)險運(yùn)行態(tài)勢信息，適時采取相應(yīng)對策和措施。

3、實(shí)行經(jīng)營風(fēng)險稽核檢查制度。金融企業(yè)各級組織的統(tǒng)調(diào)部門和稽核部門要切實(shí)做好對下級組織經(jīng)營風(fēng)險的統(tǒng)計(jì)檢查與稽核工作，確保經(jīng)營風(fēng)險統(tǒng)計(jì)預(yù)警信息傳遞的及時性、完整性和準(zhǔn)確性。央行及其分支行的調(diào)統(tǒng)部門和稽核部門也要加強(qiáng)對各金融機(jī)構(gòu)經(jīng)營風(fēng)險的統(tǒng)計(jì)檢查與稽核工作，以進(jìn)一步增強(qiáng)金融風(fēng)險監(jiān)管的及時性、普遍性和有效性。

4、施行經(jīng)營風(fēng)險的數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)、評價和反映的分級首長負(fù)責(zé)制和責(zé)任制，確保經(jīng)營風(fēng)險運(yùn)行態(tài)勢統(tǒng)計(jì)預(yù)警信息產(chǎn)生與傳遞的正常化和規(guī)范化。

五、幾個相關(guān)的補(bǔ)充說明

1、適用范圍。本統(tǒng)計(jì)預(yù)警方法適用于中央銀行對商業(yè)銀行總行及其分支行、信用社的經(jīng)營風(fēng)險程度的綜合評判和預(yù)警，也適用于商業(yè)銀行總行及其分支行、信用社對經(jīng)營風(fēng)險運(yùn)行態(tài)勢的自我評價和預(yù)警。

2、比較標(biāo)準(zhǔn)。對商業(yè)銀行總行、信用社的經(jīng)營風(fēng)險評價指標(biāo)的比較標(biāo)準(zhǔn)，要由中央銀行總行規(guī)定，信用社的比較標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)高于商業(yè)銀行，因信用社規(guī)模小而抗風(fēng)險能力差；對商業(yè)銀行分支行的經(jīng)營風(fēng)險評價指標(biāo)的比較標(biāo)準(zhǔn)，應(yīng)由商業(yè)銀行總行規(guī)定。

第3篇

關(guān)鍵詞：財(cái)務(wù)風(fēng)險；分析方法；預(yù)警

企業(yè)面臨的財(cái)務(wù)風(fēng)險主要來源于自然環(huán)境的不確定性、社會環(huán)境的不確定性、市場經(jīng)濟(jì)的復(fù)雜變化、企業(yè)理財(cái)過程及經(jīng)營活動的復(fù)雜性和經(jīng)營者能力的局限性以及所使用的手段與方法的有限性。

一、財(cái)務(wù)風(fēng)險的分析方法

盡管財(cái)務(wù)風(fēng)險的成因多而復(fù)雜，但在財(cái)務(wù)風(fēng)險階段，企業(yè)可以采取定性分析與定量分析相結(jié)合的方法來識別企業(yè)的財(cái)務(wù)風(fēng)險，以便企業(yè)分析評估，有效防范。

（一）定性分析方法

1、專家會議法。專家會議法是指依靠一些專家，對預(yù)測對象的未來發(fā)展趨勢狀況做出判斷而進(jìn)行的一種集體研討形式，互相交流，互相啟發(fā)，通過討論與辯論，取長補(bǔ)短，去異求同，全面考慮并得出結(jié)論。

2、頭腦風(fēng)暴法。頭腦風(fēng)暴法是通過專家間的相互交流，引起“思維共鳴”，產(chǎn)生組合效應(yīng)，形成宏觀的只能結(jié)構(gòu)，進(jìn)行創(chuàng)造性思維，它又分為直接頭腦風(fēng)暴法和質(zhì)疑頭腦風(fēng)暴法。直接頭腦風(fēng)暴法是根據(jù)一定規(guī)劃，通過共同討論具體問題，發(fā)揮宏觀智能結(jié)構(gòu)的集體效應(yīng)，進(jìn)行創(chuàng)造性思維活動的一種集體評估，預(yù)測的方法；質(zhì)疑頭腦風(fēng)暴法是一種同時召開兩個專家會議，集體產(chǎn)生設(shè)想的方法。

