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第1篇

企業(yè)的設(shè)立和持續(xù)運(yùn)營(yíng)需要資金、人力資源,更需要健全的企業(yè)制度來支撐。有專家提出企業(yè)資本包含“財(cái)務(wù)資本、人力資本和制度資本”三大要素,財(cái)務(wù)資本與人力資本屬于企業(yè)“硬實(shí)力”,制度資本屬于企業(yè)“軟實(shí)力”。制度資本這類軟實(shí)力不僅能給財(cái)務(wù)資本、人力資本運(yùn)營(yíng)保駕護(hù)航,而且能直接產(chǎn)生財(cái)務(wù)上的效益。遺憾的是,一些民企因制度資本的投入與維護(hù)、制度遵守上的疏忽或失誤,降低了公司價(jià)值,并引發(fā)了財(cái)務(wù)危機(jī)和法律訴訟。先看下面兩個(gè)案例:

案例一:巨人網(wǎng)絡(luò)遭投資者集體。史玉柱的巨人網(wǎng)絡(luò)(GA.NYSE)自2007年11月1日在紐約證券交易所正式掛牌上市后股價(jià)走勢(shì)疲軟,11月19日巨人網(wǎng)絡(luò)在收盤后了2007年第三季度財(cái)報(bào)。受財(cái)報(bào)不理想的影響,20日開盤后股價(jià)由前一日的14.88美元跌至11.1美元。更難堪的是一家美國(guó)律師事務(wù)所代表投資者展開集體訴訟,稱巨人網(wǎng)絡(luò)在10月31日前后向證券交易委員會(huì)提交的上市申請(qǐng)書和招股說明書中,未披露其主打游戲《征途Online》在2007年第三季度(截至9月30日)的兩個(gè)重要運(yùn)營(yíng)數(shù)據(jù)(“同時(shí)在線玩家人數(shù)”和“最高同時(shí)在線玩家人數(shù)”)均出現(xiàn)下滑的事實(shí),原告認(rèn)為這種行為違反了《美國(guó)證券法》,將代表投資者要求被告賠償損失。而在這次巨人網(wǎng)絡(luò)“數(shù)據(jù)門”事件之前,在海外的其他中國(guó)概念股遭遇集體訴訟的事例已屢見不鮮,比如空中網(wǎng)、中華網(wǎng)、網(wǎng)易、中國(guó)人壽、中航油等先后被告上法庭。從訴訟內(nèi)容看,代表投資者的律師事務(wù)所對(duì)中國(guó)公司的指控主要集中在弄虛作假和隱瞞情況,而這種把柄主要存在于招股說明書中。

案例二:富豪偷稅千萬(wàn)。周偉彬,從騎單車販賣油漆,到被評(píng)為“廣東省十大杰出青年”、廣東十大杰出民營(yíng)企業(yè)家。2001年獲福布斯中國(guó)內(nèi)地財(cái)富榜76名,2006胡潤(rùn)百富榜仍以8億元人民幣身價(jià)名列第438位。2006年11月,周偉彬被佛山市國(guó)稅稽查分局扣留,隨后被公安機(jī)關(guān)刑事拘留,5個(gè)月后,佛山市檢察機(jī)關(guān)向法院提起公訴。佛山市三水法院認(rèn)定金龍油墨化工有限公司、周偉彬等在1998年4月~2001年7月間,通過專設(shè)內(nèi)外兩套財(cái)務(wù)賬的方法,隱瞞銷售收入8981多萬(wàn)元,少繳增值稅1520多萬(wàn)元。2007年9月,法院一審判處周偉彬有期徒刑3年6個(gè)月,金龍油墨化工有限公司犯偷稅罪,判處罰金1530萬(wàn)元。爾后,周提起上訴,佛山市中院維持原法院的“認(rèn)定事實(shí)”,但量刑有了些許變化—判處周偉彬3年有期徒刑,緩刑4年。

中國(guó)民營(yíng)企業(yè)類似的違規(guī)個(gè)案很多,除去違反法律的案例,還有一些是因企業(yè)內(nèi)部控制制度失靈而招致敗局的情形。這說明民企制度的失靈與殘缺比財(cái)務(wù)資本、人力資本的短缺更具殺傷力。嚴(yán)格制度約束、規(guī)范的財(cái)務(wù)行為、充分的信息披露、照章納稅、健全的內(nèi)控乃企業(yè)長(zhǎng)期發(fā)展之根本。

