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一、金融國(guó)際化與金融服務(wù)貿(mào)易自由化

金融國(guó)際化是當(dāng)代國(guó)際金融領(lǐng)域里一個(gè)極其重要的新現(xiàn)象，是金融發(fā)展的必然趨勢(shì)。其內(nèi)涵和外延應(yīng)該包括金融市場(chǎng)要素國(guó)際化與金融市場(chǎng)結(jié)構(gòu)國(guó)際化兩個(gè)方面。

從金融市場(chǎng)要素角度來(lái)看，金融國(guó)際化包括了：（1）金融機(jī)構(gòu)國(guó)際化，即一國(guó)的金融機(jī)構(gòu)（主要是商業(yè)銀行）基于商業(yè)利潤(rùn)目標(biāo)，積極在海外設(shè)立分支機(jī)構(gòu)，形成廣泛的國(guó)際網(wǎng)絡(luò)，可以認(rèn)為跨國(guó)銀行、跨國(guó)保險(xiǎn)公司是金融機(jī)構(gòu)國(guó)際化的具體體現(xiàn)和直接產(chǎn)物。（2）金融業(yè)務(wù)國(guó)際化，是指金融業(yè)務(wù)的跨國(guó)界與跨貨幣，跨國(guó)界是指銀行所在國(guó)與客戶所在國(guó)屬于不同的國(guó)家，跨貨幣則是存放款采用銀行或客戶所在國(guó)之外的另一國(guó)貨幣。（3）貨幣國(guó)際化，即指貨幣的自由兌換及其過(guò)程，截至1996年初，接受《國(guó)際貨幣基金組織》第八條規(guī)定的會(huì)員國(guó)已達(dá)115個(gè)，占總會(huì)員國(guó)數(shù)的63.5％。

從金融市場(chǎng)結(jié)構(gòu)角度來(lái)看，即是貨幣市場(chǎng)國(guó)際化，證券市場(chǎng)國(guó)際化，外匯市場(chǎng)國(guó)際化以及歐洲貨幣市場(chǎng)的形成和發(fā)展。就中國(guó)而言，盡管現(xiàn)階段并未達(dá)到金融市場(chǎng)要素與結(jié)構(gòu)的全方位國(guó)際化，但是金融國(guó)際化的進(jìn)程也是不可逆轉(zhuǎn)的。自改革開(kāi)放戰(zhàn)略實(shí)施以來(lái)，我國(guó)經(jīng)濟(jì)已從封閉型轉(zhuǎn)向開(kāi)放型。十幾年來(lái)，我國(guó)積極利用外資，不斷改善投資環(huán)境，吸引了大量的國(guó)際資本，已連續(xù)5年名列發(fā)展中國(guó)家吸引外資榜首，到1997年底，共擁有20多萬(wàn)家外商投資企業(yè)，利用外資達(dá)3200億美元，其中外商直接投資占64％。據(jù)初步統(tǒng)計(jì)，1997年我國(guó)國(guó)內(nèi)生產(chǎn)總值為74772億元人民幣；進(jìn)出口總額為3251億美元，相當(dāng)于國(guó)內(nèi)生產(chǎn)總值的36.08％；全社會(huì)固定資產(chǎn)投資25300億元，外商實(shí)際投資452.23億美元，占國(guó)內(nèi)固定資產(chǎn)投資的14.9％；外資企業(yè)的生產(chǎn)總值、利潤(rùn)、上交稅收在國(guó)民經(jīng)濟(jì)中占有相當(dāng)?shù)谋戎?，外貿(mào)出口已成為支持國(guó)民經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的重要?jiǎng)恿?。我?guó)商品、資本、勞務(wù)和生產(chǎn)快速國(guó)際化，有力地推動(dòng)了我國(guó)經(jīng)濟(jì)的快速增長(zhǎng)，極大地提高了我國(guó)的國(guó)際地位，同時(shí)，也必然需要并將催生出與此相適應(yīng)的金融支持和金融服務(wù)，這就決定了我國(guó)金融國(guó)際化的趨勢(shì)是不可逆轉(zhuǎn)的。

