前言：我們精心挑選了數(shù)篇優(yōu)質(zhì)商業(yè)銀行監(jiān)督管理文章，供您閱讀參考。期待這些文章能為您帶來啟發(fā)，助您在寫作的道路上更上一層樓。

第1篇

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行；國庫業(yè)務(wù)；監(jiān)督管理

中圖分類號：F832.3 文獻標識碼：A

文章編號：1005-913X（2012）03-0075-02

近年來，隨著金融和財稅體制改革的不斷深化、稅收征管模式的不斷完善和現(xiàn)代化支付結(jié)算手段的廣泛運用，如何進一步加強對商業(yè)銀行庫、國庫經(jīng)收處和集中支付銀行的監(jiān)督管理，全面提升商業(yè)銀行國庫業(yè)務(wù)水平，防范資金風(fēng)險，已成為人民銀行各級國庫亟待研究解決的一個重要課題。

一、目前商業(yè)銀行國庫業(yè)務(wù)存在的主要問題

（一）辦理國庫業(yè)務(wù)積極性不高

隨著商業(yè)銀行的市場化改革，其逐利性和成本意識日漸增強，雖然人民銀行規(guī)定了商業(yè)銀行國庫業(yè)務(wù)費用每筆0.1元，但是隨著商業(yè)銀行經(jīng)營成本的上升，業(yè)務(wù)收費難以彌補設(shè)備購置、人員配備等支出，因此，商業(yè)銀行辦理國庫集中支付、稅款經(jīng)收、財稅庫銀橫向聯(lián)網(wǎng)等業(yè)務(wù)的積極性不高，對國庫業(yè)務(wù)重視程度不夠，配備人員的數(shù)量和素質(zhì)難以滿足要求，使得國庫業(yè)務(wù)職能未能有效履行。

（二）國庫經(jīng)收業(yè)務(wù)操作不規(guī)范

從近年來對商業(yè)銀行檢查情況來看，商業(yè)銀行在國庫經(jīng)收方面仍存在著這樣那樣的問題。一是個別商業(yè)銀行存在延解占壓預(yù)算收入現(xiàn)象。檢查發(fā)現(xiàn)有的商業(yè)銀行稅款占壓時間從2天到30天不等，有的甚至長達數(shù)月。二是有的商業(yè)銀行為吸引企事業(yè)單位前來開戶，在辦理稅款經(jīng)收業(yè)務(wù)時政策打折扣，對稅款繳庫憑證審查不嚴，甚至為財稅單位違規(guī)開設(shè)“過渡性賬戶”。三是有的商業(yè)銀行不按規(guī)定使用“待結(jié)算財政款項”科目核算稅款，而是直接將收納的稅款通過同城票據(jù)交換提交人行國庫部門。

（三）經(jīng)辦人員素質(zhì)堪憂

商業(yè)銀行國庫業(yè)務(wù)人員多為兼職人員，有的是臨時替崗人員，上崗前未經(jīng)過系統(tǒng)培訓(xùn)，人員結(jié)構(gòu)不穩(wěn)定，特別是近年來商業(yè)銀行行內(nèi)系統(tǒng)和國庫業(yè)務(wù)操作流程更新較為頻繁，加上思想上的不重視，致使商業(yè)銀行熟悉國庫業(yè)務(wù)的人員越來越少，在一定程度上影響了國庫業(yè)務(wù)的開展。

（四）庫制度執(zhí)行不到位

有的商業(yè)銀行庫雖然建立了相應(yīng)的內(nèi)控制度，但仍不同程度地存在制度落實不到位、執(zhí)行不嚴格等現(xiàn)象，部分庫的工作人員，沒有認真按照有關(guān)制度辦法履行職責，如沒有認真審核各類外來憑證的真實性、合規(guī)性和完整性，要素是否齊全、用途是否合規(guī)、印鑒是否真實清晰，各聯(lián)次是否前后一致，預(yù)算級次是否準確等。有的商業(yè)銀行庫與財稅等部門對賬不及時，甚至流于形式，雖然對賬簽章齊全，實際上并沒有進行認真的核對，存在著一定的風(fēng)險隱患。

（五）集中支付行“代而不理”

實行國庫集中支付后，財政資金的撥付流程發(fā)生了較大的改變，銀行先為預(yù)算單位支付資金再與國庫清算，與其傳統(tǒng)做法相背離。作為商業(yè)銀行，其首要目標是追求利益最大化，很難對預(yù)算單位的用款進行監(jiān)督，即使國庫部門在與行清算資金時發(fā)現(xiàn)支付中存在問題，也只能事后補救。為防止墊款，銀行拒絕預(yù)算單位用款請求和“先清算后支付”現(xiàn)象時有發(fā)生。

二、加強商業(yè)銀行監(jiān)管的措施及建議

（一）充分調(diào)動商業(yè)銀行國庫業(yè)務(wù)的積極性

適當提高商業(yè)銀行國庫業(yè)務(wù)的手續(xù)費，并根據(jù)商業(yè)銀行既辦理中央國庫業(yè)務(wù)也地方國庫業(yè)務(wù)的特點，采取中央與地方財政分別給付的方式，增加商業(yè)銀行辦理國庫業(yè)務(wù)的直接收益。同時結(jié)合對商業(yè)銀行的日常考核，聯(lián)合財稅部門，對國庫工作成績顯著的商業(yè)銀行給予公開表彰，使商業(yè)銀行可以通過國庫業(yè)務(wù)提升其社會公眾形象獲得間接收益。

（二）優(yōu)化國庫監(jiān)管方式

通過非現(xiàn)場監(jiān)管與現(xiàn)場檢查相結(jié)合的方式，提高國庫監(jiān)管效率。一是國庫部門應(yīng)建立并完善信息報備制度，要求商業(yè)銀行將零余額賬戶開設(shè)情況、內(nèi)控制度制定落實情況、人員配備及崗位設(shè)置情況、工作交接情況、機構(gòu)設(shè)置情況等及時報國庫部門備案，以便國庫掌握商業(yè)銀行業(yè)務(wù)動態(tài)。二是設(shè)立日常管理臺賬，嚴格柜面監(jiān)督，分行別分類型記載商業(yè)銀行與國庫資料交接過程中發(fā)現(xiàn)的問題，作為現(xiàn)場檢查的有效抓手。三是對商業(yè)銀行實行差別管理管理，對在日常工作中考核評價較好的商業(yè)銀行當年免予現(xiàn)場檢查，并通報表揚；對評價一般的商業(yè)銀行實施正常化管理，減少現(xiàn)場檢查頻率，提出改進建議；對評價較差的商業(yè)銀行，約見其主管機構(gòu)及經(jīng)辦行負責人談話，指出存在問題限期整改，將其列為下一年度現(xiàn)場檢點對象，對存在重大違法行為或出現(xiàn)重大責任事件的，依法暫停或取消其國庫業(yè)務(wù)資格。四是進一步提高現(xiàn)場檢查的針對性，根據(jù)非現(xiàn)場監(jiān)管掌握的線索，對列為重點檢查對象的商業(yè)銀行有針對性的開展現(xiàn)場檢查，對檢查中發(fā)現(xiàn)的問題根據(jù)情節(jié)輕重給予行政處罰，以此達到以點代面的警示帶動作用，提高國庫監(jiān)管成效。

（三）嚴格商業(yè)銀行集中支付資格審批

人民銀行在認定商業(yè)銀行國庫集中支付銀行資格時，應(yīng)嚴格把關(guān)，選擇信譽好、網(wǎng)點分布廣泛、抗風(fēng)險能力強的商業(yè)銀行，同時，加強對集中支付行的日常監(jiān)督檢查，并借鑒國庫年審辦法，對集中支付銀行實行年審制度，結(jié)合日常監(jiān)督檢查情況，對質(zhì)量差、水平低的商業(yè)行實行末位淘汰。

（四）進一步督促商業(yè)銀行庫健全完善內(nèi)控制度

加強對商業(yè)銀行庫制度建設(shè)及落實情況的檢查，改變其重制定、輕落實的做法，建立獎優(yōu)罰劣、獎懲分明的機制。對國庫工作成績顯著、安全無事故的以及堵塞漏洞、避免風(fēng)險和案件發(fā)生的商業(yè)銀行人員，應(yīng)給予表彰獎勵；對不認真執(zhí)行國庫制度，有章不循，造成不良后果的責任人，要給予相應(yīng)的處罰，營造執(zhí)行制度、落實制度的良好環(huán)境。

（五）加強對商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)指導(dǎo)及人員培訓(xùn)