一、合法經(jīng)營(yíng)、依法納稅、充分信息披露是公司外部治理制度底線

首先,且不說在理論上如何展開是否存在“原罪”的爭(zhēng)論,但現(xiàn)實(shí)的分析“原罪”問題在較長(zhǎng)時(shí)間還是民企難以回避和解開的“結(jié)”。比如案例二中周偉彬的兩套賬發(fā)生在1998年4月~2001年7月間,法律上的處罰是在2006年,追溯時(shí)間跨度將近10年。第二,民營(yíng)企業(yè)始終面臨著比國(guó)有企業(yè)更加苛刻、嚴(yán)峻的法律制約。以境內(nèi)A股上市公司為例,大股東違規(guī)占用上市公司資金、虛假信息披露、不合理的關(guān)聯(lián)交易、亂擔(dān)保等案例屢禁不止,其中既有國(guó)企上市公司也有民營(yíng)上市公司,但對(duì)后者嚴(yán)肅處理或追究法律責(zé)任的更多。第三,對(duì)于企業(yè)的經(jīng)營(yíng)虧損、資金鏈斷裂等盈利預(yù)期和流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn),股東可能實(shí)施“用腳投票”或?qū)嵤坝檬滞镀薄弊尳?jīng)營(yíng)者“下課”,但股東們不能啟動(dòng)法律程序?qū)⒔?jīng)營(yíng)者變成被告,送進(jìn)牢房。史玉柱的巨人網(wǎng)絡(luò)和周偉彬的遭遇,并不是因?yàn)楹懿畹呢?cái)務(wù)績(jī)效所致,而是因?yàn)檫`反了法律。第四,企業(yè)比較容易應(yīng)對(duì)、化解財(cái)務(wù)虧損和人才流失這些“硬傷”風(fēng)險(xiǎn),但對(duì)違法違規(guī)這類“軟傷”風(fēng)險(xiǎn)就難以承載、無(wú)法化解了。如果金龍油墨化工有限公司是在經(jīng)營(yíng)上虧損1500多萬(wàn)元,對(duì)于數(shù)億元身家的周偉彬來說,承擔(dān)和消化這類“硬傷”沒有任何問題;但偷逃稅款1500多萬(wàn)元,就變成了違法犯罪,這種“軟傷”對(duì)公司、經(jīng)營(yíng)者造成的破壞就會(huì)相當(dāng)嚴(yán)重。

對(duì)于違法違規(guī)問題,民企經(jīng)營(yíng)者有兩種不恰當(dāng)?shù)男睦眍A(yù)期:一是不少人總是強(qiáng)調(diào)“我過去就是這樣過來的”。的確,不同程度的賬目不清、兩套賬、小金庫(kù)、行賄、偷漏稅等曾伴隨著中國(guó)民營(yíng)企業(yè)出生和成長(zhǎng)。二是法不責(zé)眾或從眾心理。諸如“現(xiàn)在大家都這樣”、“有幾個(gè)公司沒兩本賬的”、“現(xiàn)在這個(gè)社會(huì)不行賄、不打點(diǎn)誰(shuí)能辦成事”。這些說法,凸顯一些民企對(duì)于國(guó)家的法制和政策規(guī)定還抱有僥幸心理,總是對(duì)“利用政策尋租”、“打球”的事情樂此不疲。不可否認(rèn)打制度上、政策上的球會(huì)有“政策收益”,但其機(jī)會(huì)成本也是很高的,而且隨著國(guó)家法制建設(shè)的完善,即使有些企業(yè)目前還沒有踩上“地雷”,但不可能永遠(yuǎn)是幸運(yùn)的。

二、規(guī)范的內(nèi)部治理和內(nèi)控體系是公司制度建設(shè)的戰(zhàn)略任務(wù)

從外部治理來看,企業(yè)只有遵守國(guó)家法律法規(guī)等的義務(wù),但聚焦內(nèi)部治理與內(nèi)控體系等制度問題,卻有“建設(shè)”與“遵守”雙重任務(wù)。