3、特爾菲法。特爾菲法是在專家個人判斷和專家會議方法的基礎(chǔ)上發(fā)展起來的一個新型直觀預(yù)測方法，它采用函詢條差的方法，向同預(yù)測問題有關(guān)領(lǐng)域的專家提出問題，然后將他們回答的意見綜合整理、歸納，匿名反饋給各個專家，再次征求意見，然后再加以綜合反饋。這樣經(jīng)過多次反復(fù)循環(huán)，而后得到一個比較一致且可靠性較大的意見，該法對未來發(fā)展中的各種可能出現(xiàn)和期望出現(xiàn)的前景做出概率估價，因此該法為決策者提供了多方案選擇的可能性，具有較大的優(yōu)越性

（二）定量分析方法

定量分析是指通過一系列指標(biāo)的計(jì)算測定企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險的大小，分析財(cái)務(wù)風(fēng)險。是管理與防范控制財(cái)務(wù)風(fēng)險的前提，主要的分析方法有杠桿分析，標(biāo)準(zhǔn)離差分析和層次分析。

1、杠桿分析。通過對經(jīng)營杠桿系數(shù)（DOL）和財(cái)務(wù)杠桿系數(shù)（DFL）的分析率衡量企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險和融資風(fēng)險的大小以及杠桿利益水平的高低。

（1）經(jīng)營杠桿，是指由于企業(yè)存在著固定成本而出現(xiàn)的息稅前利潤變動率大于業(yè)務(wù)量變動率的現(xiàn)象，衡量經(jīng)營杠桿作用大小的指標(biāo)是經(jīng)營杠桿系數(shù)（DOL）。

其計(jì)算公式為：

DOL=（EBIT/EBIT）÷（Q/Q）=1+A/EBIT

式中：EBIT為息稅前利潤變動額；EBIT為變動前息稅前利潤；Q為銷售變動額；A為固定成本總額。

上式表明，DOL是與特定的人銷售量和固定成本比重相聯(lián)系的。

首先，DOL隨著A的變動而同方向變動。只要企業(yè)有固定成本存在DOL總是大于1。在EBIT給定的情況下，DOL作用的發(fā)揮可以通過改變A的比重來實(shí)現(xiàn)，A的比重越大，DOL越高，經(jīng)營風(fēng)險就越大；A的比重越小，DOL越低，經(jīng)營風(fēng)險就越小。因此，我們可以把固定成本比重看作是DOL的“支點(diǎn)”，通過改變這一支點(diǎn)的位置來改變企業(yè)的經(jīng)營風(fēng)險。提高企業(yè)的盈利水平。

其次，DOL隨著銷售量的變動而反方向變動。銷售量上升，DOL下降，EBIT增加，但銷售量的上升或下降必須以盈虧臨界點(diǎn)為基礎(chǔ)。銷售量越接近盈虧臨界點(diǎn)，其DOL就越大，在達(dá)到盈虧臨界點(diǎn)時，DOL達(dá)到最大，超過盈虧臨界點(diǎn)時，其DOL開始遞減。因此，當(dāng)銷售量達(dá)到盈虧臨界點(diǎn)之后，企業(yè)應(yīng)充分利用現(xiàn)有生產(chǎn)力，努力擴(kuò)大銷售，這樣不僅可以增加企業(yè)的EBIT而且還可以降低企業(yè)的經(jīng)營風(fēng)險。

（2）財(cái)務(wù)杠桿，是指由于企業(yè)舉債經(jīng)營存在著固定利息費(fèi)用從而出現(xiàn)的普通股每股收益（EPS）變動率大于息稅前利潤變動率的現(xiàn)象，衡量財(cái)務(wù)杠桿作用大小的只表示財(cái)務(wù)杠桿系數(shù)（DFL）。

其計(jì)算公式為：

DFL=（EPS/EPS）÷（EBIT/EBIT）= EBIT÷（EBIT-I）

式中：EPS為普通股每股收益變動額；EPS為變動前普通股每股效益；EBIT為息稅前利潤變動額；I為負(fù)債利息總額。

從上式可以看出：第一，當(dāng)EBIT

財(cái)務(wù)杠桿效應(yīng)=負(fù)債額*（負(fù)債利潤率―負(fù)債利息率）

=B*（K―I）

財(cái)務(wù)杠桿效應(yīng)不一定只產(chǎn)生財(cái)務(wù)效應(yīng)，當(dāng)K>I時，財(cái)務(wù)杠桿會產(chǎn)生正效應(yīng)，在K和I一定時，B越大財(cái)務(wù)杠桿效應(yīng)越大，即杠桿收益越大；如果K

