前言：我們精心挑選了數(shù)篇優(yōu)質(zhì)企業(yè)監(jiān)管論文文章，供您閱讀參考。期待這些文章能為您帶來啟發(fā)，助您在寫作的道路上更上一層樓。

第1篇

1.會(huì)計(jì)監(jiān)管內(nèi)容的創(chuàng)新

不管是在企業(yè)單位還是事業(yè)單位之中，監(jiān)管內(nèi)容主要為企業(yè)內(nèi)部對(duì)應(yīng)的會(huì)計(jì)制度以及業(yè)務(wù)處理環(huán)節(jié)。在這之中，監(jiān)管人員應(yīng)該對(duì)較易制造造假操作的環(huán)節(jié)進(jìn)行嚴(yán)格、全程的監(jiān)控，如果條件允許也可以接入獨(dú)立公正的第三方，以此來幫助企業(yè)內(nèi)部各項(xiàng)業(yè)務(wù)與制度實(shí)施符合規(guī)定原則。同時(shí)，監(jiān)管人員還應(yīng)該準(zhǔn)確的劃定企業(yè)內(nèi)各部門之間的全責(zé)界限，并且設(shè)立明確的獎(jiǎng)懲條令，使部門工作人員了解到會(huì)計(jì)信息或者財(cái)務(wù)活動(dòng)的重要性從而主動(dòng)規(guī)范自己。同時(shí)，企業(yè)內(nèi)部應(yīng)該建立起高效低本的運(yùn)行體系，通過轉(zhuǎn)變企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)方面的管理理念，減少企業(yè)事務(wù)運(yùn)行成本，排除企業(yè)中不必要的財(cái)務(wù)支出，提高會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)部門的工作透明度。

2.著重會(huì)計(jì)關(guān)鍵環(huán)節(jié)的監(jiān)管

企業(yè)運(yùn)行涉及的內(nèi)容極為復(fù)雜，尤其是部分大型企業(yè)，而監(jiān)管人員在對(duì)企業(yè)進(jìn)行會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)監(jiān)管時(shí)，往往無法面面俱到，包攬所有監(jiān)管事項(xiàng)，因此擇其重點(diǎn)才是關(guān)鍵。目前國內(nèi)各大企業(yè)共同重點(diǎn)監(jiān)管的環(huán)節(jié)基本都在會(huì)計(jì)信息方面，主要是會(huì)計(jì)報(bào)表的審查監(jiān)管等。在這方面，企業(yè)首先應(yīng)該努力提高自身會(huì)計(jì)人員的專業(yè)能力及個(gè)人素質(zhì)，并設(shè)立嚴(yán)格的會(huì)計(jì)人員考核認(rèn)證檢驗(yàn)，確保從自身方面提高內(nèi)部會(huì)計(jì)信息質(zhì)量。另外，企業(yè)還應(yīng)該對(duì)會(huì)計(jì)報(bào)表等關(guān)系到企業(yè)運(yùn)營的重要信息進(jìn)行重點(diǎn)審查，避免在運(yùn)營的關(guān)鍵點(diǎn)中出現(xiàn)問題，從而給企業(yè)帶來嚴(yán)重?fù)p失。

3.會(huì)計(jì)監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)的創(chuàng)新

(1)目前國內(nèi)企業(yè)中會(huì)計(jì)監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)現(xiàn)狀會(huì)計(jì)監(jiān)管的標(biāo)準(zhǔn)是決定企業(yè)會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)監(jiān)管效果是否明顯的關(guān)鍵因素，我國針對(duì)會(huì)計(jì)監(jiān)管工作制定了很多相關(guān)法律法規(guī)，通過這些法律法規(guī)，監(jiān)管人員能夠在進(jìn)行會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)事務(wù)監(jiān)管是做出清楚明確的處理判斷，但由于目前我國經(jīng)濟(jì)體系發(fā)展不成熟，會(huì)計(jì)監(jiān)管方面的法律法規(guī)依舊存在些許問題，例如某些會(huì)計(jì)監(jiān)管法則雖然理論清晰明了，但缺少定量要求，在實(shí)際的運(yùn)用中缺乏數(shù)據(jù)判斷，實(shí)行起來較難，又或者某些法律自身定義就較為籠統(tǒng)，法律涉及的細(xì)節(jié)不夠具體，這就導(dǎo)致在小規(guī)模會(huì)計(jì)監(jiān)管工作中，此類法律無法提供準(zhǔn)確的依據(jù)。目前政府應(yīng)該盡快制定出會(huì)計(jì)方面的民事責(zé)任賠償法，并切實(shí)實(shí)施起來，從而通過非刑事手段來更好地解決企業(yè)中已經(jīng)出現(xiàn)的會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)糾紛。