(一)規(guī)范公司內(nèi)部治理

從制度建設(shè)的實(shí)用主義角度,應(yīng)該區(qū)別兩個(gè)層面的問題:一是公司內(nèi)部治理中的制度底線,即必須遵守的治理規(guī)則制度,這類制度是普遍的、明確的、強(qiáng)制的,主要體現(xiàn)為《公司法》等;二是公司內(nèi)部治理中依據(jù)公司具體情況擇機(jī)決策的制度安排,這類制度具有個(gè)體性和彈性,主要體現(xiàn)在《公司章程》的具體條款中。第一類制度是治理問題的基礎(chǔ),第二類制度是第一類制度的具體化和個(gè)性化。故此,每個(gè)民企治理制度的建設(shè)應(yīng)該:第一,防范“流行病”?？偨Y(jié)歷年違規(guī)情況,民企在股東權(quán)責(zé)與公司法人權(quán)責(zé)模糊、資本金不到位或抽逃注冊(cè)資本、關(guān)聯(lián)交易與轉(zhuǎn)移資金、拖欠銀行貸款等方面最容易“觸雷”,防范這些“流行病”應(yīng)該是治理制度的重中之重。第二,高度重視個(gè)性化的《公司章程》的制定和審批?！豆菊鲁獭肥枪镜摹皟?nèi)部憲法”,是至關(guān)重要的公司制度和游戲規(guī)則。但很多民企對(duì)此項(xiàng)制度的形成和決定非常草率,一些民企的《公司章程》完全是為了應(yīng)付工商行政管理局在公司注冊(cè)登記時(shí)的需要而草率請(qǐng)人撰寫或簡(jiǎn)單照抄其他企業(yè)的章程文本而完成的。第三,把握公司治理制度的形式與實(shí)質(zhì)。從形式上看公司治理就是股東會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)和管理層這套機(jī)構(gòu),形式上的存在是特別容易的事情,但實(shí)質(zhì)上長(zhǎng)期發(fā)揮機(jī)制功能就決非易事。民營(yíng)公司治理的關(guān)鍵三件事是:適當(dāng)隔離CEO和大股東身份;逐步明晰“運(yùn)動(dòng)員、領(lǐng)隊(duì)、裁判員、教員”身份;健全公司內(nèi)部決策機(jī)制、激勵(lì)機(jī)制與監(jiān)督機(jī)制。第四,嚴(yán)格區(qū)分上市公司與非上市公司。上市公司治理上的法律要求更加苛刻,比如上市公司建立獨(dú)立董事制度是必須的,非上市民企是否需要獨(dú)董就是自發(fā)的。而且在當(dāng)今處于轉(zhuǎn)型經(jīng)濟(jì)下的中國(guó),證券監(jiān)管對(duì)公司治理的制度沖擊和要求呈現(xiàn)很強(qiáng)的動(dòng)態(tài)性。那么,民企如何“低成本高效率”構(gòu)架自身的公司治理機(jī)制呢?也許股東們集中學(xué)習(xí)《公司法》,結(jié)合公司實(shí)情加以簡(jiǎn)單化、具體化、數(shù)字化來構(gòu)建自身治理規(guī)則,并落實(shí)于《公司章程》,是一條捷徑。

(二)構(gòu)建企業(yè)內(nèi)部控制制度

內(nèi)部控制制度建設(shè)首先要強(qiáng)調(diào)復(fù)制和放大企業(yè)會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)中“錢賬分管制度”原則,即凡是涉及款項(xiàng)和財(cái)物收付、結(jié)算及登記的任何一項(xiàng)工作,必須由兩個(gè)或兩個(gè)以上分工辦理,以起到內(nèi)部牽制的作用。即使公司有了完備的“錢賬分管制度”,仍需要外部審計(jì)、內(nèi)部審計(jì)的持續(xù)監(jiān)督檢查。這種制度安排中隱含著不少不可忽視的“理論假設(shè)”:比如:①企業(yè)每位員工包括經(jīng)營(yíng)者都是理性經(jīng)濟(jì)人;②在企業(yè)中追求工作效率是第二位的,第一位的是制度和流程的到位;③制度建設(shè)是過程導(dǎo)向?yàn)橹黧w的,盡管不排斥對(duì)財(cái)務(wù)結(jié)果的考察。這三條正是典型的、標(biāo)準(zhǔn)化的會(huì)計(jì)控制思維。本文強(qiáng)調(diào)企業(yè)內(nèi)控制度的建設(shè)必須遵照這種思維路徑,尤其是公司的采購(gòu)、銷售、投資、重大費(fèi)用開支等業(yè)務(wù)必須強(qiáng)化“錢賬分管制度”的建設(shè)和實(shí)施,因?yàn)檫@些方面的內(nèi)部控制和流程制度,始終是民企的最長(zhǎng)“短板”。

