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《中國金融電腦雜志》2015年第一期

一、賬戶管理電子化發(fā)展的探索

央行于1999年投入運行了單機版賬戶開、變、銷電子化管理系統(tǒng)，用于記錄和存儲賬號、戶名、開戶銀行等關鍵信息，開始賬戶信息電子化管理的探索工作。2005年試運行了《全國統(tǒng)一人民幣銀行結算賬戶管理系統(tǒng)》，用電子化的方式，傳輸和存儲存款人賬號、戶名、營業(yè)執(zhí)照注冊號、稅務登記證編號、批文號等與生成賬戶密切相關的信息，實現(xiàn)了存款人信息的全國統(tǒng)一聯(lián)網(wǎng)存儲，有效杜絕了存款人多頭開立賬戶的問題。2007年對《全國統(tǒng)一人民幣銀行結算賬戶管理系統(tǒng)》進行了升級，完善了有關功能。近年，央行一些分支機構開始探索賬戶資料的影像化處理，力爭通過智能引導模式，實現(xiàn)申請資料傳輸、核準結果反饋、資料存儲和利用的電子化。但其賬戶管理工作仍然存在以下問題：

1．賬戶開、變、銷高耗低效目前，紙質(zhì)處理、人工判別的傳統(tǒng)賬戶管理模式一直未能得到實質(zhì)性轉變。只是在傳統(tǒng)模式外附加進行賬戶關鍵信息的電子化傳輸、存儲。逐步由各地各行獨立、單機存儲，實現(xiàn)了賬戶信息的全國統(tǒng)一聯(lián)網(wǎng)處理，較先進一點的是將紙質(zhì)進件替換為影像進件。而傳統(tǒng)模式存在的諸多問題卻一直未能摒棄，一是業(yè)務處理耗時長，賬戶資料需在存款人、銀行機構、人民銀行三方間反復往來傳遞。當前我國城市道路交通日趨擁堵，紙質(zhì)模式下客戶用于業(yè)務處理的時間絕大部分是花費在道路交通上的時間。以江蘇某地級市為例，存款人每申請核準一戶賬戶，平均需花費至少1個小時的道路交通時間，如果加上在各銀行機構和央行的排序等待時間，那么總平均耗費時間至少為3個小時。二是非基本戶開戶合格率偏低，存款人向銀行機構提出的非基本戶開戶申請資料，能夠一次性通過人民銀行審核的比率不高，以江蘇某小規(guī)模地級市為例，據(jù)統(tǒng)計，該市3年以來專用存款賬戶的一次性核準通過率僅為10%。

2．賬戶檔案管理模式落后根據(jù)《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》及其相關規(guī)定，開戶資料的保管時間為銷戶后10年，每家賬戶銀行機構和人民銀行需各留存一份資料歸檔，每份資料數(shù)量最少為6張A4紙，多的可達數(shù)十張。年復一年的賬戶管理工作，積累了龐大的賬戶資料，這樣就會產(chǎn)生一些問題：一是資料歸檔存儲費時費力。仍以江蘇某小規(guī)模地級市為例，截至2011年底(此后，該市實現(xiàn)了賬戶核準影像化，以電子形式保存資料。)，該市賬戶檔案已有近15萬份，而且累積的速度仍在不斷加快。龐大的賬戶資料，需耗費大量的人力、時間跟進管理，已超出了檔案管理部門的接受能力，必須采取有效措施徹底解決上述問題。據(jù)統(tǒng)計，賬戶經(jīng)辦人員需耗費約1/5的工作日時間專門整理、歸檔所形成的賬戶資料；二是生成的資料可利用性差。形成的檔案資料，在工作中難以得到有效利用，往往被束之高閣，主要原因是傳統(tǒng)紙質(zhì)賬戶資料累積較多，人民銀行在日常工作和行政執(zhí)法檢查工作中，需要檢查某賬戶原始情況時，必須采用手工方式，翻閱紙質(zhì)歷史資料進行查找核對，手工翻找、檢索需要耗費大量時間和精力，準確度差、工作效率低。（參考統(tǒng)計資料見圖1）雖然賬戶信息已于2005年實現(xiàn)全國統(tǒng)一聯(lián)網(wǎng)存儲，賬戶檔案資料電子化工作也有個別地區(qū)嘗試開展，但仍需要存款人反復提交各政府部門已發(fā)放的證件資料，而這些證件資料，已經(jīng)在各個政府主管部門建檔保管。反復提交，重復存儲，一是造成社會資源浪費；二是給存款人開立賬戶設置了障礙；三是給受理資料的銀行和監(jiān)管部門識別其真實性增加了難度。