(2)企業(yè)會(huì)計(jì)監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)改變的著手方向目前我國在會(huì)計(jì)監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)方面出臺(tái)的可依據(jù)法律主要為刑事、行政追究方面的，而涉及投資受害方的保護(hù)性質(zhì)的法律卻非常少，這就導(dǎo)致了在發(fā)生會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)糾紛時(shí)，受害方無法享有合理的法律保護(hù)，得不到后續(xù)賠償，這對(duì)投資人來說非常不利。另外，由于目前國內(nèi)會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)方面的管理主要依靠會(huì)計(jì)人員的個(gè)人素質(zhì)，會(huì)計(jì)人員制造假數(shù)據(jù)較為輕松，這就導(dǎo)致了許多會(huì)計(jì)人員在僥幸心理的促使下觸犯法律，嘗試制造假報(bào)表數(shù)據(jù)。要想避免此類事件發(fā)生，國家應(yīng)該盡快針對(duì)會(huì)計(jì)人員制定相關(guān)的管理與懲處法規(guī)，通過加大懲罰力度來抑制造假事件的發(fā)生。同時(shí)，政府還應(yīng)該針對(duì)違法會(huì)計(jì)人員所在的會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)組織制定一系列的處罰賠償法律，并允許受害投資方對(duì)該機(jī)構(gòu)組織提出訴訟與賠償要求，這樣可以間接加強(qiáng)企業(yè)在會(huì)計(jì)管理方面的工作嚴(yán)格度，從而從根本上杜絕會(huì)計(jì)造假事件的發(fā)生。

二、結(jié)語

第2篇

第一，企業(yè)文化過于政治化。將企業(yè)文化建設(shè)的核心內(nèi)容建立在了貫徹中央以及地方政府的指示精神上；第二，企業(yè)文化過于口頭化。在某些企業(yè)建筑物外墻可以看到形形的口號(hào)標(biāo)語，但是卻沒有將企業(yè)的經(jīng)營哲學(xué)和價(jià)值取向反映出來，無法在全員內(nèi)部引起共鳴，也談不上向心力與凝聚力的提升；第三，企業(yè)文化過于文體化。將企業(yè)文化簡單地看成為打球、唱歌與跳舞，將文化活動(dòng)當(dāng)做硬性指標(biāo)來完成，使得其無法成為企業(yè)精神的行為方式和準(zhǔn)則。

二、構(gòu)建優(yōu)秀企業(yè)文化，促進(jìn)企業(yè)管理提升

（一）以居安思危的理念，構(gòu)筑核心價(jià)值觀

想要將企業(yè)的發(fā)展問題解決，就應(yīng)該通過居安思危的理念，樹立出向管理要效益的意識(shí)、精細(xì)化管理意識(shí)以及風(fēng)險(xiǎn)控制意識(shí)，能夠做出過緊日子的準(zhǔn)備，將扭轉(zhuǎn)高成本運(yùn)作、粗放式管理運(yùn)營模式徹底扭轉(zhuǎn)，確保企業(yè)轉(zhuǎn)型升級(jí)。這對(duì)于企業(yè)的生死存亡有著直接關(guān)系，所以，企業(yè)核心價(jià)值體系必須更新，以此來引導(dǎo)全體員工改變原本“大手大腳”的習(xí)慣，投身到企業(yè)管理活動(dòng)當(dāng)中去，提升企業(yè)的競爭能力。

（二）以貼近市場為先導(dǎo)，完善文化體系建設(shè)