這里推薦兩條簡(jiǎn)便、高效的內(nèi)控制度建設(shè)路徑供民企參考:一是學(xué)習(xí)領(lǐng)會(huì)政府相關(guān)部門的內(nèi)部控制制度規(guī)范,再具體細(xì)化補(bǔ)充成為公司自身的內(nèi)控制度。如財(cái)政部頒布的《內(nèi)部會(huì)計(jì)控制規(guī)范—基本規(guī)范》和17項(xiàng)具體內(nèi)部會(huì)計(jì)控制規(guī)范;國(guó)資委下發(fā)的《國(guó)有企業(yè)內(nèi)部控制條例》、《國(guó)有企業(yè)內(nèi)部審計(jì)條例》、《中央企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理指引》等。這些內(nèi)控制度適合于國(guó)企,制度條文的原則性和概括性很強(qiáng),關(guān)注了內(nèi)控中普遍性的問題,充分反應(yīng)了各企業(yè)內(nèi)部控制制度的基本要求和原則導(dǎo)向。民營(yíng)企業(yè)可以根據(jù)上述制度,再結(jié)合自身實(shí)際情況和特點(diǎn),明確關(guān)鍵控制點(diǎn)和控制環(huán)節(jié),制定出適合自身需要的內(nèi)部控制制度。另一條就是以西方同行業(yè)企業(yè)的內(nèi)部控制制度為標(biāo)本直接借鑒使用。西方一批大公司的內(nèi)部控制制度十分成熟,其可操作性、針對(duì)性、系統(tǒng)化、精細(xì)化等方面很值得我們企業(yè)尤其是民企直接“引用”學(xué)習(xí)。在公司內(nèi)部清晰的授權(quán)制度、嚴(yán)格的職責(zé)分離、細(xì)化的預(yù)算管理、固化的IT系統(tǒng)和信息管理、苛刻的審計(jì)監(jiān)督、明確的業(yè)績(jī)合同與績(jī)效問責(zé)等制度建設(shè)方面,企業(yè)不需要談創(chuàng)新,只需標(biāo)桿學(xué)習(xí)和簡(jiǎn)單模仿。

另外,治理機(jī)制和內(nèi)控制度建設(shè)的目標(biāo)應(yīng)該同時(shí)包括COSO報(bào)告中的“為了合理的保證:經(jīng)營(yíng)的效果性和效率性;財(cái)務(wù)報(bào)告的可信性;對(duì)法律和規(guī)章制度的遵循性?！本蜆I(yè)務(wù)層次的內(nèi)控而言,不少企業(yè)設(shè)計(jì)的內(nèi)控目標(biāo)主要囿于財(cái)務(wù)報(bào)告可靠性而忽略運(yùn)營(yíng)效果(效率)和合規(guī)性目標(biāo),這不僅使得內(nèi)部控制制度僅僅限制在財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部門,成為一種純粹的會(huì)計(jì)控制,也使治理和內(nèi)控制度無(wú)法延伸到整個(gè)企業(yè)的各個(gè)流程和全體成員尤其是董(事)監(jiān)(事)高(管),難以把公司制度演變?yōu)橐环N管理文化。

三、制度的執(zhí)行力最為關(guān)鍵

很多企業(yè)都不乏健全的制度條文,難的是制度實(shí)施中的偏離甚至失靈,偏離或失靈的根源是缺乏制度的執(zhí)行力、缺少執(zhí)行者對(duì)制度的敬畏和呵護(hù)。理論上講,治理和內(nèi)控更為關(guān)鍵的就是要強(qiáng)調(diào)制度對(duì)公司上下包括公司經(jīng)營(yíng)者在內(nèi)的每位成員的威懾力,強(qiáng)調(diào)公司每位成員對(duì)制度的敬畏和遵循。全國(guó)工商聯(lián)副主席、新華聯(lián)集團(tuán)主席傅軍曾經(jīng)感慨:“在中國(guó)做企業(yè)比較艱難,為什么呢?市場(chǎng)體系還不夠健全,法制還不夠健全,誠(chéng)信體系也有些問題。所以,越是這樣的情況,越要強(qiáng)調(diào)制度的建立,強(qiáng)調(diào)游戲規(guī)則的建立。建立的制度能不能執(zhí)行,這是最關(guān)鍵的。在新華聯(lián),有一句耳熟能詳?shù)脑?‘制度是高壓線,誰(shuí)觸電誰(shuí)倒霉?！覀兏笨偛靡患?jí)的干部中有當(dāng)過常務(wù)副市長(zhǎng)的,有當(dāng)過廳局級(jí)干部的,但我前前后后開除、辭退了5個(gè)。你不動(dòng)真格,就沒有辦法保證制度的有效執(zhí)行?！甭?lián)想集團(tuán)柳傳志也說過:“我不能絕對(duì)保證我們的管理人員不犯法違規(guī),但是我們聯(lián)想已有防范違規(guī)違法的制度機(jī)制,一旦有誰(shuí)觸犯制度肯定付出極高的違規(guī)代價(jià)?！币_保制度的執(zhí)行力,同樣也需要“付出極高的違規(guī)代價(jià)”的制度安排。