在對商業(yè)銀行加強監(jiān)督的同時，針對商業(yè)銀行業(yè)務(wù)人員不熟悉國庫業(yè)務(wù)的現(xiàn)象，一方面通過對其違規(guī)行為的處罰引起商業(yè)銀行的重視，另一方面加強對商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)指導(dǎo)，通過人員培訓(xùn)的形式規(guī)范其國庫業(yè)務(wù)。特別是新開業(yè)的金融機構(gòu)，要求其業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員必須通過國庫部門組織的考試后方能上崗。采取多種措施，普及國庫知識，提高商業(yè)銀行業(yè)務(wù)人員對國庫工作的重視程度，促進商業(yè)銀行國庫業(yè)務(wù)的日益規(guī)范。

（六）重視國庫監(jiān)管隊伍建設(shè)

人民銀行國庫部門應(yīng)重視對國庫監(jiān)管人員尤其是年輕國庫監(jiān)管人員的培養(yǎng)，一方面加強對國庫監(jiān)管人員的業(yè)務(wù)培訓(xùn)，另一方面合理調(diào)配現(xiàn)場檢查的人員結(jié)構(gòu)，通過經(jīng)驗豐富的“老”同志對年輕同志的傳幫帶，幫助年輕同志快速成長，努力培養(yǎng)出一支“學(xué)習(xí)型、研究型、專家型、務(wù)實型、開拓型”的高素質(zhì)、復(fù)合型的國庫監(jiān)管干部隊伍，為提高國庫監(jiān)管水平奠定人才基礎(chǔ)。

參考文獻：

[1] 劉升蘭，傅 蓉，高 平.談?wù)剣鴰鞓I(yè)務(wù)收費[J].金融會計,2003（8）.

[2] 盧春香, 張彩蓮.商業(yè)銀行國庫業(yè)務(wù)中的問題及其對策[J].陜西經(jīng)貿(mào)學(xué)院學(xué)報，2002（6）.

[3] 孫 利.國庫業(yè)務(wù)電子化存在的問題及建議[J].黑龍江金融，2005（1）.

[4] 黃世成, 鮑聲榮, 王畢平.國庫業(yè)務(wù)成本與收益問題的調(diào)查與思考[J].金融會計,2004（1）.

[5] 畢英梅，黃曉靜.專業(yè)銀行國庫業(yè)務(wù)現(xiàn)狀及改革設(shè)想[J].預(yù)算管理與會計,1996（5）.

第2篇

主要內(nèi)容

嚴格信用卡業(yè)務(wù)市場準入管理

《辦法》對中資銀行、合作金融機構(gòu)、外資金融機構(gòu)等相關(guān)機構(gòu)開辦發(fā)卡或收單業(yè)務(wù)、設(shè)立信用卡中心等專營機構(gòu)、市場退出等事項實施審批制；對新增信用卡產(chǎn)品種類、增加信用卡功能、增設(shè)信用卡受理渠道或接受委托，作為發(fā)卡業(yè)務(wù)服務(wù)機構(gòu)和收單業(yè)務(wù)服務(wù)機構(gòu)開辦相關(guān)業(yè)務(wù)等實施報告制。根據(jù)《辦法》，商業(yè)銀行申請開辦信用卡發(fā)卡或收單業(yè)務(wù)之前，應(yīng)當根據(jù)需要就擬申請的業(yè)務(wù)與監(jiān)管部門溝通，說明擬申請的信用卡業(yè)務(wù)運營模式、各環(huán)節(jié)業(yè)務(wù)流程和風(fēng)險控制流程設(shè)計、業(yè)務(wù)系統(tǒng)和基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)方案，并根據(jù)溝通情況，對有關(guān)業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)進行調(diào)整和完善。針對信用卡業(yè)務(wù)退出機制缺失的問題，

《辦法》明確要求商業(yè)銀行應(yīng)采取提請審批、提前公告、有效處置問題、避免突然中止服務(wù)等措施，充分保護持卡人合法權(quán)益。

切實保護客戶知情權(quán)

根據(jù)《辦法》，與客戶權(quán)利義務(wù)密切相關(guān)的“重要提示”應(yīng)當在信用卡申請材料中以醒目方式列示，至少包括申請信用卡的基本條件、所需基本申請資料、計息結(jié)息規(guī)則、年費／滯納金／超限費收取方式、閱讀領(lǐng)用合同(協(xié)議)并簽字的提示、申請人信息的安全保密提示、非法使用信用卡行為相關(guān)的法律責任和處理措施的提示、對申請人信用和權(quán)利義務(wù)有重大影響的其他內(nèi)容等信息。在通過信用卡領(lǐng)用合同(協(xié)議)或書面協(xié)議對通知方式進行約定的前提下，發(fā)卡銀行應(yīng)當提前45天以上采用明確、簡潔、易懂的語言將信用卡章程、產(chǎn)品服務(wù)等即將發(fā)生變更的事項通知持卡人。

規(guī)范信用卡營銷管理

《辦法》從營銷材料、人員管理、面談面簽、信息披露和保密義務(wù)、資料保存?zhèn)洳?個方面明確了監(jiān)管要求，對單一采用發(fā)卡量計件提成的考核方式、片面介紹業(yè)務(wù)信息、隱瞞重要信息、未經(jīng)客戶授權(quán)進行交叉銷售等行為作出了禁止性規(guī)定，并規(guī)定信用卡未經(jīng)持卡人激活，不得扣收任何費用(持卡人以書面、客服電話錄音、電子簽名、持卡人和發(fā)卡銀行雙方均認可的方式單獨授權(quán)扣收的費用以及換卡時已形成的債權(quán)債務(wù)關(guān)系除外)。

加強學(xué)生信用卡管理

《辦法》禁止對18周歲以下未成年人發(fā)卡(附屬卡除外)，向符合條件的同一申請人核發(fā)學(xué)生信用卡的發(fā)卡銀行不得超過兩家(附屬卡除外)。《辦法》強調(diào)在發(fā)放學(xué)生信用卡之前，必須落實第二還款來源，取得第二還款來源方(父母、監(jiān)護人或其他管理人等)愿意代為還款的書面擔保材料，并確認第二還款來源方身份的真實性。在提高學(xué)生信用卡額度之前，必須取得第二還款來源方表示同意并愿意代為還款的書面擔保材料。《辦法》還從初始額度、調(diào)整額度、充分告知、用卡教育等方面加強對年輕消費者和學(xué)生信用卡持卡人的管理。

強化信用額度管理

一是信用卡授信額度動態(tài)管理。發(fā)卡銀行應(yīng)當根據(jù)持卡人資信狀況、用卡情況和風(fēng)險信息對信用卡授信額度進行動態(tài)管理，并及時按照約定方式通知持卡人，必要時可以要求持卡人落實第二還款來源或要求其提供擔保。

二是信用卡授信額度合并管理。發(fā)卡銀行應(yīng)當對持卡人名下的多個信用卡賬戶授信額度、分期付款總體授信額度、附屬卡授信額度、現(xiàn)金提取授信額度等合并管理，設(shè)定總授信額度上限。

三是信用卡授信額度調(diào)減管理。在事先約定的情況下，發(fā)卡銀行可以對超過6個月未發(fā)生交易的信用卡調(diào)減授信額度。當持卡人身份證件被盜用、家庭財務(wù)狀況惡化、還款能力下降、預(yù)留聯(lián)系方式失效、資信狀況惡化、有非正常用卡行為等風(fēng)險信息時，發(fā)卡銀行有權(quán)立即停止上調(diào)額度、超授信額度用卡服務(wù)授權(quán)、分期業(yè)務(wù)授權(quán)等可能擴大信用風(fēng)險的操作，并視情況采取提高交易監(jiān)測力度、調(diào)減授信額度、止付、凍結(jié)或落實第二還款來源等風(fēng)險管理措施。

四是信用卡超授信額度管理。發(fā)卡銀行提供超限額用卡服務(wù)、收取超限費等必須以持卡人開通此項服務(wù)為前提。在持卡人開通超限額用卡服務(wù)之前，應(yīng)明確告知持卡人關(guān)于超限費收費形式、計算方式、關(guān)閉此項服務(wù)的權(quán)利等信息，一個賬單周期內(nèi)只能提供一次超授信額度用卡服務(wù)，在一個賬單周期內(nèi)只能收取一次超限費。

明確持卡人欠款償還順序

《辦法》根據(jù)信用卡賬戶欠款的逾期天數(shù)的不同，規(guī)定了不同的還款順序：逾期1～90天(含)的，按照先應(yīng)收利息或各項費用、后本金的順序進行沖還；逾期91天以上的，按照先本金、后應(yīng)收利息或各項費用的順序進行沖還。

完善催收管理

《辦法》對發(fā)卡銀行處理持卡人因特殊原因?qū)е聝斶€能力下降的情況作出了創(chuàng)新性安排，允許發(fā)卡銀行針對特定情況與持卡人平等協(xié)商，共同設(shè)計個性化還款協(xié)議，并對個性化還款協(xié)議的催收行為和后續(xù)處理予以規(guī)范，禁止不當催收行為，以保護具備還款意愿的持卡人權(quán)益。