現(xiàn)代化的市場是瞬息萬變的，只有適者才可以生存。如果將市場經(jīng)濟(jì)比作大海，那么企業(yè)就是出海的輪船，如果無法根據(jù)風(fēng)向來調(diào)整帆的朝向，那么輪船就無法在風(fēng)起云涌的大海當(dāng)中行使到目標(biāo)之地。企業(yè)進(jìn)入到市場經(jīng)濟(jì)時(shí)代，需要根據(jù)市場的實(shí)際需求，對(duì)于各項(xiàng)制度進(jìn)行大刀闊斧地改革與梳理，希望其能夠更加貼近于市場的發(fā)展，確保員工的積極性能夠調(diào)動(dòng)起來。而在面臨建設(shè)質(zhì)量效益型國際強(qiáng)企的今天，市場形勢的不斷變化，企業(yè)就更應(yīng)該通過建設(shè)優(yōu)秀的企業(yè)文化，促進(jìn)企業(yè)管理，確保實(shí)現(xiàn)管理制度、組織機(jī)構(gòu)以及領(lǐng)導(dǎo)機(jī)制的完善。

（三）以品牌形象建設(shè)為核心，樹立新風(fēng)尚

品牌形象是一個(gè)企業(yè)的臉面，同時(shí)，也是無形的形象資產(chǎn)。比如：在某企業(yè)一項(xiàng)工程的建設(shè)中，業(yè)主對(duì)文明施工和工地形象建設(shè)的要求極為嚴(yán)格，使得該企業(yè)感受到壓力與挑戰(zhàn)，由于前期忽視了文明施工，為了確保工期目標(biāo)與成本目標(biāo)，在人力、財(cái)力以及物力的投入當(dāng)面都存在諸多顧慮，而且監(jiān)理與業(yè)主要求多次進(jìn)行整改，這樣使得成本花費(fèi)較多。在參觀學(xué)習(xí)了標(biāo)準(zhǔn)化文明工地建設(shè)，學(xué)習(xí)了相應(yīng)的建筑規(guī)范之后，該企業(yè)也轉(zhuǎn)變了本身的理念，懂得“知恥而后勇”的精神，將該區(qū)域嚴(yán)格的文明施工規(guī)范進(jìn)行了學(xué)習(xí)與掌握，拋開了以往的“應(yīng)付”、“湊合”的錯(cuò)誤思想，從深遠(yuǎn)的角度上認(rèn)識(shí)到標(biāo)準(zhǔn)嚴(yán)格執(zhí)行對(duì)于良好企業(yè)形象的重要性，從而通過如此的企業(yè)文化來促進(jìn)企業(yè)管理的進(jìn)一步深入。在這一項(xiàng)工程成功之后，也穩(wěn)固了該企業(yè)在這一個(gè)區(qū)域的市場地位，從而在這一區(qū)域的后續(xù)工程市場開發(fā)中捷報(bào)頻傳。同時(shí)，通過文明工地與形象品牌建設(shè)模式，在企業(yè)內(nèi)部進(jìn)行了推廣與學(xué)習(xí)，并且也得到了廣泛的認(rèn)可，這樣，就為企業(yè)的發(fā)展奠定了堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)，對(duì)今后強(qiáng)勁的發(fā)展勢頭有所積淀，為企業(yè)積累下用之不盡的無形資產(chǎn)。

三、結(jié)語

第3篇

我國的金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)所進(jìn)行的所有監(jiān)管舉措都是為了能夠讓企業(yè)在這個(gè)機(jī)遇與挑戰(zhàn)并存的時(shí)代里可以減少不必要的經(jīng)濟(jì)損失，企業(yè)也可借此來獲取更多經(jīng)濟(jì)收益。但是，這種看似非常有益的監(jiān)管體系，實(shí)質(zhì)中卻存在很多矛盾。