四、公司掌門人的表現(xiàn)與態(tài)度是培植制度威懾力的首要決定因素

不同的發(fā)展階段,企業(yè)掌門人需要扮演不同角色:企業(yè)掌門人要事必親躬、沖鋒陷陣;企業(yè)發(fā)展到成長(zhǎng)和成熟期,掌門人要定位在重大戰(zhàn)略的決策者和制度的構(gòu)建者,完成公司重大戰(zhàn)略決策,建立管理結(jié)構(gòu)和管理體系,致力淡化公司的內(nèi)部運(yùn)作和流程上個(gè)人的痕跡,轉(zhuǎn)靠固化的公司制度系統(tǒng)來運(yùn)作。隨著制度與流程的力量越來越強(qiáng),公司掌門人也就可以甩手成為“精神貴族”?？傊?企業(yè)在有些階段需要人管人,更多的時(shí)候需要制度管人,包括制度管掌門人自己。

第2篇

分析衛(wèi)生監(jiān)督精神文化的定義是與精神文化的內(nèi)涵息息相關(guān)的。而精神文化主要指的是人類在進(jìn)行某些事情使所產(chǎn)生的一種精神上的意識(shí)形態(tài),這種意識(shí)形態(tài)是人類所特有的,是人類各種觀念的總和。精神文化之所以是人類所特有的一種意識(shí)形態(tài)主要是因?yàn)樗砹巳祟悮v史的發(fā)展進(jìn)程,同時(shí)也推動(dòng)著人類的精神文明不斷進(jìn)步。作為衛(wèi)生監(jiān)督的精神文化來講,從其基本概念上來分析,衛(wèi)生監(jiān)督精神文化主要指的是一種精神,一種監(jiān)督系統(tǒng)內(nèi)部工作人員在工作時(shí)一直秉持的職業(yè)操守和道德觀念。這些價(jià)值觀念一直驅(qū)使人們尋求更多的發(fā)展并取得更多的進(jìn)步。從另一個(gè)角度來說,衛(wèi)生監(jiān)督精神文化也可以稱之為衛(wèi)生監(jiān)督群體的集體價(jià)值觀和職業(yè)取向,也就是衛(wèi)生監(jiān)督的價(jià)值文化,這是衛(wèi)生監(jiān)督精神文化中的核心部分,是支撐衛(wèi)生事業(yè)不斷取得成功的重要保障。這種價(jià)值文化在工作人員的心中會(huì)逐漸形成一種潛在的價(jià)值觀念,幫助人們建立一個(gè)較為完善的價(jià)值觀和價(jià)值取向,從而使衛(wèi)生監(jiān)督系統(tǒng)內(nèi)部具有非常強(qiáng)的向心力。除了衛(wèi)生監(jiān)督價(jià)值文化是構(gòu)成衛(wèi)生監(jiān)督精神文化的重要因素以外,還有一個(gè)非常重要的因素也是必不可少的,那就是衛(wèi)生監(jiān)督的執(zhí)法力度,也可以稱之為衛(wèi)生監(jiān)督體系的作風(fēng)文化。該文化可以說是價(jià)值文化的外在表現(xiàn),衛(wèi)生監(jiān)督系統(tǒng)內(nèi)部有著怎樣的價(jià)值取向,其外部形象就會(huì)有所不同,所以說有一個(gè)較為嚴(yán)謹(jǐn)和科學(xué)執(zhí)法文化也是構(gòu)成衛(wèi)生監(jiān)督價(jià)值文化非常重要的組成條件。

2構(gòu)建較為完善的衛(wèi)生監(jiān)督精神文化的作用

建立一個(gè)較為和諧完善的衛(wèi)生監(jiān)督精神文化體系對(duì)中國(guó)衛(wèi)生事業(yè)的發(fā)展有著非常重要的作用,但在建立這個(gè)完善體系的過程中會(huì)有許多或大或小的問題。如果沒有正確看待或解決這些問題,產(chǎn)生相應(yīng)的結(jié)果也是異常繁瑣的,所以說建立一個(gè)科學(xué)完善的精神文化體系可以省去很多不必要的麻煩。

2.1完善的精神文化體系具有較強(qiáng)的向心力通過衛(wèi)生監(jiān)督精神文化的定義中可知,其組成因素并不只是一個(gè),包括了衛(wèi)生監(jiān)督的道德文化、價(jià)值文化和執(zhí)法文化,這些文化是構(gòu)成監(jiān)督系統(tǒng)精神文化必不可少的因素。通過這些文化在衛(wèi)生監(jiān)督系統(tǒng)中的作用,可以不斷提升人們的道德標(biāo)準(zhǔn),不斷改善人們的行為習(xí)慣。換句話說,也就是通過構(gòu)建一個(gè)較為完善的精神文化體系,可以在人們生活和工作的過程中潛移默化的形成一種共同的價(jià)值取向,這個(gè)價(jià)值取向關(guān)系到所有的衛(wèi)生監(jiān)督工作者,使得這些工作逐漸形成一種保護(hù)人民健康、維護(hù)衛(wèi)生監(jiān)督安全的價(jià)值觀,這個(gè)價(jià)值觀將會(huì)在工作者中間形成一個(gè)強(qiáng)大的向心力,該向心力將驅(qū)使著人們不斷完善衛(wèi)生監(jiān)督系統(tǒng)。