（3）總杠桿，經(jīng)營杠桿與財(cái)務(wù)杠桿的連鎖作用稱為總杠桿作用。衡量總杠桿作用大小的指標(biāo)是總杠桿系數(shù)（DTL），它是DOL和DFL的乘積。即：

DTL=DOL*DFL

=（EPS/EPS）/（Q/Q）

顯然，總杠桿作用超過了單個杠桿的影響作用。

企業(yè)使用財(cái)務(wù)杠桿的目的是想通過長期債務(wù)或發(fā)行優(yōu)先股對企業(yè)資產(chǎn)進(jìn)行資金融通，并對這些資產(chǎn)合理充分的利用，產(chǎn)生一個高于固定資金成本的投資報酬率，從而提高普通股的每股收益。然而，長期債務(wù)的利息、租賃合同下的租金及優(yōu)先股股息等式一項(xiàng)固定性支出，如果企業(yè)對其所擁有的各項(xiàng)資產(chǎn)加以利用所賺回的利潤低于這項(xiàng)固定性支出時，則導(dǎo)致必須用普通股收益來彌補(bǔ)這個差額，從而會使普通股的收益率低于企業(yè)的投資報酬率，甚至?xí)霈F(xiàn)虧損。因此，企業(yè)越多使用財(cái)務(wù)杠桿，固定性費(fèi)用支出越大，DFL越高，對權(quán)益資本變動的影響越大，融資風(fēng)險就越高。為減少破產(chǎn)的風(fēng)險，提高股東收益水平，企業(yè)必須合理、適時地調(diào)整負(fù)債規(guī)模，以降低財(cái)務(wù)風(fēng)險，充分發(fā)揮財(cái)務(wù)杠桿的正效用。

2、標(biāo)準(zhǔn)離差分析。從投資的角度來考察，根據(jù)投資方案在各種經(jīng)濟(jì)狀態(tài)（概率）下的可能收益率、平均收益率和概率分布來計(jì)算標(biāo)準(zhǔn)離差。標(biāo)準(zhǔn)離差是可能收益率與平均收益率的偏離程度。標(biāo)準(zhǔn)離差越大，表明財(cái)務(wù)風(fēng)險越大。由于標(biāo)準(zhǔn)離差不便于與其他同行業(yè)、企業(yè)相比較，故還需要計(jì)算標(biāo)準(zhǔn)離差率，對各種可能收益率下的概率確定有效的辦法是依據(jù)企業(yè)歷史資料，結(jié)合市場分析和行業(yè)特點(diǎn)現(xiàn)狀、企業(yè)前景和社會經(jīng)濟(jì)環(huán)境的影響綜合確定。

3、層次分析法。層次分析法是一種普遍是用哪個的定性與定量相結(jié)合，將人的主觀判斷用數(shù)量形式表達(dá)和處理的多準(zhǔn)則決策（評價）方法。采用層次分析法測定企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險的大小，可以從短期償債能力和長期償債能力兩個方面進(jìn)行。反映企業(yè)短期償債能力的指標(biāo)主要有流動比率、速度比率；反映企業(yè)長期償債能力應(yīng)著重圍繞以下兩個方面進(jìn)行分析。

（1）獲利能力：企業(yè)賺取的利潤越多，償債能力就越強(qiáng)。已獲利息倍數(shù)指標(biāo)，是說明企業(yè)當(dāng)期獲得的收益能在多大程度上滿足當(dāng)期利息費(fèi)用開支的需要，用以衡量償付借款利息的能力，也叫利息保障倍數(shù)，其計(jì)算公式為：

已獲利息倍數(shù)=EBIT/利息費(fèi)用

=（凈收益+利息費(fèi)用+所得稅）/利息費(fèi)用

公式中的“EBIT（即息稅前利潤）”是指損益表中未扣除利息費(fèi)用和所得稅前的利潤利息保障倍數(shù)的重點(diǎn)是衡量企業(yè)的支付利息的能力，沒有足夠大的息稅前利潤，資本化利息的支付就會發(fā)生困難。只要已獲利息倍數(shù)足夠大，企業(yè)就有充分的能力償付利息，財(cái)務(wù)風(fēng)險就越小，反之，財(cái)務(wù)風(fēng)險會越大。在有財(cái)務(wù)杠桿作用的情況下，該指標(biāo)維持在1-3是適當(dāng)?shù)摹?/p>

（2）資本結(jié)構(gòu)：企業(yè)的資本結(jié)構(gòu)中債務(wù)占得比例越高，無力償還債務(wù)本息的可能性也就越高，說明企業(yè)的籌資風(fēng)險越大，使用的指標(biāo)主要有資產(chǎn)負(fù)債率、凈資產(chǎn)收益率、總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率等。