第一，監(jiān)管部門過于頻繁進(jìn)行重復(fù)監(jiān)管，可能造成監(jiān)督矛盾日益激烈的同時(shí)還降低了監(jiān)管工作的實(shí)質(zhì)效用。與此同時(shí)，過度的監(jiān)管調(diào)控還可能致使監(jiān)管加大沖突頻率。全國的金融機(jī)構(gòu)、銀行和非銀行金融組織、證券部門以及各保險(xiǎn)公司都已實(shí)行了監(jiān)管，所承擔(dān)的相應(yīng)職責(zé)分別是通過銀監(jiān)會(huì)、證監(jiān)會(huì)以及保監(jiān)會(huì)承擔(dān)。此類監(jiān)管的模式都因金融控股企業(yè)的產(chǎn)生受到了巨大沖擊。在各監(jiān)督機(jī)構(gòu)目的、標(biāo)準(zhǔn)體系，以及操作方法截然不同的情況下，容易造成各個(gè)監(jiān)督管理部門活動(dòng)存在很大偏差，倘若金融控股企業(yè)只受單一機(jī)構(gòu)監(jiān)管，單一監(jiān)管機(jī)構(gòu)的監(jiān)管者自愿接受其它監(jiān)管者所負(fù)責(zé)工作的可能性非常小。各個(gè)監(jiān)管機(jī)構(gòu)的監(jiān)管目的各不相同，也可能致使監(jiān)管沖突發(fā)生。

第二，各監(jiān)管部門之間因監(jiān)督目的各不相同，則難以在彼此之間進(jìn)行協(xié)調(diào)，調(diào)節(jié)性能與效率不高。關(guān)于金融監(jiān)督的問題，銀監(jiān)會(huì)、證監(jiān)會(huì)以及保監(jiān)會(huì)及其派出機(jī)構(gòu)都是同一個(gè)水平。假使一家金融組織同時(shí)經(jīng)營各項(xiàng)金融業(yè)務(wù)，比方說既從事銀行業(yè)務(wù)，同時(shí)又開展保險(xiǎn)業(yè)務(wù)或者證券業(yè)務(wù)，如果某項(xiàng)金融業(yè)務(wù)產(chǎn)生了風(fēng)險(xiǎn)，如何確定由哪家監(jiān)管機(jī)構(gòu)帶頭，選擇哪家監(jiān)管機(jī)構(gòu)最終進(jìn)行決策等實(shí)際問題都是客觀存在的。