2.2有效制約工作者的工作行為衛(wèi)生監(jiān)督文化里一個(gè)非常重要的組成因素就是其執(zhí)法文化,可見每一個(gè)公共單位都是需要一個(gè)科學(xué)又嚴(yán)謹(jǐn)?shù)膱?zhí)法條例,這樣才能有效約束員工的行為,避免產(chǎn)生危害集體利益的事情。衛(wèi)生監(jiān)督系統(tǒng)同樣也是如此,通過衛(wèi)生監(jiān)督精神文化的構(gòu)建,衛(wèi)生工作者的行為得到有效的約束,這樣才會(huì)不斷推進(jìn)系統(tǒng)的科學(xué)發(fā)展。而精神文化在此的主要職能就是約束衛(wèi)生體系內(nèi)部工作者的行為規(guī)范,有效阻止各項(xiàng)權(quán)利的濫用,始終做到以人為本。通過精神文化的大力倡導(dǎo),使得人們心中有了道德的熏陶和影響,從而形成了一種潛意識(shí)的自我約束和相互影響,隨著時(shí)間的推移,通過外部的條列約束以及內(nèi)心的自我約束,于是就逐漸形成了內(nèi)部的精神文化系統(tǒng)。所以說,衛(wèi)生監(jiān)督精神文化的構(gòu)建可以有效制約工作者的個(gè)人行為,也能在工作人員之間形成嚴(yán)謹(jǐn)?shù)募s束氛圍,從而促進(jìn)人們不斷改善自己的行為,讓人們自覺遵守和履行職責(zé)。

3衛(wèi)生監(jiān)督精神文化建設(shè)存在的問題

據(jù)分析可知,衛(wèi)生監(jiān)督系統(tǒng)精神文化的建設(shè)并不是一朝一夕就可以完成的,這需要成千上萬(wàn)的人們的共同努力才能逐步發(fā)展,而這個(gè)發(fā)展的過程也不是那么輕輕松松就能夠完成的,所以在這個(gè)過程中也會(huì)有不同的問題產(chǎn)生。比如說,在新時(shí)期構(gòu)建衛(wèi)生監(jiān)督精神文化,不能簡(jiǎn)簡(jiǎn)單單就停留在其灌輸模式上,精神文化的建設(shè)并不是強(qiáng)調(diào)其運(yùn)作形式,在精神文化建設(shè)上要非常注重衛(wèi)生監(jiān)督工作人員的價(jià)值觀和職業(yè)道德素質(zhì)的培養(yǎng),這樣才能充分發(fā)揮工作人員的主體地位,使得工作者得到充分的尊重,這樣才能逐漸形成良好的工作氛圍,為建立完善的精神文化系統(tǒng)打下堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。另外,在進(jìn)行精神文化的構(gòu)建是要強(qiáng)調(diào)出對(duì)精神文化的組織和領(lǐng)導(dǎo),不能如同一般散沙任其發(fā)展,要做到內(nèi)外兼顧,層層面面都要有專門的人員進(jìn)行負(fù)責(zé)和檢查,這樣才是立足長(zhǎng)遠(yuǎn)的最好辦法。

4結(jié)語(yǔ)

第3篇

論文摘要介紹掃描探針顯微鏡教學(xué)演示軟件。該軟件將CAI技術(shù)和SPM技術(shù)結(jié)合在一起，主要運(yùn)用文字說明，靜態(tài)圖像，三維動(dòng)畫，模擬仿真等方法，對(duì)SPM的初學(xué)者進(jìn)行SPM的原理介紹和使用培訓(xùn)，可以大大縮短他們的學(xué)習(xí)時(shí)間，并能使其在較短的時(shí)間內(nèi)對(duì)SPM有一個(gè)較為深入和全面的了解。

ApplicationofScanningProbeMicroscopeinMachineryTeaching//YueRui,ZhuWengsheng

AbstractThissoftwarecombinesCAItechnologywithSPMtechnologyandmainlusesmethodsoftextexplanation,three-dimensionanimationaswellasmathematicalsimulationtotrainthebeginnersofSPM.Afterusingthesoftware,thebeginnerscanquicklygetdeepandwholeknowledgeofSPM.