強調(diào)特約商戶資質(zhì)審核管理

《辦法》規(guī)定，收單銀行應(yīng)當加強對特約商戶資質(zhì)的審核，實行商戶實名制，不得設(shè)定虛假商戶，不得因與特約商戶有其他業(yè)務(wù)往來而降低資質(zhì)審核標準和檢查要求，對批發(fā)類、咨詢類、投資類、中介類、公益類、低扣率商戶或可能出現(xiàn)高風(fēng)險的商戶應(yīng)當從嚴審核。對從事網(wǎng)上交易的商戶，應(yīng)當進行嚴格的審核和評估，以技術(shù)手段確保數(shù)據(jù)安全和資金安全。

注重收單銀行對第三方支付平臺的監(jiān)督管理

《辦法》要求收單銀行應(yīng)當按照外包管理要求對簽約的第三方支付平臺進行監(jiān)督管理，并有責任對與第三方支付平臺簽約的商戶進行不定期的資質(zhì)審核或交易行為抽查，以確保為從事合法業(yè)務(wù)的商戶提供服務(wù)。

重視特約商戶風(fēng)險管理

根據(jù)《辦法》，對特約商戶交易量突增、頻繁出現(xiàn)大額交易、整數(shù)金額交易、交易額與經(jīng)營狀況明顯不符、爭議款項過高、退款交易過多、退款額過高、拖欠退款額過高、出現(xiàn)退款欺詐、非法交易、商戶經(jīng)營內(nèi)容與商戶類別碼不符或收到發(fā)卡銀行風(fēng)險提示等情況，收單銀行應(yīng)及時采取有效措施，降低出現(xiàn)收單業(yè)務(wù)損失的風(fēng)險。對確認已出現(xiàn)虛假申請、信用卡套現(xiàn)、測錄客戶數(shù)據(jù)資料、泄露賬戶和交易信息、惡意倒閉等欺詐行為的特約商戶，收單銀行應(yīng)當及時采取撤除受理終端、妥善留存交易記錄等相關(guān)證據(jù)并提交公安機關(guān)處理、列入黑名單、錄入銀行卡風(fēng)險信息系統(tǒng)、與相關(guān)銀行卡組織共享風(fēng)險信息等有效的風(fēng)險控制措施。

明確信用卡業(yè)務(wù)外包的禁止性規(guī)定

根據(jù)《辦法》，發(fā)卡銀行不得將信用卡發(fā)卡營銷、領(lǐng)用合同(協(xié)議)簽約、授信審批、交易授權(quán)、交易監(jiān)測、資金結(jié)算

等核心業(yè)務(wù)外包給發(fā)卡業(yè)務(wù)服務(wù)機構(gòu)；收單銀行不得將特約商戶審核和簽約、資金結(jié)算、后續(xù)檢查和抽查、受理終端密鑰管理和密鑰下載工作外包給收單業(yè)務(wù)服務(wù)機構(gòu)。

規(guī)范信用卡風(fēng)險資產(chǎn)分類管理

《辦法》明確商業(yè)銀行應(yīng)當對信用卡風(fēng)險資產(chǎn)實行分類管理，分類標準如下：(1)正常類：持卡人能夠按照事先約定的還款規(guī)則在到期還款日前(含)足額償還應(yīng)付款項。(2)關(guān)注類：持卡人未按事先約定的還款規(guī)則在到期還款日足額償還應(yīng)付款項，逾期天數(shù)在1～90天(含)。(3)次級類：持卡人未按事先約定的還款規(guī)則在到期還款日足額償還應(yīng)付款項，逾期天數(shù)為91～120天(含)。(4)可疑類：持卡人未按事先約定的還款規(guī)則在到期還款日足額償還應(yīng)付款項，逾期天數(shù)在121～180天(含)。(5)損失類：持卡人未按事先約定的還款規(guī)則在到期還款日足額償還應(yīng)付款項，逾期天數(shù)超過180天。《辦法》鼓勵商業(yè)銀行采用更為審慎的信用卡資產(chǎn)分類標準，持續(xù)關(guān)注和定期比對與之相關(guān)的準備金計提、風(fēng)險資產(chǎn)計量等環(huán)節(jié)的重要風(fēng)險管理指標，并采取相應(yīng)的風(fēng)險控制措施。

加強對客戶隱私的保護

《辦法》要求商業(yè)銀行應(yīng)當嚴格遵守對客戶資料保密的原則，不得泄露客戶信息，在不同業(yè)務(wù)中使用客戶信息必須事先獲得客戶授權(quán)。商業(yè)銀行應(yīng)當確保對收單業(yè)務(wù)受理終端所有打印憑條上的信用卡號碼進行部分屏蔽，并確保業(yè)務(wù)系統(tǒng)只能存儲用于交易清分、資金結(jié)算、差錯處理所必需的最基本的賬戶信息，不得超過業(yè)務(wù)需求存儲信用卡相關(guān)信息。

《辦法》局限性分析

信用卡“逾期”概念仍需明確

《辦法》在“持卡人還款順序”以及“信用卡風(fēng)險資產(chǎn)分類管理”中出現(xiàn)了“逾期”概念，例如，發(fā)卡銀行收到持卡人還款時，按照以下順序?qū)ζ湫庞每ㄙ~戶的各項欠款進行沖還：逾期1～90天(含)的，按照先應(yīng)收利息或各項費用、后本金的順序進行沖還；逾期91天以上的，按照先本金、后應(yīng)收利息或各項費用的順序進行沖還。又如，持卡人未按事先約定的還款規(guī)則在到期還款日足額償還應(yīng)付款項，逾期天數(shù)在1～90天(含)為關(guān)注類風(fēng)險資產(chǎn)……。上述規(guī)定并未對“逾期”進行界定，“逾期”是指持卡人因未償還“最低還款額”形成的“逾期”還是指持卡人因未償還“全部應(yīng)付款項”形成的“逾期”。實踐中，商業(yè)銀行普遍將未償還“最低還款額”視為“逾期”。為避免商業(yè)銀行對“逾期”概念理解的偏差，監(jiān)管部門還需對此進一步細化。

商務(wù)差旅卡規(guī)定需要進一步完善

《辦法》對商務(wù)采購卡的規(guī)定較為詳細，如商務(wù)采購卡不得提取現(xiàn)金；銷戶時，賬戶余額應(yīng)當轉(zhuǎn)回其對應(yīng)的單位結(jié)算賬戶。《辦法》對商務(wù)差旅卡是否可以提現(xiàn)以及銷戶時賬戶余額是否應(yīng)轉(zhuǎn)回其對應(yīng)的單位結(jié)算賬戶并沒有明確規(guī)定。1999年的《銀行卡業(yè)務(wù)管理辦法》規(guī)定，單位人民幣卡賬戶的資金一律從其基本存款賬戶存入，不得存取現(xiàn)金；銷戶時，單位人民幣卡賬戶的資金應(yīng)當轉(zhuǎn)入其基本存款賬戶。根據(jù)《辦法》，《辦法》頒布之前制定的相關(guān)信用卡管理規(guī)定與《辦法》不一致的，以《辦法》為準。在《辦法》對商務(wù)差旅卡是否可以提現(xiàn)以及銷戶時賬戶余額是否應(yīng)轉(zhuǎn)回其對應(yīng)的單位結(jié)算賬戶沒有明確規(guī)定的情況下，是視為《辦法》放開了對商務(wù)差旅卡的上述限制，還是商務(wù)差旅卡還應(yīng)按照《銀行卡業(yè)務(wù)管理辦法》的規(guī)定辦理提現(xiàn)及銷戶事宜，需要監(jiān)管部門對此進一步明確與完善。

部分條款規(guī)定仍需在實務(wù)中不斷細化

《辦法》對信用卡業(yè)務(wù)風(fēng)險管理作出了若干原則性規(guī)定，如要求商業(yè)銀行建立健全信用卡業(yè)務(wù)操作風(fēng)險的防控制度和應(yīng)急預(yù)案；建立科學(xué)合理的風(fēng)險監(jiān)測指標，適時采取相應(yīng)的風(fēng)險控制措施；合理確定本行學(xué)生信用卡的首次授信額度和根據(jù)用卡情況調(diào)整后的最高授信額度。但上述要求尚缺乏明確的執(zhí)行措施。例如，商業(yè)銀行針對操作風(fēng)險可以采取何種防控措施，應(yīng)急預(yù)案應(yīng)包括哪些基本內(nèi)容。又如，“風(fēng)險監(jiān)測指標”應(yīng)該包括哪些指標，如何判斷風(fēng)險監(jiān)測指標“科學(xué)合理”，“合理”確定本行學(xué)生信用卡的首次授信額度和根據(jù)用卡情況調(diào)整后的最高授信額度的標準是什么，《辦法》也未作具體規(guī)定，需要商業(yè)銀行在實際工作中進一步探索。