第三，中國金融控股企業(yè)已經(jīng)產(chǎn)生同時(shí)不斷持續(xù)的發(fā)展，其運(yùn)營方式可劃分以下兩種：第一種為經(jīng)營性的控股公司，比如銀行控股公司（即控股企業(yè)為商業(yè)銀行）全資或控制部份股權(quán)，包括附屬部門或子公司在銀行、證券、保險(xiǎn)、金融類型的服務(wù)性質(zhì)公司以及非金融性實(shí)體。這樣的金融控股企業(yè)特點(diǎn)表現(xiàn)在母公司本身，設(shè)立了銀行經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)。所管理與控制的為擁有獨(dú)立法人資格的附屬部門或者子公司，各附屬部門或獨(dú)立的子公司自主對(duì)外進(jìn)行與業(yè)務(wù)相關(guān)的活動(dòng)，同時(shí)承擔(dān)與之相關(guān)的民事賠償責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)。集團(tuán)高管有決策權(quán)對(duì)子公司高級(jí)管理人員進(jìn)行任免及其它附屬權(quán)利，并對(duì)重大事項(xiàng)決策產(chǎn)生影響。現(xiàn)階段，與之形式相似的銀行控股企業(yè)有：中國銀行、中國建設(shè)銀行、工商銀行等。第二種是金融控股公司為純粹性質(zhì)，集團(tuán)的控股企業(yè)不是銀行的金融組織。全資擁有或控制大部份股份，其中包括集中在銀行、證券、保險(xiǎn)、金融服務(wù)公司和非金融服務(wù)公司的分支機(jī)構(gòu)以及子公司。此類金融控股企業(yè)的特色是總部（母公司）本身并沒有從事金融相關(guān)活動(dòng)，但其關(guān)聯(lián)公司或子公司具有獨(dú)立法人資格控制進(jìn)行獨(dú)立的涉外金融服務(wù)，同時(shí)還要承擔(dān)相應(yīng)的民事法律責(zé)任。集團(tuán)公司（母公司）對(duì)子公司甚至是孫公司通過管控股權(quán)進(jìn)行監(jiān)管，集團(tuán)公司（母公司）董事會(huì)對(duì)子公司高層管理人員的任免擁有決定權(quán)，同時(shí)對(duì)子公司重大決策產(chǎn)生深遠(yuǎn)影響。當(dāng)前，國內(nèi)這類型的金融控股集團(tuán)主要有中信企業(yè)、光大企業(yè)、平安企業(yè)等。我國目前實(shí)行以金融業(yè)內(nèi)不同的機(jī)構(gòu)主體及其業(yè)務(wù)劃分而分別進(jìn)行監(jiān)管，很難開展對(duì)金融控股企業(yè)以及相關(guān)金融業(yè)務(wù)的監(jiān)督管理。其次，金融控股企業(yè)下層設(shè)置的組織機(jī)構(gòu)互相參股現(xiàn)象，導(dǎo)致法人結(jié)構(gòu)難于分析，企業(yè)規(guī)模龐大以及跨國經(jīng)營致使內(nèi)部管理機(jī)構(gòu)層次多樣化，企業(yè)金融業(yè)務(wù)牽涉不同金融業(yè)務(wù)，又導(dǎo)致運(yùn)營復(fù)雜化。從一個(gè)角度來說，致使信息的不對(duì)稱性加大，給金融控股企業(yè)的外部監(jiān)管也帶來了許多阻礙，可能致使監(jiān)管真空；從另一個(gè)角度而言，由于牽涉不同行業(yè)的監(jiān)管機(jī)構(gòu)，各個(gè)監(jiān)管機(jī)構(gòu)的監(jiān)管目標(biāo)、方案和核心截然不同，金融控股企業(yè)通過在不同專業(yè)的金融監(jiān)管體系中發(fā)覺出差異，有可能采取手段，回避監(jiān)管行動(dòng)，以最低的成本，最小的阻礙建立組織形式，進(jìn)而增大各專業(yè)金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)在對(duì)相關(guān)金融部門進(jìn)行監(jiān)管過程中的困難。其次，監(jiān)管主體對(duì)監(jiān)管對(duì)象的管控雖然能夠有效的避開風(fēng)險(xiǎn)，但由于各個(gè)監(jiān)管主體之中信息溝通與交流不順暢，可能致使信息傳遞受阻。使得金融控股企業(yè)整體的風(fēng)險(xiǎn)不易于掌控，極易造成監(jiān)管真空現(xiàn)象。

第四，很難對(duì)金融行業(yè)的創(chuàng)新采取行之有效的監(jiān)管，開始于二十世紀(jì)中葉的金融革新，促使金融行業(yè)發(fā)生了質(zhì)的飛躍。但是，金融創(chuàng)新卻開始與金融監(jiān)管放松同時(shí)發(fā)生；風(fēng)險(xiǎn)管控與風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)督無法跟上飛速發(fā)展的金融創(chuàng)新，導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)管控與監(jiān)督滯后。例如發(fā)達(dá)國家的一些次貸危機(jī)，就是金融創(chuàng)新速度與風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管速度發(fā)展不一致而造成。分析金融工具創(chuàng)新之所以難于被監(jiān)管，其原因主要有以下幾點(diǎn)：

(1)金融工具創(chuàng)新是從零開始的過程，現(xiàn)創(chuàng)段開發(fā)出對(duì)創(chuàng)新金融工具的監(jiān)管規(guī)定和體制難以從一開始就做出科學(xué)合理的預(yù)測，警惕并加以防范；

(2)新的金融工具投入使用，通常需要豐富的經(jīng)驗(yàn)，通過很行時(shí)間運(yùn)作方能顯現(xiàn)其優(yōu)勢與劣勢，致使金融監(jiān)管只能針對(duì)事后，對(duì)事前無法判斷與執(zhí)行。