KeywordsscanningtunnellingmicroscopeofNANOVISUAtape（STM）;Pictureprocessing:ScanningProbeMicroscope（SPM）;AtomicForceMicroscope;teachingeffictiveness

Author’saddress

1.GraduateSchool,NanjingAgricultureUniversity，210095,Nanjing,China

2.LianshuiVocationEducationCentre,223400,Lianshui,Jiangsu,China

1引言

1982年，IBM瑞士蘇黎士實(shí)驗(yàn)室的葛·賓尼（G．Binning）和?！ち_雷爾（H．Rohrer）研制出世界上第一臺(tái)掃描隧道顯微鏡（ScanningTunnellingMicroscope，簡(jiǎn)稱STM）．STM使人類第一次能夠?qū)崟r(shí)地觀察單個(gè)原子在物質(zhì)表面的[1]排列狀態(tài)和與表面電子行為有關(guān)的物化性質(zhì)，在表面科學(xué)、材料科學(xué)、生命科學(xué)等領(lǐng)域的研究中有著重大的意義和廣泛的應(yīng)用前景，被國(guó)際科學(xué)界公認(rèn)為20世紀(jì)80年代世界十大科技成就之一。為表彰STM的發(fā)明者們所作出的杰出貢獻(xiàn)，1986年賓尼和羅雷爾被授予諾貝爾物理學(xué)獎(jiǎng)金.NanoVisual，教學(xué)型掃描隧道顯微鏡可在機(jī)械教學(xué)中發(fā)揮良好作用。

2教學(xué)型NANOVISUAL掃描隧道顯微鏡

NanoVisual是針對(duì)高等院校實(shí)驗(yàn)課程和中學(xué)素質(zhì)教育而設(shè)計(jì)的教學(xué)型掃描隧道顯微鏡。為了適應(yīng)教學(xué)要求，NanoVisual去繁就簡(jiǎn)，掃描部件高度集成，操作流程簡(jiǎn)練便捷，具備工作原理清晰、穩(wěn)定性優(yōu)越等特點(diǎn)。在線控制軟件和后處理軟件用戶界面友好，輔以生動(dòng)的教學(xué)課件，引導(dǎo)學(xué)生輕松掌握掃描隧道顯微鏡的原理和基本操作方法。[2]NanoVisual掃描隧道顯微鏡具有一定的可擴(kuò)充性，可以根據(jù)需要增加某些功能部件，從而具備一定科研能力。

3主要性能

掃描圖像BMP/TIFF全兼容文件格式，當(dāng)前全部工作環(huán)境參數(shù)同步保存?；赪indowsXP/2000/9X的在線控制軟件和后處理分析軟件，簡(jiǎn)約化的掃描隧道顯微鏡探頭，初學(xué)者只需經(jīng)簡(jiǎn)單的培訓(xùn)即可掌握操作方法，具有I-V曲線等測(cè)量分析功能，具有圖形刻蝕模式和矢量掃描模式的納米加工技術(shù)，樣品尺寸直徑30mm、厚度10mm。主控制系統(tǒng)采用德州儀器(TI)32位數(shù)字信號(hào)處理器(DSP),每秒可實(shí)現(xiàn)高達(dá)10億次32位運(yùn)算。主控制系統(tǒng)采用10M/100M快速以太網(wǎng)(FastEthernet10/100)與計(jì)算機(jī)連接。[3]全數(shù)字控制,系統(tǒng)狀態(tài)、儀器類型、掃描器和探針架參數(shù)智能識(shí)別和控制。具針尖表征及圖像重建功能(針尖形貌估計(jì)/圖像重建/用已知針尖重建圖像)。按功能模塊劃分的縱向插卡式結(jié)構(gòu)，便于日后系統(tǒng)維護(hù)和升級(jí)。

3.1.技術(shù)指標(biāo)

1）軟件系統(tǒng)：基于WindowsXP/2000/9X的在線控制軟件和后處理軟件。

2）系統(tǒng)功能：掃描隧道顯微鏡（STM）。納米加工和操縱，包括圖形刻蝕模式和矢量掃描模式。

3）參數(shù)性能：電流檢測(cè)靈敏度：≤10pA。圖像分辨率：128X128,256X256,512X512,1024X1024。掃描角度：0～360°。掃描頻率：0.1～100Hz。預(yù)置隧道電流：0.1～10nA。偏置電壓：-2～+2V。

4）電子控制系統(tǒng)：8通道16-bitDAC，建立時(shí)間1.5微秒。通信接口：10M/100M快速以太網(wǎng)（FastEthernet10/100）接口。

5）機(jī)械性能：樣品尺寸：最大可達(dá)直徑30mm，厚度10mm。全自動(dòng)步進(jìn)電機(jī)控制進(jìn)樣系統(tǒng)。

4掃描隧道顯微鏡（STM）[1，2]原理分析

掃描隧道顯微鏡（STM）的基本原理是利用量子理論中的隧道效應(yīng)。將原子線度的極細(xì)探針和被研究物質(zhì)的表面作為兩個(gè)電極，當(dāng)樣品與針尖的距離非常接近時(shí)（通常小于1nm），在外加電場(chǎng)的作用下，電子會(huì)穿過兩個(gè)電極之間的勢(shì)壘流向另一電極。這種現(xiàn)象即是隧道效應(yīng)。隧道電流I是電子波函數(shù)重疊的量度，與針尖和樣品之間距離S和平均功函數(shù)Φ有關(guān).[4]。