商業(yè)銀行需要注意的問題

注意遵守相關(guān)禁止性規(guī)定

《辦法》新增了不少商業(yè)銀行開展信用卡業(yè)務(wù)過程中的禁止性規(guī)定，如“禁止營銷人員從事本行以外的信用卡營銷活動，不得在未征得信用卡申請人同意的情況下，將申請人資料用于其他產(chǎn)品和服務(wù)的交叉銷售”；“不得對營銷人員采用單一以發(fā)卡數(shù)量計件提成的考核方式，不得對催收人員采用單一以欠款回收金額提成的考核方式”；“信用卡未經(jīng)持卡人申請并開通超授信額度用卡服務(wù)，不得以任何形式扣收超限費”等。商業(yè)銀行應(yīng)注意遵守監(jiān)管機關(guān)的禁止性規(guī)定，及時對本行內(nèi)部制度進行修改完善，確保信用卡發(fā)展業(yè)務(wù)依法合規(guī)。

充分履行信息披露和風(fēng)險揭示的義務(wù)

商業(yè)銀行充分履行信息披露和風(fēng)險揭示義務(wù)是金融消費者“責任自擔”的前提。針對實踐中部分商業(yè)銀行信息披露不規(guī)范和風(fēng)險揭示不到位的問題，《辦法》中對此進一步規(guī)范。商業(yè)銀行在信用卡業(yè)務(wù)開展的過程中應(yīng)注意遵守《辦法》相關(guān)規(guī)定，切實保護客戶的知情權(quán)，對與客戶權(quán)利義務(wù)密切相關(guān)的“重要提示”應(yīng)在信用卡申請材料中以醒目方式列示，對產(chǎn)品的銷售不得有虛假、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏，不得有夸大或片面的宣傳，避免金融消費者對產(chǎn)品產(chǎn)生重大誤解等。

采取有效措施加強對特約商戶的管理

特約商戶和商業(yè)銀行更多體現(xiàn)為合作伙伴關(guān)系，雙方的權(quán)利義務(wù)主要通過合同進行約定。《辦法》明確規(guī)定了商業(yè)銀行對特約商戶的資質(zhì)審核、評估、檢查、監(jiān)督管理等義務(wù)以及違反義務(wù)可能導(dǎo)致的法律責任。商業(yè)銀行應(yīng)注意嚴格按照監(jiān)管規(guī)定履行對特約商戶的管理責任，強化特約商戶的風(fēng)險意識，降低因特約商戶違規(guī)操作引發(fā)的風(fēng)險，切實做到將信用卡風(fēng)險防控關(guān)口前移，有效防范相關(guān)風(fēng)險。

第3篇

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行 風(fēng)險管理 問題與對策

一、當前我國商業(yè)銀行信貸風(fēng)險管理存在的突出問題

近年來，隨著國家宏觀調(diào)控政策、市場環(huán)境和企業(yè)經(jīng)營狀況的變化，我國商業(yè)銀行面臨的信貸資產(chǎn)風(fēng)險出現(xiàn)了新特點、新動向。梳理概括起來主要存在以下方面：

1、關(guān)聯(lián)企業(yè)集團融資黑洞，有的明星企業(yè)存在泡沫破裂風(fēng)險。

在商業(yè)銀行的實際操作過程中，一方面由于商業(yè)銀行對集團關(guān)聯(lián)性企業(yè)授信風(fēng)險認識不足，對集團客戶多頭授信和過度授信，造成銀行授信超過集團客戶的承債能力；另一方面，一些集團性客戶在自身利益與銀行利益發(fā)生沖突時，利用其股權(quán)結(jié)構(gòu)的特殊性，通過不正常的資產(chǎn)重組、關(guān)聯(lián)交易、產(chǎn)權(quán)變動等形式逃廢銀行債務(wù)，形成巨額的資金黑洞。這幾年，如銀廣夏、達爾曼、德隆、上海周正毅等企業(yè)集團或家族關(guān)聯(lián)企業(yè)貸款問題相繼出現(xiàn)，銀行信貸資產(chǎn)損失慘重，充分暴露了商業(yè)銀行對這些集團客戶的授信存在較大的風(fēng)險隱患。

在我國資本市場中存在一個怪圈，越是規(guī)模大的明星企業(yè)、越是資金寬裕的企業(yè)、越是眾多的商業(yè)銀行爭搶的對象，即使這些企業(yè)不能提供財務(wù)報表，很多商業(yè)銀行也會因為其他銀行的搶“貸”行為而處于一種非理性的盲目跟進狀態(tài)，如現(xiàn)在普遍存在的崇拜上市公司、明星企業(yè)現(xiàn)象，一些商業(yè)銀行往往就是憑借有些企業(yè)上市和名牌的光環(huán)，不惜降低授信門檻，對這些企業(yè)存在的風(fēng)險考慮較少，泡沫越吹越大，最終導(dǎo)致破裂。如達爾曼等一批上市公司摘牌退市，明星企業(yè)泡沫破裂、黯然倒閉，給眾多商業(yè)銀行帶來了巨大的損失。

2、企業(yè)資金鏈轟然斷裂，產(chǎn)能過剩突發(fā)行業(yè)信用風(fēng)險。

不少企業(yè)在追求規(guī)模的持續(xù)擴張和利潤快速增長的同時，忽視了不斷擴大的資金缺口和債務(wù)規(guī)模，盡管技術(shù)、產(chǎn)品和服務(wù)在市場上依然有競爭力，但由于超負債經(jīng)營，財務(wù)基礎(chǔ)脆弱問題突出，一旦遇到資金鏈斷裂，就會像“達爾曼”、“德隆”、“托普”、“三九”等多家上市企業(yè)相繼陷入到正常經(jīng)營難以維繼的困境，并突發(fā)債務(wù)危機，商業(yè)銀行資產(chǎn)為此遭到嚴重損失的實例很多。

尤其是低水平重復(fù)建設(shè)和盲目投資的背后，是大量的銀行信貸。目前已出現(xiàn)產(chǎn)能過剩的行業(yè)，由于以往盈利能力較強，’往往是商業(yè)銀行相繼追逐的對象，造成商業(yè)銀行信貸資金的過度集中與投入。而產(chǎn)能過剩行業(yè)作為當前國家宏觀調(diào)控的重點，相關(guān)行業(yè)的企業(yè)在結(jié)構(gòu)調(diào)整中很可能出現(xiàn)嚴重的資金缺口，經(jīng)營將面臨嚴峻的考驗，一些企業(yè)很可能因此破產(chǎn)。影響較大的如“鐵本事件”，該項目不僅違規(guī)，而且屬產(chǎn)能過剩行業(yè)，被查處后項目下馬，致使6家銀行43億元巨額貸款成為新的不良資產(chǎn)。上述分析表明，我國銀行業(yè)有10％左右的不良資產(chǎn)來自于國家主導(dǎo)的產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整，信貸政策與產(chǎn)業(yè)政策脫節(jié)所帶來的后果令人擔憂。

3、房地產(chǎn)市場價格上下波動，潛伏著房地產(chǎn)信貸風(fēng)險。

2007年以來，國家雖然針對房地產(chǎn)等固定資產(chǎn)投資規(guī)模過大、增長速度過快等問題，及時采取一系列調(diào)控措施，嚴把土地、信貸“閘門”，房地產(chǎn)市場調(diào)控取得初步成效。但是，房地產(chǎn)市場發(fā)展中的一些較為突出問題尚未得到根本解夾，不少房地產(chǎn)項目開發(fā)中因開發(fā)商資質(zhì)問題，手續(xù)問題，銀企人員內(nèi)外串通違規(guī)交易，以及辦理房地產(chǎn)假按揭問題，把巨大的次級貸風(fēng)險危機轉(zhuǎn)嫁給了商業(yè)銀行。而一些商業(yè)銀行由于沒有認真研究制定穩(wěn)健的房地產(chǎn)信貸政策和發(fā)展戰(zhàn)略，也未能科學(xué)把握房地產(chǎn)貸款的成本和風(fēng)險變化，出現(xiàn)了重經(jīng)營發(fā)展，輕內(nèi)部控制，盲目跟進和集中過度授信現(xiàn)象，致使商業(yè)銀行房地產(chǎn)貸款存在著較為嚴重的次級貸問題，風(fēng)險逐步增大。