勿庸置疑，金融服務(wù)國(guó)際化是歷史所趨，是國(guó)際經(jīng)濟(jì)發(fā)展的必然要求。有鑒于此，世貿(mào)組織（WTO），將金融服務(wù)貿(mào)易與基礎(chǔ)電信、航海運(yùn)輸一起稱為世界經(jīng)濟(jì)的三大基礎(chǔ)，并確立金融服務(wù)貿(mào)易自由化的宗旨。

金融國(guó)際化離不開(kāi)金融服務(wù)貿(mào)易的對(duì)外開(kāi)放，或者說(shuō)自由化。一國(guó)金融服務(wù)貿(mào)易的開(kāi)放程度應(yīng)是衡量其經(jīng)濟(jì)國(guó)際化的重要指標(biāo)?？墒牵鹑谑袌?chǎng)和金融服務(wù)貿(mào)易的開(kāi)放不僅關(guān)系到金融行業(yè)和金融市場(chǎng)自身的發(fā)展，也關(guān)系到整個(gè)國(guó)民經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定和發(fā)展的大局。即使是自由化如美國(guó)者，在外國(guó)銀行從事存款零售業(yè)務(wù)等方面也給予了一定的限制。所以，出于對(duì)國(guó)家利益的考慮，各國(guó)政府往往對(duì)外國(guó)金融機(jī)構(gòu)在本國(guó)金融市場(chǎng)上為國(guó)內(nèi)客戶提供服務(wù)進(jìn)行種種限制，設(shè)立專門針對(duì)外國(guó)金融機(jī)構(gòu)的貿(mào)易壁壘。

由于金融服務(wù)貿(mào)易壁壘的存在，進(jìn)入一國(guó)金融市場(chǎng)的外國(guó)金融機(jī)構(gòu)實(shí)際上必須負(fù)擔(dān)一種經(jīng)營(yíng)成本，這種成本是該國(guó)國(guó)內(nèi)的金融機(jī)構(gòu)無(wú)需負(fù)擔(dān)的。和作為潛在進(jìn)入者的外國(guó)金融機(jī)構(gòu)比較，國(guó)內(nèi)金融機(jī)構(gòu)可以持久地維持高于競(jìng)爭(zhēng)條件下價(jià)格水平的價(jià)格而不導(dǎo)致新的競(jìng)爭(zhēng)者的進(jìn)入。由此可見(jiàn)，金融服務(wù)貿(mào)易壁壘導(dǎo)致了一種明顯的壟斷行為。低效率的國(guó)內(nèi)金融機(jī)構(gòu)在保護(hù)主義政府行為的庇護(hù)下獲得了超額利潤(rùn)。而社會(huì)總福利卻低于不存在壁壘情況下的完全競(jìng)爭(zhēng)。因此，針對(duì)外國(guó)金融機(jī)構(gòu)為國(guó)內(nèi)客戶提供服務(wù)設(shè)置貿(mào)易壁壘的政府行為有悖于效率與公平的原則。隨著世界經(jīng)濟(jì)一體化進(jìn)程的發(fā)展，逐步取消金融服務(wù)貿(mào)易壁壘，擴(kuò)大金融服務(wù)貿(mào)易對(duì)外開(kāi)放，是一個(gè)必然的趨勢(shì)。削弱和消除成員國(guó)之間的金融服務(wù)貿(mào)易壁壘一直是關(guān)貿(mào)總協(xié)定及取而代之的世界貿(mào)易組織所關(guān)心的一個(gè)重要問(wèn)題。取消金融服務(wù)貿(mào)易壁壘，擴(kuò)大金融服務(wù)貿(mào)易對(duì)外開(kāi)放，也是我國(guó)目前正在進(jìn)行的加入世貿(mào)組織談判的重要內(nèi)容。