3．賬戶的監(jiān)管缺少電子化手段支撐目前，對賬戶的監(jiān)管主要是采取銀行內(nèi)部管理和監(jiān)管部門監(jiān)督管理相結合的方式，而監(jiān)管部門的監(jiān)督管理，受業(yè)務與技術限制，也僅限于監(jiān)管單個區(qū)域的單一被檢查機構，檢點也多在對開、變、銷的管理，對賬戶使用較少問津，或僅限于利用簡單的電子比對技術，對被查網(wǎng)點存款人賬戶資金進行簡單而割裂的分析和鑒別，跨行別、跨地區(qū)的使用管理還是空白。要追蹤賬戶資金來龍去脈的合法性，就必然要求賬戶服務提供機構（金融及非金融支付機構）及其監(jiān)管部門加強對賬戶使用的管理。此外，結算賬戶數(shù)量不斷增長、社會資金流動規(guī)模及范圍持續(xù)擴大的現(xiàn)實，也促使監(jiān)管工作必須依靠電子化的手段來進行。

二、賬戶管理的未來發(fā)展思路

賬戶管理發(fā)展方向及原則應為：促進貨幣政策制定的科學性、準確性，維護支付結算秩序的穩(wěn)定性。在充分滿足合法、合規(guī)、合理需求的基礎上，嚴格查處非法違規(guī)資金流動行為。暨在充分考慮滿足存款人資金結算需要，允許其自由選擇開戶銀行的同時，也應為監(jiān)管部門監(jiān)管資金使用打開窗戶，以規(guī)范社會資金的運行，穩(wěn)定金融秩序。在此基礎上，應逐步擴大賬戶管理范圍，拓寬貨幣政策參考數(shù)據(jù)的采集范圍，這就要求央行準確和完善地統(tǒng)計貨幣資金流轉路徑和速度，進而必然要將支付體系中具備結算和支付功能的各類賬戶納入監(jiān)管范圍。據(jù)此，筆者構建了一個賬戶管理未來發(fā)展的模式，暫且命名為“理想模式”。其核心思想是依托銀行賬戶，實現(xiàn)對支付類賬戶的全管理。為簡化內(nèi)容，下面將以單位存款人向銀行申請基本存款賬戶為例，進行說明。

1．進一步優(yōu)化基本存款賬戶的管理存款人自誕生之日起，即自然享有終身唯一的基本存款賬戶編號，也可命名為存款人賬戶編號（以下簡稱“賬戶號”），其生成規(guī)則由央行制定，通過人民幣賬戶管理系統(tǒng)依存款人申請自動發(fā)放。賬戶號由存款人自主通過任一銀行機構提出申請獲得。首先，由存款人主動發(fā)起申請，登錄銀行結算賬戶業(yè)務網(wǎng)，錄入營業(yè)執(zhí)照注冊號、組織機構代碼、稅務證編號、法人或負責人身份證件號碼，補充完善授權委托書、合同等證明文件，提交信息。然后存款人應用一定的安全控制措施，通過網(wǎng)絡調(diào)用自身在工商、稅務、技監(jiān)、公安等部門的信息，驗證提交信息的合法有效性。錄入信息通過合法有效性驗證后，存款人可通過網(wǎng)絡實時監(jiān)測自身業(yè)務辦理的進度和情況（具體流程見圖2），做到賬戶開、變、銷流程對客戶全面公開，實時顯示在金融機構終端自助系統(tǒng)設備上。央行賬戶管理數(shù)據(jù)庫在驗證存款人信息的有效性與合法性后，自動向存款人發(fā)送基本存款賬戶編號。存款人基本信息的變更，由政府主管部門間通過網(wǎng)絡互聯(lián)的形式，進行定期或實時的更新。

2．規(guī)范統(tǒng)一非基本存款賬戶管理標準如基本存款賬戶未能滿足結算需求，存款人需在基本存款賬戶之外開設其他賬戶，并將其統(tǒng)一歸并為輔助賬戶進行管理。輔助賬戶的開立，應附有清晰明確的資金結算需求依據(jù)，作為證明文件，而央行作為賬戶監(jiān)管部門應規(guī)范統(tǒng)一證明文件的標準。標準的建立應充分考慮存款人資金結算的范圍、結算的期限等。同一存款人的不同輔助賬戶之間的資金結算范圍不得交叉重復。存款人提出的輔助賬戶業(yè)務申請，只要符合標準，通過賬戶業(yè)務系統(tǒng)認證后便可立即生效。