2007年，銀監(jiān)會會同央行重點調(diào)整和細化了房地產(chǎn)開發(fā)貸款和住房消費貸款管理政策，對于首套中小戶型自住住房的貸款條件予以優(yōu)惠，嚴格了非自住住房、商用房、二套房的貸款標準，并提高了此類貸款首付款比例和貸款利率。據(jù)不完全統(tǒng)計：2007年12月全國70個大中城市房價上漲10.5％。2007年12月，全國70個大中城市房屋銷售價格同比上漲10.5％，漲幅與上月持平；環(huán)比上漲0.2％，漲幅比上月降低0.6個百分點。主要有：一是新建商品住房銷售價格同比上漲11.4％漲幅比上月低0.8個百分點；環(huán)比上漲0.3％，漲幅比上月低0.7個百分點。分類別看，經(jīng)濟適用房、普通住房和高檔住房銷售價格同比分別上漲3.9％、12.1％和11.8％，環(huán)比分別上漲0.0％、0.3％和0.2％。二是二手住房銷售價格同比上漲11.4％，漲幅比上月高2.1個百分點；與上月比，二手住房銷售價格與上月持平。三是非住宅商品房銷售價格同比上漲7.0％，漲幅比上月高0.6個百分點；環(huán)比上漲0.1％，漲幅比上月低0.3個百分點。辦公樓、商業(yè)娛樂用房和工業(yè)倉儲用房銷售價格同比分別上漲8.3％、8.0％和5.2％，由于存在漸進式通脹的壓力，房地產(chǎn)市場的波動。2007年，銀行業(yè)中長期貸款增加一個很重要的增量因素是個人中長期貸款的迅猛增加，對此，2007年我國央行雖已出臺第二套房貸的補充細則，但下一步則需金融機構(gòu)在執(zhí)行中嚴格把關(guān)。如何更有效地縮小中長期貸款利差、抑制商業(yè)銀行中長期貸款沖動，應(yīng)當引起國內(nèi)商業(yè)銀行的高度重視。

針對當前房地產(chǎn)潛在信貸風(fēng)險加大的情況，中國銀監(jiān)會正通過現(xiàn)場檢查、非現(xiàn)場監(jiān)測和實地調(diào)研等手段，逐月、逐季對房地產(chǎn)信貸質(zhì)量進行密切跟蹤和風(fēng)險排查，旨在加強對房地產(chǎn)貸款的風(fēng)險提示，引導(dǎo)銀行業(yè)金融機構(gòu)切實防范房地產(chǎn)信貸風(fēng)險。

4、全球大環(huán)境的不確定性，對中國“高增長低通脹”將產(chǎn)生較大的不利影響。

世界經(jīng)濟波動、特別是近期歐

洲和美國經(jīng)濟出現(xiàn)劇烈波動，對中國經(jīng)濟增長將會產(chǎn)生不利影響。據(jù)2008年3月《21世紀經(jīng)濟報道》報道：“2007年全年有4600億美元以上的境外投機性資金流入我國。”據(jù)悉這一數(shù)據(jù)是2006年全年流入額的4倍以上，2002～2006年5年總額的2倍以上。除了揭示出流入速度加快，更在于警示了上述巨量資金具有突然集體撤離的可能性。而一旦“投機者在房市、股市、匯市獲利之后撤出，或許會重演東南亞金融風(fēng)波。”

世界經(jīng)濟從2002年進入新一輪增長期以來，已持續(xù)5個年頭快速增長，成為戰(zhàn)后世界經(jīng)濟周期史上較長的一次長周期擴張。從趨勢看，在經(jīng)歷了一個增長周期后，世界經(jīng)濟面臨的風(fēng)險日益增大。世界經(jīng)濟波動、尤其是美國經(jīng)濟如果出現(xiàn)較大波動，中國經(jīng)濟“高增長低通脹”態(tài)勢將難以持續(xù)。原因有：一是全球金融體系中的流動性過剩嚴重，可能會造成通貨膨脹和某些地區(qū)的金融危機，而規(guī)模巨大的短期投機資本的活動將可能影響全球經(jīng)濟的平穩(wěn)運行。二是日趨惡化的全球經(jīng)濟失衡對經(jīng)濟增長和世界金融市場已構(gòu)成了威脅。三是美國作為全球第一大經(jīng)濟體、中國的第二大貿(mào)易伙伴，經(jīng)濟減速對中國經(jīng)濟將帶來三方面的不利影響：(1)影響中國出口減速進而影響經(jīng)濟增長；(2)美國經(jīng)濟減速帶來的美元貶值以及可能降息等因素，將會促使國際游資繼續(xù)流入中國，增加人民幣升值壓力和中國資產(chǎn)膨脹的壓力；(3)經(jīng)濟減速背景下，中國巨大的經(jīng)常項目順差會在政治上變得更加敏感，貿(mào)易磨擦加劇，匯率升值的政治壓力進一步增大。因此，美國經(jīng)濟的走勢是影響未來世界及中國經(jīng)濟的最大變數(shù)。另一方面，國際能源和其他重要資源供給緊張程度加劇(上游價格特別是來自國際市場原材料價格大幅波動)，其中主要是石油價格存在很大的不確定性，這對“高增長低通脹”的穩(wěn)定性將產(chǎn)生較大影響。本輪經(jīng)濟面臨的最大通貨膨脹壓力將是來自能源和基礎(chǔ)原材料價格的上漲。

越來越多的經(jīng)濟學(xué)家相信，全球通脹浪潮已經(jīng)襲來，中國貨幣政策面臨著前所未有的挑戰(zhàn)。面對高通脹時代的到來和政策抉擇的復(fù)雜國際環(huán)境，中國貨幣政策應(yīng)作出什么樣的抉擇?

此間觀察家認為，首先，對于2007年開始的這一輪高通脹的原因、嚴重性應(yīng)有更加深刻的認識。輸入型通脹對2008年及未來我國通脹的壓力在加大，通脹持續(xù)時間、波及范圍可能超出預(yù)期。盡管由于2007年基數(shù)的因素，CPl漲幅可能呈現(xiàn)逐漸放緩的走勢，但對于高通脹尤其是輸入型通脹的威脅不能掉以輕心。具體政策上，為了抑制輸入型通脹，不少國家尋求本國貨幣與美元脫鉤，人民幣升值的趨勢可能在中短期內(nèi)難以改變。本幣升值部分抵消了美元計價的高油價對國內(nèi)價格帶來的壓力。

其次，中國貨幣政策受到全球尤其是美聯(lián)儲政策的制約。貨幣調(diào)控要尋求全球范圍內(nèi)的合作。周小川上周五指出，美聯(lián)儲大幅降息和注入流動性的做法造成新興國家通脹加重，呼吁全球進行更高層面的宏觀調(diào)控，以應(yīng)對次貸、通脹、商品價格等問題。專家稱，全球貨幣政策的合作首先體現(xiàn)在利率政策上；美國持續(xù)降息和美元貶值，中國的利率政策就只能謹慎，轉(zhuǎn)而尋求數(shù)量工具實現(xiàn)緊縮的目的。

第三，抑制這一輪全球性高通脹不能只靠貨幣政策。世界各國都在尋求貨幣以外的其他政策渠道緩解通脹問題，加強貨幣、財政、貿(mào)易、產(chǎn)業(yè)、環(huán)保各種政策手段的配合。中國也不例外。貨幣政策應(yīng)對以食品為首的價格上漲能力有限，應(yīng)發(fā)揮其他政策工具的作用，其中促進農(nóng)業(yè)生產(chǎn)以擴大供給、加大對低收入者的補貼顯得尤為重要。

國內(nèi)經(jīng)濟擴張?zhí)貏e是工業(yè)建筑業(yè)等的擴張力度比較大，這對生產(chǎn)資料的需求很大。以石油、鐵礦石等為代表的國際市場能源和基礎(chǔ)原材料價格上漲壓力很大，必然會傳導(dǎo)到國內(nèi)，推動國內(nèi)價格上漲。因此，未來國際油價存在較大變數(shù)，再加上其它原材料價格的不斷上升，將成為通貨膨脹的主要壓力，這對我國高增長帶來的通脹將產(chǎn)生更加不利的影響，同時也對我國金融業(yè)，特別是商業(yè)銀行的資產(chǎn)帶來潛在的風(fēng)險危機。