二、金融服務(wù)貿(mào)易協(xié)定與金融服務(wù)貿(mào)易自由化對(duì)發(fā)展中國(guó)家的金融改革效應(yīng)分析

1.WTO的金融服務(wù)貿(mào)易協(xié)定及后續(xù)協(xié)議

金融服務(wù)貿(mào)易是服務(wù)貿(mào)易的一種。根據(jù)服務(wù)貿(mào)易總協(xié)定（GATS）金融服務(wù)附件的定義，金融服務(wù)是指成員國(guó)的金融服務(wù)提供者向金融人提供的服務(wù)，包括所有保險(xiǎn)和與保險(xiǎn)相關(guān)的服務(wù)，以及所有銀行和其他金融服務(wù)（保險(xiǎn)除外）。GATS金融服務(wù)附件對(duì)除保險(xiǎn)以外的金融服務(wù)詳細(xì)列出了12條，包括了所有可能的融資、支付、證券發(fā)行、金融中介和咨詢、資產(chǎn)管理等金融服務(wù)形式。

烏拉圭回合以后，WTO在GATS框架下，對(duì)服務(wù)貿(mào)易的專門領(lǐng)域進(jìn)行了進(jìn)一步談判，于1997年12月12日達(dá)成了日內(nèi)瓦協(xié)議，將全球95％的金融服務(wù)貿(mào)易納入逐步自由化的進(jìn)程中。根據(jù)日內(nèi)瓦協(xié)議，各國(guó)允許外國(guó)在國(guó)內(nèi)建立金融服務(wù)公司并按競(jìng)爭(zhēng)原則運(yùn)行；外國(guó)公司享受同國(guó)內(nèi)公司同等的進(jìn)入市場(chǎng)的權(quán)利；取消跨邊界服務(wù)限制；允許外國(guó)資本在投資項(xiàng)目中所占比例超過(guò)50％。70個(gè)國(guó)家（歐盟以15國(guó)計(jì)）和地區(qū)同意開(kāi)放各自的銀行、保險(xiǎn)、證券、金融信息市場(chǎng)，簽署了于1999年3月生效的第五議定書。

GATS及其后續(xù)協(xié)定要求通過(guò)多邊談判，使全球服務(wù)貿(mào)易逐步自由化，它們的原則主要是最惠國(guó)待遇。GATS在促進(jìn)金融服務(wù)開(kāi)放方面，又提出了市場(chǎng)準(zhǔn)入和國(guó)民待遇，要求在特別承諾中分別予以列明。市場(chǎng)準(zhǔn)入，即要求允許外國(guó)金融服務(wù)者進(jìn)入本國(guó)市場(chǎng)，如允許外資銀行和保險(xiǎn)公司等金融機(jī)構(gòu)在國(guó)內(nèi)設(shè)立分支機(jī)構(gòu)或者合資機(jī)構(gòu)；國(guó)民待遇，即給予外國(guó)金融服務(wù)者和國(guó)內(nèi)金融服務(wù)者同樣的政策和要求。