3．縮減賬戶開、變、銷作業(yè)鏈簡化手續(xù)，將央行賬戶業(yè)務系統(tǒng)延伸至銀行機構核心業(yè)務系統(tǒng)，直接采集其核心系統(tǒng)生成的賬戶信息，無需銀行機構操作人員采用手工的方式向央行再次專項報備。具體流程變化情況見圖3、圖4。

4．全面加強賬戶使用的電子化管理保持現(xiàn)有基本存款賬戶資金核算范圍不變，即與存款人日常經(jīng)營活動有關的資金收付及其工資、獎金和現(xiàn)金的支取必須通過基本存款賬戶辦理。其他輔助賬戶，應在其申請所附依據(jù)列明的范圍內(nèi)使用賬戶資金，不得超范圍、超期限使用。同時，以賬戶號作為關鍵字，鎖定存款人所有賬戶交易信息，運用電子技術跨區(qū)域、跨行別追蹤賬戶資金流向，分析判別資金真實用途，加強賬戶使用的管理。對經(jīng)查實存在違規(guī)使用賬戶行為的存款人，取消其開立輔助賬戶的權利和資格，資金的使用只能通過基本存款賬戶辦理。這樣便可進行數(shù)據(jù)采集、反洗錢案件線索搜集等，為央行貨幣政策的制定打下較為堅實的基礎。

5．將新型結算賬戶納入監(jiān)管范圍在互聯(lián)網(wǎng)模式下，賬戶早已超越銀行的范疇，并呈現(xiàn)多樣化的創(chuàng)新特點。在銀行之外，還產(chǎn)生了大量迎合草根階層利益需求的網(wǎng)絡支付賬戶，如支付寶賬戶、Q幣賬戶、百度幣賬戶，以及半年來年收益像過山車一樣，由近7%跌破至5%，而后又回歸平凡的各類“寶寶”賬戶等等。對于存款人來說，資金存貯池由傳統(tǒng)的銀行賬戶、證券賬戶、保險賬戶，向網(wǎng)絡賬戶（以支付寶為代表），和虛擬貨幣存儲賬戶（比特幣、litecoin、ripple、Amazoncoins、Q幣、百度幣、盛大幣等）等新型網(wǎng)絡支付結算賬戶轉變。著眼于制定貨幣政策所需的流通中貨幣數(shù)據(jù)統(tǒng)計的準確性和支付結算秩序的穩(wěn)定性,必然要求央行將這部分支付結算賬戶納入監(jiān)管范圍。

三、應用“理想模式”的優(yōu)點

1．能夠更好地體現(xiàn)賬戶管理工作的意義之所以要對支付結算賬戶進行管理，根本意義是為保障支付結算活動的正常進行，促進貨幣政策的優(yōu)化。因此，放開對基本存款賬戶的管理，規(guī)范輔助賬戶的開立管理，將數(shù)量龐大的網(wǎng)絡支付賬戶納入監(jiān)管范圍，能夠較好地提升貨幣政策數(shù)據(jù)采集的準確性，維護支付結算秩序的穩(wěn)定性，引導和促進社會經(jīng)濟平穩(wěn)健康發(fā)展。

2．能夠更好地提升金融服務的水平通過將不同業(yè)務進行處理，以模塊化的形式植入業(yè)務系統(tǒng)，存款人（尤其是農(nóng)村偏遠地區(qū)的存款人）可以實現(xiàn)在網(wǎng)絡終端上一次性提交完畢全部所需提供的資料，并實時查看業(yè)務處理結果，有效解決現(xiàn)有的業(yè)務辦理效率低、成本高的問題。同時，存款人通過身份識別措施，經(jīng)由政府公共信息處理平臺，調(diào)用其自身在工商、稅務、技監(jiān)、公安等部門的信息，驗證提交信息的合法有效性，以電子化的驗證形式，避免了存款人資料在不同機構間的多次重復提交與保管，信息安全度差的問題。

3．可以有效解決存款人身份真實性識別中的困難存款人提出賬戶業(yè)務申請時，首先要經(jīng)過身份真實性驗證，檢驗通過后，方可提交證明文件信息，而這些證明文件的主管部門，還要對存款人所輸入信息的合法有效性進行認證，只有認證通過的存款人，方可成功申請賬戶。這樣能夠有效解決當前金融機構不能有效識別工商營業(yè)執(zhí)照等開戶證件真實有效性的問題。