二、商業(yè)銀行信貸風(fēng)險管理問題的成因

1、關(guān)聯(lián)交易和關(guān)聯(lián)互保、融資放大了信用風(fēng)險。

企業(yè)集團關(guān)聯(lián)關(guān)系日益復(fù)雜，控制關(guān)系日趨隱蔽化，使商業(yè)銀行難以掌握集團的真實家譜、控制關(guān)系和關(guān)聯(lián)關(guān)系，關(guān)聯(lián)交易和互保融資放大了信用風(fēng)險。首先，集團關(guān)聯(lián)企業(yè)財務(wù)信息可操作性大。由于關(guān)聯(lián)交易在集團業(yè)務(wù)活動中占有一定比重，可以通過關(guān)聯(lián)交易調(diào)整財務(wù)狀況和經(jīng)營成果，使財務(wù)信息失真。其次，關(guān)聯(lián)擔保融資行為加大了信用風(fēng)險。集團內(nèi)企業(yè)之間通常采用互保形式申請銀行授信，包括集團為其子公司、孫公司擔保，子公司、孫公司為集團擔保，以及子公司、孫公司間的互保。這些互保形式雖然符合法律規(guī)定、具有法律效力，但放大的信用風(fēng)險通過貸款擔保鏈條在集團內(nèi)部不斷地傳遞，集團系統(tǒng)性風(fēng)險未能有效向外分散。銀行對集團發(fā)放的是信用貸款，實質(zhì)上處于擔保不足或無擔保狀態(tài)。第三，公司控股股東利用關(guān)聯(lián)交易抽逃資本(金)，通過“隧道挖掘”剝奪其他相關(guān)者的利益。一般情況是，在子公司獲得貸款后，控股股東為了盡快收回投資并賺取高額利潤，往往利用關(guān)聯(lián)交易和非公允定價轉(zhuǎn)移資產(chǎn)，抽逃資本(金)，降低子公司的償債能力，增大了銀行的信用風(fēng)險。第四，有的集團在債務(wù)重組中惡意懸空銀行債權(quán)。一些集團借助各種力量要求銀行減免債務(wù)，侵蝕銀行利益，還有的集團為了逃廢銀行債務(wù)，利用內(nèi)部關(guān)聯(lián)交易和不合理的轉(zhuǎn)移定價，通過兼并收購、破產(chǎn)方式在關(guān)聯(lián)企業(yè)內(nèi)部轉(zhuǎn)移資產(chǎn)、債務(wù)，虛化擔保企業(yè)的擔保能力和承債企業(yè)的承債能力，把風(fēng)險甩給銀行，造成銀行損失。

2、企業(yè)集團貸后管理難度大，“羊群效應(yīng)”使銀行非理性盲目跟進。

由于銀行對集團性客戶的經(jīng)營風(fēng)險認識不足，盲目迷信企業(yè)集團，把集團性客戶簡單等同于優(yōu)良客戶。受“羊群效應(yīng)”影響，商業(yè)銀行紛紛爭相向集團客戶多頭授信、過度授信、放寬貸款條件，從而導(dǎo)致一些集團性客戶身價倍增，助長了部分集團客戶惡意逃避銀行監(jiān)督。而銀行則為保住客戶資源，過分遷就，對企業(yè)資信真實情況和信貸資金運行狀況不甚了解，有的甚至先做出授信決定，后補辦評估論證資料。致使銀行信貸監(jiān)督留于形式。加之，集團性客戶多頭開戶現(xiàn)象普遍，客觀上為企業(yè)集團轉(zhuǎn)移資金用途、逃廢銀行債務(wù)提供了便利條件。

往往因為企業(yè)集團風(fēng)險暴露具有延遲性，一旦爆發(fā)就已經(jīng)到了無法挽回的地步，加上風(fēng)險的系統(tǒng)性、“見光死”成為一種必然現(xiàn)象。首先，集團經(jīng)營好比走鋼絲，牽一發(fā)而動全身，鏈條上的任何沖擊，無論是確定性事件，還是偶發(fā)性事件，都有可能使集團資金鏈斷裂。

其次，貸款用途監(jiān)控是銀行貸后管理的重要內(nèi)容。一些集團為了追求利益最大化，在自有資金不足的情況下，擅自改變合同約定用途，將短期貸款用于投資(機)。而關(guān)聯(lián)交易的隱蔽性，銀行很難及時發(fā)現(xiàn)這類問題，無形中增加了對貸款用途監(jiān)控的難度。第三，異地集團客戶存在關(guān)聯(lián)關(guān)系信息和關(guān)聯(lián)交易信息的不對稱。一些集團編制會計報表的隨意性大，有的有幾套賬，向銀行報送的財務(wù)報表可信度低，加上客戶跨區(qū)域、跨行業(yè)經(jīng)營，不僅使銀行貸前調(diào)查難以深入，貸時審查難以到位，而且貸后管理也難以實現(xiàn)。第四，國內(nèi)銀行普遍缺乏集團風(fēng)險專業(yè)人員，缺乏集團風(fēng)險管理的集中協(xié)調(diào)和統(tǒng)一指揮，僅靠集團涉及到的各家銀行分支行協(xié)同管理，效果是極為有限，無法在商業(yè)銀行貸后管理中形成合力。

3、銀行風(fēng)險識別和管理技術(shù)手段滯后，導(dǎo)致風(fēng)險內(nèi)控滯后。

同國外相比，國內(nèi)商業(yè)銀行的風(fēng)險識別和管理技術(shù)手段滯后，不能及時有效地識別和防范企業(yè)存在的早期風(fēng)險預(yù)警。主要表現(xiàn)在：一是判斷客戶貸款風(fēng)險的手段比較單一，通常僅依賴于客戶提供的會計報表、帳戶信息和授信信息等要素，由于多種原因，有些企業(yè)通常會向銀行提供虛假的會計報表誤導(dǎo)銀行，導(dǎo)致銀行客戶經(jīng)理無法掌握客戶真實的經(jīng)營及財務(wù)狀況，貸款從受理審查之日就處在高風(fēng)險之中。由于集團關(guān)聯(lián)關(guān)系復(fù)雜，集團賬戶眾多，資金流動隨意，占用現(xiàn)象比較普遍，使貸款監(jiān)控非常困難，處于高風(fēng)險狀態(tài)可能還不知覺。二是資金用途監(jiān)控不到位，銀行貸款淪為風(fēng)險投資。許多集團從事跨區(qū)域甚至跨國經(jīng)營，本地和異地融資、對內(nèi)和對外融資、股本與債務(wù)融資相互交織，貸款承貸主體與實際用貸主體常常分離，也增加了貸款用途監(jiān)控的難度，使商業(yè)銀行缺乏深入的行業(yè)和企業(yè)研究，難以對集團資本運作和跨行業(yè)多元化帶來的信用風(fēng)險進行準確判斷，進行風(fēng)險控制就更加困難。一些企業(yè)集團急功近利，以期短期內(nèi)獲取超額利潤，甚至認為“資產(chǎn)運作是加法，資本運作是乘法”。偏離主業(yè)盲目做大，超出其經(jīng)營管理能力和風(fēng)險承受能力，最終卻失去原來的行業(yè)地位和競爭優(yōu)勢，造成資金鏈斷裂。在盲目擴張過程中，一方面，集團客戶接受銀行監(jiān)督的意愿和配合程度較差，銀行為了自身利益爭相貸款，導(dǎo)致一些集團客戶身價和債務(wù)倍增，有時銀行為了掩蓋潛在風(fēng)險而借新還舊、被動貸款，甚至幫助集團從外部融資倒貸。有的銀行對集團的資信真實情況和信貸資金運行狀況不甚了解，致使貸后監(jiān)督形同虛設(shè)。

4、信貸營銷理念錯位，導(dǎo)致銀行貸款“壘大戶”現(xiàn)象。

商業(yè)銀行信貸管理必須堅持審慎經(jīng)營、風(fēng)險控制優(yōu)先的基本理念，但是，我國商業(yè)銀行的信貸經(jīng)營理念僵化，管理手段行政化，導(dǎo)致各商業(yè)銀行信貸政策導(dǎo)向和營銷理念趨同，穩(wěn)健經(jīng)營理念不能貫徹始終，主要表現(xiàn)在：一是商業(yè)銀行在市場定位上貪大求全，對授信客戶的選擇缺乏科學(xué)的標準。尤其是普遍缺乏深入細致的政策分析和具體量化的市場分析，不是根據(jù)自身的特點、經(jīng)營管理水平和風(fēng)險控制能力來選擇最適合自己的客戶，而是一味地追求規(guī)模大、排名前、實力強的客戶，各家商業(yè)銀行常常在少數(shù)目標客戶上“扎堆”。二是缺乏行業(yè)研究和信貸組合管理。對如何科學(xué)搭配、合理運用信貸資產(chǎn)，將資產(chǎn)風(fēng)險降到最低缺乏全盤考慮，造成了近幾年基層商業(yè)銀行不能識別“大戶”風(fēng)險，新增貸款大量涌入交通、能源、教育、房地產(chǎn)等行業(yè)和少數(shù)貸款大戶。從長遠看，貸款投向的高度集中，一旦發(fā)生貸款損失，對貸款行甚至整個銀行業(yè)都將產(chǎn)生難以預(yù)計的系統(tǒng)性風(fēng)險。這種“壘大戶”現(xiàn)象在一定程度上助長了一些大客戶的盲目融資行為，加大了銀行的信貸風(fēng)險，同時也使一大批市場前景好、未來盈利能力強的中小企業(yè)的貸款需求難以得到滿足。