金融服務(wù)貿(mào)易的協(xié)定在要求自由化的同時(shí)，也約定了除外領(lǐng)域，以保證各國(guó)經(jīng)濟(jì)主體的獨(dú)立和經(jīng)濟(jì)安全不受侵犯。GATS承認(rèn)政府對(duì)本國(guó)金融市場(chǎng)的管理權(quán)，認(rèn)為政府“有絕對(duì)的自由采取一切必要的強(qiáng)制性措施以保障市場(chǎng)的整體性”，而且明確指出宏觀經(jīng)濟(jì)政策和金融貨幣控制不在WTO談判之列。GATS還賦予各國(guó)針對(duì)具體領(lǐng)域和國(guó)家的豁免權(quán)，允許成員按4種貿(mào)易方式，選擇實(shí)行市場(chǎng)準(zhǔn)入或國(guó)民待遇的行業(yè)和程度，并在實(shí)行最惠國(guó)待遇時(shí)作出豁免，只對(duì)部分國(guó)家給予優(yōu)惠待遇，但豁免期限最長(zhǎng)不得超過(guò)10年。GATS允許WTO成員在國(guó)內(nèi)金融體系出現(xiàn)問(wèn)題時(shí)，“采取審慎的措施以保護(hù)投資者并保證其國(guó)內(nèi)金融體系的完整和穩(wěn)定”，同時(shí)允許成員在嚴(yán)重的國(guó)際收支和對(duì)外金融困難的情況下，對(duì)國(guó)際收支和資本轉(zhuǎn)移采取“暫時(shí)的非歧視性的”限制。WTO給予個(gè)別發(fā)展中國(guó)家會(huì)員適度彈性，允許它們申請(qǐng)過(guò)渡期。

2.金融服務(wù)貿(mào)易自由化對(duì)發(fā)展中國(guó)家金融改革效應(yīng)分析。

GATS及其后續(xù)協(xié)議，促使各國(guó)金融服務(wù)提供者進(jìn)入對(duì)方金融服務(wù)市場(chǎng)并享受同樣的經(jīng)營(yíng)條件，從而帶來(lái)廣泛的競(jìng)爭(zhēng)。競(jìng)爭(zhēng)是金融服務(wù)貿(mào)易協(xié)議的實(shí)質(zhì)，金融服務(wù)逐步自由化的過(guò)程，也可以說(shuō)是在不斷推進(jìn)的深度和廣度上建立金融服務(wù)共同市場(chǎng)的過(guò)程，各國(guó)在大市場(chǎng)的范圍內(nèi)進(jìn)行廣泛的競(jìng)爭(zhēng)。隨著談判的深入，自由化的領(lǐng)域不斷增加，競(jìng)爭(zhēng)也就越激烈、越充分。因此，從總體和長(zhǎng)遠(yuǎn)而言，各國(guó)金融機(jī)構(gòu)廣泛參與的競(jìng)爭(zhēng)，微觀上無(wú)疑將促進(jìn)各國(guó)金融服務(wù)方式和質(zhì)量的進(jìn)步，給消費(fèi)者帶來(lái)便利，增大消費(fèi)者剩余，帶來(lái)社會(huì)總福利的增加；從宏觀上來(lái)說(shuō)，則有助于促進(jìn)全球經(jīng)濟(jì)和金融的發(fā)展，帶來(lái)諸如增加金融市場(chǎng)的競(jìng)爭(zhēng)和效率，更好配置資源和消化風(fēng)險(xiǎn)，改善政府管理。

然而，在現(xiàn)階段，金融服務(wù)自由化確實(shí)能立馬增強(qiáng)發(fā)達(dá)國(guó)家的優(yōu)勢(shì)，對(duì)于發(fā)展中國(guó)家而言更多的是面臨著挑戰(zhàn)、沖擊，以及艱難的調(diào)整。從某種意義上看，與其說(shuō)是金融服務(wù)自由化增進(jìn)世界經(jīng)濟(jì)，還不如說(shuō)是發(fā)達(dá)國(guó)家金融資本披著公平自由外衣的“入侵”。發(fā)展中國(guó)家的金融服務(wù)提供者很可能陷入國(guó)內(nèi)市場(chǎng)保不住、國(guó)外市場(chǎng)開(kāi)拓不了的窘境。國(guó)內(nèi)外金融機(jī)構(gòu)實(shí)力異常懸殊，傳統(tǒng)服務(wù)的競(jìng)爭(zhēng)本來(lái)就不占優(yōu)勢(shì)、更何況WTO的《關(guān)于金融服務(wù)貿(mào)易的諒解備忘錄》中規(guī)定的“新金融”條款的創(chuàng)新金融服務(wù)。