二、財(cái)務(wù)分析預(yù)警

（一）利用滾動式現(xiàn)金預(yù)算表進(jìn)行短期預(yù)警

企業(yè)能否維持下去，并不完全取決于是否盈利，而取決于有沒有足夠的現(xiàn)金用于各種支付。因此，有必要立足于對現(xiàn)金流量的控制和檢測的短期預(yù)警方式。企業(yè)現(xiàn)金流量預(yù)算的編制，是企業(yè)財(cái)務(wù)管理工作中極為重要的一環(huán)，準(zhǔn)確的現(xiàn)金流量預(yù)算，可以為企業(yè)提供預(yù)警信號，是經(jīng)營者能及早采取行動，為能準(zhǔn)確地編制現(xiàn)金流量預(yù)算，企業(yè)應(yīng)建立以銷售預(yù)算為主導(dǎo)及起點(diǎn)，進(jìn)而包括生產(chǎn)、成本、費(fèi)用、資本、及現(xiàn)金等各個方面的全面預(yù)算體系。在全面預(yù)算之下，預(yù)計(jì)未來現(xiàn)金收支的狀況，以周、旬、月、季、半年及一年為期，建立滾動式現(xiàn)金流量預(yù)算，采用滾動方式編制現(xiàn)金預(yù)算，有利于提高現(xiàn)金預(yù)算的準(zhǔn)確性，并真正起到短期財(cái)務(wù)預(yù)警的作用。

將滾動式現(xiàn)金流量預(yù)算配合每日現(xiàn)金收支報表及每周（或每日）現(xiàn)金收支預(yù)估表，既可以構(gòu)成一個較為完整的短期財(cái)務(wù)預(yù)警系統(tǒng)，使企業(yè)經(jīng)營者及財(cái)務(wù)管理人員能盡早得知潛在的現(xiàn)金缺口而采取相應(yīng)的措施。

（二）長期財(cái)務(wù)預(yù)警系統(tǒng)

長期財(cái)務(wù)預(yù)警模型由獲利能力、償債能力、經(jīng)濟(jì)效率和發(fā)展?jié)摿λ膫€模塊構(gòu)成。獲利能力和償債能力是公司財(cái)務(wù)評價的基本部分，而經(jīng)濟(jì)效率高低又直接體現(xiàn)了公司的經(jīng)營管理水平。此外，公司的發(fā)展?jié)摿τ绕渲档弥匾?。在具體預(yù)警指標(biāo)的選擇方面，又考慮到各指標(biāo)間既能相互補(bǔ)充又不重復(fù)，盡可能全面綜合地反映公司運(yùn)營狀況。

1、獲利能力。獲利是企業(yè)經(jīng)營的最終目標(biāo)，也是企業(yè)能否生存和發(fā)展的前提。

2、償債能力。償債能力是指企業(yè)償付到期債務(wù)的能力。一個企業(yè)如果沒有足夠的償債能力，應(yīng)付突發(fā)事件的能力就很弱，這樣的企業(yè)很危險。

3、經(jīng)濟(jì)效益。企業(yè)經(jīng)營所得。

4、發(fā)展?jié)摿?。企業(yè)理財(cái)?shù)哪繕?biāo)是財(cái)富最大化。一個有遠(yuǎn)見的經(jīng)營者決不會把眼光停留在目前的運(yùn)營狀況，企業(yè)的發(fā)展?jié)摿σ膊蝗莺鲆暋?/p>

三、財(cái)務(wù)風(fēng)險的防范

企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險管理方法的討論主要是側(cè)重風(fēng)險防范，這主要是因?yàn)椋浩髽I(yè)可以規(guī)避的財(cái)務(wù)風(fēng)險只是面臨財(cái)務(wù)風(fēng)險中的較小部分，對企業(yè)整體財(cái)務(wù)風(fēng)險水平影響不大，風(fēng)險減輕是風(fēng)險發(fā)生后的補(bǔ)救措施，風(fēng)險一旦發(fā)生損失就不可避免，任何補(bǔ)救措施只起到消極的減損作用，且一直成本較高。同樣，風(fēng)險融資也是事后管理，風(fēng)險管理成本較高。風(fēng)險防范的方法有：風(fēng)險轉(zhuǎn)移、風(fēng)險分散、風(fēng)險緩沖等。