5、對國家經(jīng)濟、行業(yè)及產(chǎn)業(yè)政策研究欠缺，導(dǎo)致政策和合規(guī)風(fēng)險加大。

在我國經(jīng)濟快速發(fā)展，經(jīng)濟熱點切換快，產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)變動劇烈的新形勢下，近幾年商業(yè)銀行之所以向鋼鐵、電解鋁、水泥等產(chǎn)能過剩行業(yè)和房地產(chǎn)企業(yè)投放過多貸款，一個重要原因是缺乏對國家宏觀調(diào)控政策和國家行業(yè)及產(chǎn)業(yè)政策深入研究，加上我國條塊分割劃地為牢現(xiàn)象嚴重等現(xiàn)實國情，部分銀行信貸資金未能遵從產(chǎn)業(yè)政策的有效引導(dǎo)，盲目跟風(fēng)嚴重，造成信貸資金的過度集中與投入，加劇這些行業(yè)的產(chǎn)能過剩和產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)進一步失衡。結(jié)果使得國民經(jīng)濟中快速增長的行業(yè)往往沒有成為銀行利潤的增長點，反而成為新增不良貸款的集中領(lǐng)域，直接構(gòu)成金融風(fēng)險隱患，進而威脅到國家的經(jīng)濟安全。

6、傳統(tǒng)的授信管理機制無法適應(yīng)現(xiàn)行集團風(fēng)險管理需要。

當前國內(nèi)商業(yè)銀行受傳統(tǒng)思維的影響，對授信業(yè)務(wù)，重發(fā)放，輕管理，風(fēng)險控制多倚重審批環(huán)節(jié)，而對貸前、貸后管理相對較弱，風(fēng)險管理的基礎(chǔ)在于真實、及時、充足的信息，由于銀行缺乏信息交互機制，信息傳遞渠道不暢，集團信息分布零散，影響了銀行對集團信息的全面掌握。從而誘發(fā)銀行出現(xiàn)錯誤的決策，甚至出現(xiàn)一些銀行在減持某集團的貸款，一些銀行還在大力營銷增持的現(xiàn)象。究其原因：一是集團信用風(fēng)險管理主體明顯缺位。總行、分行、支行誰負責集團風(fēng)險管理，并不十分明確。看似單戶主要是由支行管理，支行的市場營銷力度重于風(fēng)險管理，集團關(guān)聯(lián)企業(yè)在多家銀行開戶，很難全面了解集團整體情況，在業(yè)績排名的壓力下，支行容易忽視整體利益，加上一些集團客戶的家譜和經(jīng)營結(jié)構(gòu)復(fù)雜，使某家銀行很難在短時間內(nèi)對其經(jīng)營狀況、風(fēng)險狀況做出較為準確的判斷和評價。二是由于管理主體缺位，某家銀行普遍缺乏集團客戶發(fā)現(xiàn)機制。授信審查人員在審查貸款時，發(fā)現(xiàn)甲企業(yè)與乙企業(yè)存在關(guān)聯(lián)關(guān)系，這才要求做集團的統(tǒng)一授信，發(fā)現(xiàn)效率比較低。三是集團風(fēng)險管理除了統(tǒng)一授信外，其他方面的管理線索并不明確。從集團風(fēng)險案例看，關(guān)聯(lián)關(guān)系、關(guān)聯(lián)交易的識別和判斷是集團風(fēng)險管理的關(guān)鍵。四是風(fēng)險管理工具缺乏。國內(nèi)銀行的信貸系統(tǒng)大多是針對單筆業(yè)務(wù)、單一客戶開發(fā)的，對單一客戶的風(fēng)險、盈利、成本尚且無法準確測算，集團風(fēng)險管理就更難細化。既不能有效支持集團風(fēng)險管理，也缺乏集團風(fēng)險監(jiān)控功能。客戶信用評級和債項評級起步較晚，正在積累數(shù)據(jù)過程中，還沒有廣泛應(yīng)用于風(fēng)險管理實踐和其他工具，如管理會計系統(tǒng)、客戶關(guān)系系統(tǒng)、風(fēng)險預(yù)警系統(tǒng)就更為缺乏，集團風(fēng)險更多是靠人的判斷。五是管理思維和管理習(xí)慣傳統(tǒng)化。

三、加強和完善商業(yè)銀行信貸風(fēng)險監(jiān)督管理的對策

(一)加強對國家宏觀經(jīng)濟政策和行業(yè)政策的研究，密切關(guān)注產(chǎn)業(yè)政策變化。

當前要密切關(guān)注壓縮過剩產(chǎn)能動向，及時調(diào)整信貸結(jié)構(gòu)，防范信貸風(fēng)險。一是要及時了解、準確解讀國家經(jīng)濟金融調(diào)整政策。密切

關(guān)注國家產(chǎn)業(yè)政策的變化，加強行業(yè)及其信貸投放的跟蹤分析，強化行業(yè)信貸授信的總量控制。二是規(guī)范貸款操作，加強風(fēng)險監(jiān)測。為確保銀行有足夠的前瞻性，將“壓力測試”引入風(fēng)險管理，未雨綢繆，制定應(yīng)對危機的策略。三是要高度重視對產(chǎn)能過剩行業(yè)已授信客戶的授后管理，及時跟蹤了解政策、市場和企業(yè)經(jīng)營的變化，有效識別和衡量信用風(fēng)險，研究制定積極的防范化解方案，盡早采取相關(guān)措施，規(guī)避過剩產(chǎn)能調(diào)整帶來的風(fēng)險隱患。同時，要特別加強對產(chǎn)能過剩行業(yè)集團客戶、關(guān)聯(lián)客戶授信監(jiān)控和管理，防止集中性系統(tǒng)性風(fēng)險的發(fā)生。

(二)科學(xué)設(shè)定集團風(fēng)險限額，建立快速的風(fēng)險識別預(yù)警機制。

要有效的避免商業(yè)銀行過度授信“壘大戶”的情況，銀行必須強化理性競爭、審慎授信的風(fēng)險觀念，加強同業(yè)交流與合作，探索有效的方法，科學(xué)設(shè)定和管理集團風(fēng)險限額。主要是：第一，建立集團風(fēng)險限額確定機制。集團風(fēng)險限額必須與其經(jīng)營規(guī)模、財務(wù)狀況、負債結(jié)構(gòu)與現(xiàn)金流量相匹配。如根據(jù)信用評級和債項結(jié)構(gòu)確定風(fēng)險限額；根據(jù)集團主營收入、凈利潤、現(xiàn)金流狀況確定風(fēng)險限額；根據(jù)集團凈資產(chǎn)、負債率和負債結(jié)構(gòu)確定風(fēng)險限額，以及綜合各種方法進行確定。第二，區(qū)別設(shè)定和使用集團風(fēng)險限額。對于緊密型集團，要集中授信、分散使用，先以集團合并財務(wù)報表為主要依據(jù)，綜合考慮集團凈資產(chǎn)規(guī)模和年度營業(yè)收入規(guī)模、經(jīng)營性現(xiàn)金流量、負債結(jié)構(gòu)及對應(yīng)的償債能力，確定集團風(fēng)險限額。然后再考慮集團內(nèi)單一客戶的獨立償債能力、貸款串用風(fēng)險、關(guān)聯(lián)擔保能力風(fēng)險以及風(fēng)險的傳染性，審慎確定集團內(nèi)主要成員的風(fēng)險限額。對于松散型集團，則要分散授信、匯總管理。先分別測算集團成員企業(yè)的最高授信額度，再匯總測算集團整體的風(fēng)險限額。第三，完善商業(yè)銀行分支行和客戶經(jīng)理的績效考核機制。減少貸款規(guī)模在考核中的占比，突出風(fēng)險價值導(dǎo)向考核，通過考核機制的完善，促進主辦行、協(xié)辦行積極參與集團風(fēng)險全過程。

借鑒國際先進商業(yè)銀行風(fēng)險管理信息系統(tǒng)的經(jīng)驗，結(jié)合轄區(qū)內(nèi)市場環(huán)境，一是加快風(fēng)險管理的信息化建設(shè)，利用現(xiàn)有客戶資源和歷史數(shù)據(jù)，構(gòu)建風(fēng)險管理信息系統(tǒng)，涵蓋風(fēng)險監(jiān)測、風(fēng)險分析和不良資產(chǎn)處置等風(fēng)險管理環(huán)節(jié)，構(gòu)建全程風(fēng)險管理網(wǎng)絡(luò)體系，為風(fēng)險管理提供技術(shù)支撐。二是在風(fēng)險管理信息系統(tǒng)的基礎(chǔ)上，研發(fā)易于量化、可操作的風(fēng)險控制與管理方法，探索建立、使用信用風(fēng)險計量模型，在規(guī)范風(fēng)險管理和操作流程的基礎(chǔ)上完成風(fēng)險管理信息系統(tǒng)與風(fēng)險計量系統(tǒng)的集成，真正發(fā)揮風(fēng)險監(jiān)測的預(yù)警功能，全面提升銀行業(yè)的風(fēng)險管理能力。三是針對目前市場信用環(huán)境差、企業(yè)存在貸款欺詐行為問題，開發(fā)具有反欺詐功能的風(fēng)險監(jiān)測系統(tǒng)，通過量化和建模的方法，甄別虛假的財務(wù)數(shù)據(jù)，保證數(shù)據(jù)的真實性，將風(fēng)險管理關(guān)口前移。