盡管如此，發(fā)展中國(guó)家金融機(jī)構(gòu)躲在政府設(shè)立的貿(mào)易壁壘下茍活是沒(méi)有出息的。金融服務(wù)貿(mào)易自由化，也是一國(guó)金融服務(wù)市場(chǎng)不斷對(duì)外開(kāi)放，不斷國(guó)際化的過(guò)程。因此，發(fā)展中國(guó)家在這過(guò)程中如何“走出去”參與國(guó)際市場(chǎng)，又如何“請(qǐng)進(jìn)來(lái)”，有限度的開(kāi)放國(guó)內(nèi)市場(chǎng)，是一個(gè)重大的課題，毫無(wú)疑問(wèn)與國(guó)內(nèi)金融改革緊密相連的金融服務(wù)自由化對(duì)金融改革提出了新要求。金融改革的演化也為進(jìn)一步開(kāi)放金融服務(wù)走上國(guó)際化提供了更好的條件，金融服務(wù)開(kāi)放與金融改革兩者是互為因果、相互作用的。因此，金融服務(wù)貿(mào)易自由化對(duì)發(fā)展中國(guó)家而言最大的效應(yīng)就是推動(dòng)他們自愿主動(dòng)的認(rèn)識(shí)到推進(jìn)國(guó)內(nèi)金融改革的緊迫性和實(shí)際行動(dòng)。

首先，金融體制改革無(wú)疑是增加國(guó)內(nèi)金融機(jī)構(gòu)競(jìng)爭(zhēng)力的有效手段，從而增強(qiáng)國(guó)內(nèi)金融機(jī)構(gòu)的競(jìng)爭(zhēng)力，有利于加入GATS倡導(dǎo)的國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)。也就是說(shuō)，GATS雖然沒(méi)有對(duì)國(guó)內(nèi)金融的管理和體制提出任何要求，但實(shí)際上因?yàn)殚_(kāi)放金融服務(wù)對(duì)國(guó)內(nèi)金融體系造成的巨大沖擊，一國(guó)為確保國(guó)內(nèi)金融機(jī)構(gòu)的競(jìng)爭(zhēng)力不得不進(jìn)行改革。加入GATS和金融體制改革，因?yàn)槎寂c金融體系的效率和競(jìng)爭(zhēng)力密切相關(guān)，而在某一方面有所推進(jìn)時(shí)使另一方面顯得更加引人注目。

其次，GATS的某些條款也對(duì)國(guó)內(nèi)改革直接起了推波助瀾的作用；某些條款對(duì)金融管理策略提出了新的要求，間接促進(jìn)國(guó)內(nèi)金融改革、GATS有一些直接推動(dòng)金融改革的條款，如約定“談判各方不得對(duì)金融服務(wù)提供者作數(shù)量或者構(gòu)成形式上的限定”。這些條款的初衷雖然是推進(jìn)市場(chǎng)準(zhǔn)入和國(guó)民待遇，與金融改革無(wú)關(guān)，但對(duì)那些目前存在這些限定的國(guó)家，這些約定也意味著促進(jìn)放松管制，實(shí)際上提出了改革的要求。類似的條款還有如新金融服務(wù)條款，約定成員國(guó)應(yīng)允許外資金融機(jī)構(gòu)在其境內(nèi)提供所有創(chuàng)新的金融服務(wù)；又如商業(yè)機(jī)構(gòu)的設(shè)立（商業(yè)存在）條款，規(guī)定成員國(guó)應(yīng)允許其他成員國(guó)的金融服務(wù)提供者通過(guò)包括獲取現(xiàn)有企業(yè)等方式，在其境內(nèi)設(shè)立或擴(kuò)展商業(yè)機(jī)構(gòu)。另一方面，GATS本身不以改革為目的，不可能全面促進(jìn)金融改革，它與金融改革的交叉僅限于某些既增進(jìn)競(jìng)爭(zhēng)又放松管制的措施。如GATS約定“現(xiàn)存對(duì)金融業(yè)務(wù)的規(guī)定，只要不是數(shù)量或機(jī)構(gòu)構(gòu)成的限制都可以保留”，而這些規(guī)定很有可能造成金融抑制，是金融改革中需要解決的問(wèn)題。