隧道電流強(qiáng)度對(duì)針尖與樣品表面之間距非常敏感，如果距離S減小0.1nm，隧道電流I將增加一個(gè)數(shù)量級(jí)，因此，利用電子反饋線路控制隧道電流的恒定，并用壓電陶瓷材料控制針尖在樣品表面的掃描，則探針在垂直于樣品方向上高低的變化就反映出了樣品表面的起伏。

將針尖在樣品表面掃描時(shí)運(yùn)動(dòng)的軌跡直接在熒光屏或記錄紙上顯示出來，就得到了樣品表面態(tài)密度的分布或原子排列的圖象[5]。這種掃描方式可用于觀察表面形貌起伏較大的樣品，且可通過加在z向驅(qū)動(dòng)器上的電壓值推算表面起伏高度的數(shù)值，這是一種常用的掃描模式。對(duì)于起伏不大的樣品表面，可以控制針尖高度守恒掃描，通過記錄隧道電流的變化亦可得到表面態(tài)度的分布。這種掃描方式的特點(diǎn)是掃描速度快，能夠減少噪音和熱漂移對(duì)信號(hào)的影響，但一般不能用于觀察表面起伏大于1nm的樣品[6]。

是利用SPM進(jìn)行納米加工的客觀依據(jù)。同時(shí)也說明，SPM不是簡(jiǎn)單用來成像的顯微鏡，而是可以用于在原子、分子尺度進(jìn)行加工和操作的工具。

5教學(xué)課程安排

1）第一周：原理簡(jiǎn)介與上機(jī)模擬。課后著手資料定向查詢并準(zhǔn)備實(shí)驗(yàn)報(bào)告。

2）第二周：演示與學(xué)生實(shí)驗(yàn)。先用鐵絲作探針練習(xí)，熟練后再用鉑銥合金絲制作針。指定樣品（光柵）的測(cè)量。

3）第三周：改變電壓及掃描角度重新掃描，進(jìn)行圖像處理。課后資料定向查詢并完成實(shí)驗(yàn)報(bào)告。報(bào)告內(nèi)容:心得、體會(huì)及建議，STM在某個(gè)領(lǐng)域的應(yīng)用或STM儀器的某部件的原理。

4）第四周：宣講實(shí)驗(yàn)報(bào)告，每人15分鐘（包括5分鐘提問）。

6圖像處理

1）平滑處理：將像素與周邊像素做加權(quán)平均。

2）斜面校正：選擇斜面的一個(gè)頂點(diǎn)，以該頂點(diǎn)為基點(diǎn)，現(xiàn)行增加該圖像的所有像數(shù)值，可多次操作。

3）中值濾波：傅立葉變換。對(duì)圖像的周期性很敏感，在做原子圖像掃描時(shí)很有用.

7結(jié)束語(yǔ)

在線控制軟件和后處理軟件用戶界面友好，輔以生動(dòng)的教學(xué)課件，引導(dǎo)學(xué)生輕松掌握掃描隧道顯微鏡的原理和基本操作方法.作為一種CAI軟件，本軟件界面好，操作簡(jiǎn)便。采用文字、圖形、三維動(dòng)畫等方式將SPM這一尖端復(fù)雜儀器的原理和使用與計(jì)算機(jī)輔助教學(xué)這一形式結(jié)合起來，經(jīng)部分人員試用后，效果明顯，反應(yīng)良好。可大大增加操作者學(xué)習(xí)SPM的興趣，并能起到事半功倍的效果，提高課堂教學(xué)效果。不足的是AFM和SNOM的數(shù)學(xué)模型還有待進(jìn)一步研究。

參考文獻(xiàn)：

[1]白春禮.掃描隧道顯微術(shù)及其應(yīng)用[M].上海：上海科技出版社，1991.84—86.

［2］MicrosoftPress,MicrosoftWindows:GuidetoProgramming,1990.

［3］HeinzelmannH.Instrumentaldevelopmentsandrecentexperimentsinnear-fieldopticalmicroscopy.ThinSolidFilms,1996,273∶149—153.

［4］戴長(zhǎng)春，黃桂珍等.國(guó)產(chǎn)GSPM-930型掃描探針顯微鏡介紹[J].現(xiàn)代科學(xué)儀器，1998，(1-2)∶92—93.