4．可理順與工商部門的協(xié)調(diào)管理機制根據(jù)2004年7月1日起施行的《企業(yè)名稱登記管理實施辦法》，企業(yè)營業(yè)執(zhí)照被吊銷、注銷三年后，工商登記管理部門可以將同一名稱再次賦予其他企業(yè)。而依據(jù)《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》及其業(yè)務系統(tǒng)處理辦法，同一時刻，在人民幣銀行結算賬戶管理系統(tǒng)中不可開立兩個及以上相同名稱的基本存款賬戶。因此，當同一名稱被賦予新的企業(yè)，而原被吊銷、注銷營業(yè)執(zhí)照的存款人賬戶并未撤銷的情況下，新企業(yè)申請開立賬戶時就會面臨無法開立銀行結算賬戶的問題，該辦法的目的是為了杜絕同一存款人多頭開立銀行結算賬戶的情況。而借助存款人基本存款賬戶編號（存款人賬戶號），可以通過賬戶號生成機制和工商營業(yè)執(zhí)照注冊號等唯一信息綁定的形式，解決這個問題。

四、實現(xiàn)“理想模式”的途徑

1．要具備良好的網(wǎng)絡傳輸環(huán)境首先應確保信息傳遞的安全性；其次是確保信息傳遞的速度和質(zhì)量。因存款人申請賬戶所需證明文件大都來源于各個政府部門，建議集成建設一個由各主管部門共同維護的公民信息業(yè)務處理平臺，統(tǒng)一進行安全維護，盡量降低維護網(wǎng)絡數(shù)據(jù)傳輸安全性的成本。存款人通過身份識別驗證后，可在公民信息業(yè)務處理平臺上根據(jù)需要調(diào)用自身存儲于政府各部門數(shù)據(jù)庫的信息，政府各部門每日對系統(tǒng)數(shù)據(jù)進行更新。

2．要科學設定輔助賬戶開立條件的標準標準設定的恰當與否，直接決定賬戶管理制度能否得到有效貫徹，以及制度的執(zhí)行能否真正起到規(guī)范社會資金運行的效果。當前存款人開立非基本存款賬戶的動機是需要對某些資金進行特定期限、特定范圍的專項使用管理。因此，標準的設定應緊緊圍繞期限與范圍兩個方面，同一存款人在同一時點、同一范圍的資金只能通過一個賬戶進行使用。

3．要建立費用補償機制相關部門為維護數(shù)據(jù)的準確性，必將要花費一定的成本，應允許通過收取一定費用的方式彌補成本。存款人每調(diào)用一次電子數(shù)據(jù)，應支付一定的費用以彌補由此而消耗的成本，這樣也可以通過經(jīng)濟杠桿作用有效防止存款人隨意開立多個結算賬戶。對于收取的費用在各相關部門之間如何分配，應根據(jù)各自付出成本的多少確定，以保障數(shù)據(jù)庫建設的長期可持續(xù)。

4．謀劃網(wǎng)絡支付賬戶的管理盡早以合理的方式，將各類具備支付或結算功能的賬戶，包括網(wǎng)絡支付賬戶、虛擬貨幣賬戶、大型商業(yè)綜合體內(nèi)賬戶等納入結算賬戶管理范疇。目前，商業(yè)體系內(nèi)部資金流轉與銀行支付已出現(xiàn)半脫離化，資金經(jīng)由銀行轉出后，在商業(yè)體系內(nèi)部支付賬戶可以實現(xiàn)流轉，不再或較少回流銀行。如全國性大型連鎖商業(yè)集團、電商等提供有支付賬戶服務（支付寶注冊用戶已超6億）。有的既支持體系內(nèi)的支付賬戶間轉賬，也可以發(fā)行預付卡，據(jù)中國支付清算協(xié)會的《中國支付清算行業(yè)運行報告(2014)》顯示，2013年我國160家預付卡發(fā)卡機構合計發(fā)卡6.4億張，金額869.8億元。隨著其業(yè)務范圍的不斷擴大和經(jīng)營品種的完善，存款人如需在該體系內(nèi)完成生產(chǎn)、經(jīng)營和生活所需的資金交易活動，也并非難事。

5．要結合實際，循序漸進要完全實現(xiàn)賬戶管理的“理想”模式，需要一定的時間和全社會的共同努力。在此之前，應逐步提高賬戶管理的電子化程度，在結合實際的情況下，盡可能的便利存款人，提高賬戶管理工作的效率。待與工商、稅務、海關等政府部門信息實現(xiàn)全面共享后，逐漸向理想模式并攏，以期大幅提升賬戶開、變、銷的管理質(zhì)量，增強對存款人賬戶日常使用行為的管理，提高數(shù)據(jù)采集的準確性，以及更加有力地維護支付結算秩序。

作者：朱東琴單位：中國人民銀行宿遷市中心支行