（一）財(cái)務(wù)風(fēng)險轉(zhuǎn)移

1、控制性財(cái)務(wù)風(fēng)險轉(zhuǎn)移。轉(zhuǎn)移會引起風(fēng)險及損失活動，即將可能遭受損失的財(cái)務(wù)及有關(guān)活動轉(zhuǎn)移出去。這種隨所有權(quán)轉(zhuǎn)移而實(shí)現(xiàn)的轉(zhuǎn)嫁屬于風(fēng)險控制型轉(zhuǎn)移，是轉(zhuǎn)移風(fēng)險的一種主要形式。例如：商業(yè)銀行信貸資產(chǎn)的證券化。銀行優(yōu)質(zhì)資產(chǎn)證券化將極大地改善銀行資產(chǎn)的流動性，以未來收益權(quán)的轉(zhuǎn)移為代價將未來的不確定性，即市場風(fēng)險轉(zhuǎn)移到銀行體系外。通過這種方式，賦予商業(yè)銀行信貸資產(chǎn)以流動性，從而達(dá)到轉(zhuǎn)移風(fēng)險的目的，通過風(fēng)險的轉(zhuǎn)移和流動，再改善銀行資產(chǎn)的質(zhì)量，進(jìn)而達(dá)到良性循環(huán)的目的。

2、保險轉(zhuǎn)移。保險轉(zhuǎn)移，即將標(biāo)的物面臨的財(cái)務(wù)損失轉(zhuǎn)嫁給保險人承擔(dān)。保險轉(zhuǎn)移是經(jīng)濟(jì)單位或個人，以繳納保險為條件，將自己可能遭受的風(fēng)險成本轉(zhuǎn)移給保險公司，承擔(dān)全部或部分成本的方法。由于保險轉(zhuǎn)移是以保險費(fèi)為條件的，因此轉(zhuǎn)移之前就發(fā)生了風(fēng)險處理成本，所以考慮保險轉(zhuǎn)移時，應(yīng)充分考慮保險轉(zhuǎn)移的成本問題。

（二）財(cái)務(wù)風(fēng)險降低

風(fēng)險降低法師通過付出一定的成本來減少損失出現(xiàn)的可能性，降低損失程度。這部分討論資金回收風(fēng)險中的結(jié)算資金回收風(fēng)險；預(yù)付、出借資金回收風(fēng)險；對外擔(dān)保風(fēng)險。風(fēng)險的防范措施主要集中在對客戶資信的評價方面，是結(jié)算資金回收風(fēng)險防范的一個方面。結(jié)算資金向貨幣資金的孵化，這一過程主要由財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)。企業(yè)在管理應(yīng)收賬款時要遵守以下各項(xiàng)原則：確?？焖偈栈貞?yīng)收賬款；維持公司利潤和銷售的最大化；維持和客戶的關(guān)系；提高公司的形象。應(yīng)收賬款發(fā)生的目的是增強(qiáng)企業(yè)競爭力，提高商品市場占有率，擴(kuò)大商品銷售量和利潤的實(shí)現(xiàn)，但是企業(yè)應(yīng)收賬款不能及時收回會影響企業(yè)正常的生產(chǎn)經(jīng)營活動。

（三）財(cái)務(wù)風(fēng)險緩沖

企業(yè)遵循謹(jǐn)慎性原則，建立風(fēng)險基金，為風(fēng)險較大的長期負(fù)債建立償還基金；提取一定比例的準(zhǔn)備金，如壞賬準(zhǔn)備金、存貨跌價準(zhǔn)備金、短期投資跌價準(zhǔn)備、長期投資減值準(zhǔn)備等來降低和緩沖財(cái)務(wù)風(fēng)險。

總而言之，財(cái)務(wù)風(fēng)險是客觀存在的，并且對企業(yè)的盈虧與否、經(jīng)營狀況如何具有舉足輕重的作用，要完全消除風(fēng)險及其影響是不現(xiàn)實(shí)的，這種客觀存在決定了我們在投資過程中只能盡量充分的而不能完全地認(rèn)識和避免。

財(cái)務(wù)風(fēng)險貫穿于企業(yè)的財(cái)務(wù)系統(tǒng)，并體現(xiàn)在各種財(cái)務(wù)關(guān)系上，而財(cái)務(wù)系統(tǒng)受許多不確定因素的影響，由于各種因素的作用和條件限制，財(cái)務(wù)風(fēng)險影響企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動的連續(xù)性、經(jīng)濟(jì)效益的穩(wěn)定性和企業(yè)生存的安全性，最終威脅企業(yè)的收益。