(3)因金融機(jī)構(gòu)自身責(zé)任所致，監(jiān)管當(dāng)局未將金融工具創(chuàng)新的風(fēng)險(xiǎn)管控納入直接監(jiān)管范圍，綜合以上各種原因，金融工具創(chuàng)新作為金融機(jī)構(gòu)進(jìn)一步調(diào)整金融杠桿率的有效手法同時(shí)，也是金融監(jiān)管過程中需攻克的困難。

二、我國金融行業(yè)監(jiān)管體系面臨問題的解決對(duì)策

想要解決上述問題，就要從分業(yè)監(jiān)管向統(tǒng)一監(jiān)管轉(zhuǎn)變。此轉(zhuǎn)變過程并不是一朝一夕可以完成的，要依照金融行業(yè)實(shí)際發(fā)展?fàn)顟B(tài)進(jìn)行持續(xù)改進(jìn)。最理想的選擇是設(shè)立具有中國特色的金融監(jiān)管委員會(huì)，但是這項(xiàng)選擇的落實(shí)需要通過長時(shí)間的過渡才能生效。中國目前執(zhí)行“一行三會(huì)”（即中央銀行、銀監(jiān)會(huì)、證監(jiān)會(huì)和保監(jiān)會(huì)）分業(yè)管理制度，大致上與當(dāng)下金融市場發(fā)展需求相吻合。但還沒有明確分工責(zé)任，存在監(jiān)管重復(fù)、監(jiān)管漏洞、監(jiān)管套利、監(jiān)管成本過高而監(jiān)管效用過低等問題，金融控股企業(yè)的監(jiān)管責(zé)任不明確以及監(jiān)管力度不夠等問題尤其顯著。各個(gè)監(jiān)管部門之間缺少信息交流與溝通、資源共享、團(tuán)隊(duì)配合。在維持金融監(jiān)管體制基本不變的態(tài)勢下，創(chuàng)新與改進(jìn)十分必要。

第一，對(duì)各監(jiān)管組織的權(quán)利與責(zé)任要準(zhǔn)確落實(shí)，加強(qiáng)溝通與合作以及組織之間信息交流，強(qiáng)化監(jiān)管協(xié)調(diào)作用，各個(gè)監(jiān)管機(jī)構(gòu)彼此配合，協(xié)同合作。不斷改革與完善銀監(jiān)會(huì)、證監(jiān)會(huì)、保監(jiān)會(huì)“監(jiān)管聯(lián)合會(huì)議體制”。遇到重點(diǎn)難點(diǎn)監(jiān)管問題集體協(xié)商，以實(shí)現(xiàn)各監(jiān)管部門最終統(tǒng)一建議，進(jìn)行科學(xué)、有效的決策。

第二，將現(xiàn)階段對(duì)金融機(jī)構(gòu)監(jiān)管的重點(diǎn)調(diào)整為功能監(jiān)管，實(shí)現(xiàn)聯(lián)合監(jiān)管計(jì)劃成為一個(gè)統(tǒng)一整體。

第三，合規(guī)性監(jiān)管及風(fēng)險(xiǎn)性監(jiān)管方法兩者結(jié)合，視風(fēng)險(xiǎn)性監(jiān)督為全局引導(dǎo)并帶動(dòng)合規(guī)性檢查的發(fā)展。對(duì)銀行與金融機(jī)進(jìn)行合規(guī)性與風(fēng)險(xiǎn)性等級(jí)評(píng)價(jià)，設(shè)立信用等級(jí)制度，使銀行與金融機(jī)構(gòu)對(duì)其運(yùn)營與風(fēng)險(xiǎn)程度判斷以及管控邁向更高層次發(fā)展。

第四，明確金融控股公司的法律地位是監(jiān)管工作主體，制定與發(fā)展相關(guān)的金融控股公司的法律法規(guī)，組織金融監(jiān)管對(duì)金融控股企業(yè)的母公司（總公司）根據(jù)企業(yè)的功能直接監(jiān)管，對(duì)母公司下設(shè)的金融企業(yè)一并開展業(yè)務(wù)監(jiān)管。還可通過金融控股公司總公司，實(shí)現(xiàn)對(duì)集團(tuán)下屬公司的內(nèi)部管理活動(dòng)。

三、結(jié)語