(三)加強企業(yè)集團客戶風(fēng)險預(yù)警和貸后管理，完善IT支持系統(tǒng)。

有效規(guī)避企業(yè)集團信用風(fēng)險，就必須加強風(fēng)險預(yù)警和貸后管理，并借助IT系統(tǒng)支持。一是要在學(xué)習(xí)和借鑒國際先進銀行成功經(jīng)驗的基礎(chǔ)上，研究當前商業(yè)銀行風(fēng)險預(yù)警指標體系，開發(fā)風(fēng)險預(yù)警模型，建設(shè)集團風(fēng)險數(shù)據(jù)庫，通過關(guān)鍵指標提前預(yù)警風(fēng)險，及時做好風(fēng)險評價，建立不良企業(yè)集團“黑名單”制度，制定前移風(fēng)險管理措施。將集團的經(jīng)營性現(xiàn)金流、關(guān)聯(lián)公司賬戶資金進出作為財務(wù)預(yù)警重點；將關(guān)聯(lián)信息、關(guān)聯(lián)交易和關(guān)聯(lián)擔保作為非財務(wù)預(yù)警重點。二是充實風(fēng)險管理專業(yè)隊伍，強化企業(yè)集團的貸后管理。對集團的風(fēng)險識別、衡量、監(jiān)測和控制是一個持續(xù)不斷的過程，落實風(fēng)險預(yù)警要靠到位的貸后管理，這就需要一批各類專業(yè)人才，將集團作為“一個債務(wù)人”進行集中管理，嚴密監(jiān)控集團的重大體制變化、經(jīng)營財務(wù)狀況、重大投資活動、核心資產(chǎn)變動、社會與法律活動，嚴密監(jiān)控集團內(nèi)的關(guān)聯(lián)交易活動、大額資金往來、資本市場舉措，關(guān)注其他利益相關(guān)者的行動等。針對集團客戶不同的信用評級和債項評級，采取不同的貸后檢查頻率和檢查方式，并將檢查發(fā)現(xiàn)的重大變化情況及時錄入信貸系統(tǒng)。三是完善集團風(fēng)險管理信息系統(tǒng)。此信息系統(tǒng)應(yīng)包括集團關(guān)聯(lián)關(guān)系、關(guān)聯(lián)交易、關(guān)聯(lián)擔保等信息，以及集團風(fēng)險管理中生成的評級信息、調(diào)查報告、檢查報告、風(fēng)險預(yù)警等信息，至少應(yīng)實現(xiàn)以下目標：隨時可列出每個集團所屬企業(yè)清單，可以展示集團的全部“家譜”；隨時可給出每個集團所屬企業(yè)在銀行的每筆貸款；可以給每個集團所有企業(yè)設(shè)定最高信用限額。同時，系統(tǒng)應(yīng)有充分的內(nèi)外部接口，內(nèi)部與銀行會計系統(tǒng)、評級系統(tǒng)聯(lián)通，外部與央行信用信息數(shù)據(jù)庫、銀監(jiān)會大額授信違約統(tǒng)計系統(tǒng)、證監(jiān)會上市公司信息系統(tǒng)、工商登記系統(tǒng)、企業(yè)納稅系統(tǒng)等連接，共享社會信息資源，逐步實現(xiàn)集團信息錄入、查詢、篩選的自動化。

(四)堅持風(fēng)險導(dǎo)向原則，進一步加強對商業(yè)銀行的監(jiān)管。

首先，要進一步強化政府審計、銀行業(yè)監(jiān)管機構(gòu)對商業(yè)銀行信貸資金用途管理與還款來源審計監(jiān)督，密切關(guān)注集團投資行為。商業(yè)銀行貸款應(yīng)主要支持集團核心業(yè)務(wù)、核心項目、核心資產(chǎn)的流動資金需要，避免與高成長、高資本運作、處于高投資期的集團發(fā)生授信業(yè)務(wù)；突出支持平穩(wěn)增長、專注主業(yè)、適度投資的集團，堅持流動資金不用于集團項目投資與并購支出。貸款發(fā)放后，要及時進行資金用途和流向管理，掌握集團核心現(xiàn)金流，確保第一還款來源的充分性。第二，要對貸款用途納入合同條款管理。設(shè)置預(yù)防性條款，如信息披露與告知、資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓限制、財務(wù)比例限制、關(guān)聯(lián)交易限制、利潤分配、交叉違約等條款，確保集團按合同約定使用貸款。第三，加強集團賬戶資金流監(jiān)測分析。將商業(yè)銀行的信貸系統(tǒng)與會計系統(tǒng)進行對接，通過技術(shù)手段監(jiān)測集團賬戶資金進出，跟蹤信貸資金流向，監(jiān)測其是否按合同使用，分析其真實還款來源。對存在異動流向的，及時采取措施。同時要堅持風(fēng)險導(dǎo)向原則，進一步發(fā)揮銀行業(yè)監(jiān)管和內(nèi)、外部審計的監(jiān)督作用。主要有：一是提高審計和監(jiān)管的覆蓋面，現(xiàn)階段無論是對公還是零售業(yè)務(wù)，產(chǎn)品創(chuàng)新層出不窮，但制度是否健全、流程是否完善、風(fēng)險隱患是否存在等，從內(nèi)外部審計的角度看審計和評估工作還存在一定的盲點和空白。在年度審計計劃安排上，一定要對公司貸款和零售貸款有所側(cè)重、有所突破。二是對商業(yè)銀行內(nèi)控較差、內(nèi)控狀況下降、業(yè)務(wù)條線評價不高和業(yè)務(wù)發(fā)展停滯或過于迅猛等風(fēng)險隱患較高的經(jīng)營機構(gòu)，加大審計頻率，除常規(guī)審計外，適當安排授信業(yè)務(wù)的專項審計，在條件允許的情況下，也可以考慮進行交叉現(xiàn)場審計檢查。三是對新業(yè)務(wù)的審計應(yīng)認真研究業(yè)務(wù)特性及對商業(yè)銀行可能帶來的潛在風(fēng)險，了解前、中、后臺的配合程度，掌握重要風(fēng)險點及控制措施，明確審計程

序、最大程度節(jié)約審計成本，提高審計工作效率和質(zhì)量水平。

(五)加強房地產(chǎn)信貸管理，防范政策和合規(guī)風(fēng)險。

最近，銀監(jiān)會在指導(dǎo)和督促銀行業(yè)金融機構(gòu)通過房地產(chǎn)信貸支持經(jīng)濟發(fā)展、解決民生需求的同時，加強了對房地產(chǎn)信貸的監(jiān)督控制。針對近期房地產(chǎn)潛在信貸風(fēng)險加大的情況，銀監(jiān)會正通過現(xiàn)場檢查、非現(xiàn)場監(jiān)測和實地調(diào)研等手段，逐月、逐季對房地產(chǎn)信貸質(zhì)量進行密切跟蹤和風(fēng)險排查，旨在加強對房地產(chǎn)貸款的風(fēng)險提示，引導(dǎo)銀行業(yè)金融機構(gòu)切實防范房地產(chǎn)信貸風(fēng)險。

2008年，防范房地產(chǎn)信貸風(fēng)險的主要措施有：

一是認真貫徹國家宏觀調(diào)控政策，嚴格控制房地產(chǎn)貸款總量。二是要加強對宏觀經(jīng)濟金融調(diào)控政策和區(qū)域房地產(chǎn)市場的分析，制定符合本地區(qū)實際的房地產(chǎn)行業(yè)信貸經(jīng)營策略。三是嚴格房地產(chǎn)貸款項目合法、合規(guī)調(diào)查和審查，防范政策性風(fēng)險。四是嚴格房地產(chǎn)貸款客戶準入條件，優(yōu)化客戶結(jié)構(gòu)，提高質(zhì)效。五是強化貸后管理。對房地產(chǎn)項目應(yīng)采取封閉性管理，實施全過程監(jiān)管，防止項目資金被挪用。六是密切關(guān)注房價走勢，當前要特別重視把握個人貸款客戶的資信狀況以及還款意愿和還款能力，落實首付款比例，前移房貸風(fēng)險關(guān)口，有效防范個人住房貸款信用風(fēng)險。

(六)建立健全企業(yè)集團客戶風(fēng)險管理機制，培育健康的銀行風(fēng)險管理文化。