GATS及后續(xù)協(xié)定以間接方式促進(jìn)金融改革，還主要表現(xiàn)在GATS對(duì)成員國(guó)的金融管理策略提出了新的要求。成員國(guó)既需要針對(duì)GATS的要求調(diào)整現(xiàn)有管理體系，也需要針對(duì)新問(wèn)題創(chuàng)造性地提出新的管理思路和措施。要做到有效管理金融體系，需要預(yù)見(jiàn)性地正視金融服務(wù)貿(mào)易自由化的后果，作好充分的心理和技術(shù)準(zhǔn)備。

三、我國(guó)金融服務(wù)貿(mào)易自由化的歷史進(jìn)程與現(xiàn)實(shí)差距

金融服務(wù)貿(mào)易自由化對(duì)我國(guó)提出了更高的要求，我國(guó)恢復(fù)GATT的談判主要涉及貨物貿(mào)易，現(xiàn)在爭(zhēng)取加入WTO需要增加服務(wù)貿(mào)易的談判，金融服務(wù)貿(mào)易的談判更是其中的難點(diǎn)。根據(jù)關(guān)于建立WTO的協(xié)定，有意成為WTO成員國(guó)的國(guó)家，應(yīng)當(dāng)向WTO協(xié)定及其附錄的各多邊貿(mào)易協(xié)定提出申請(qǐng)，由部長(zhǎng)級(jí)會(huì)議根據(jù)WTO成員方2／3通過(guò)的條件批準(zhǔn)加入；在金融服務(wù)貿(mào)易納入WTO談判體系后，有利害關(guān)系的成員國(guó)還應(yīng)當(dāng)通過(guò)談判并根據(jù)規(guī)定的條件與要求，在其時(shí)間表里寫明有關(guān)具體承諾。

我國(guó)的金融服務(wù)業(yè)是1979年開(kāi)始對(duì)外開(kāi)放的，至今在開(kāi)放的地域、數(shù)量、業(yè)務(wù)范圍上都有了很大發(fā)展。1979～1982年，我國(guó)先后批準(zhǔn)31家外國(guó)金融機(jī)構(gòu)在中國(guó)設(shè)立代表處，拉開(kāi)了我國(guó)金融業(yè)對(duì)外開(kāi)放的序幕。1982年我國(guó)開(kāi)始在經(jīng)濟(jì)特區(qū)進(jìn)行外國(guó)金融機(jī)構(gòu)設(shè)立營(yíng)業(yè)性分支機(jī)構(gòu)的試點(diǎn)，1985年頒布《中華人民共和國(guó)經(jīng)濟(jì)特區(qū)外資銀行、中外合資銀行管理?xiàng)l例》，允許在深圳、珠海、廈門、汕頭和海南設(shè)立營(yíng)業(yè)性分支機(jī)構(gòu)。1996年12月，在上海浦東開(kāi)始了外資金融機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)人民幣的存貸款、結(jié)算、擔(dān)保、國(guó)債及金融債券的投資業(yè)務(wù)。截至1997年底，我國(guó)共批準(zhǔn)建立了716家外資金融機(jī)構(gòu)。截止1998年6月，外資金融機(jī)構(gòu)總資產(chǎn)占中國(guó)內(nèi)地金融總資產(chǎn)外匯資產(chǎn)的比重分別為2.58％和16.4％，外匯貸款余額占全部?jī)?nèi)地外匯貸款余額的23.7％，存款余額占全部外匯存款余額的5.5％，業(yè)務(wù)規(guī)模已不容忽視了。1996年12月，我國(guó)正式允許外資銀行可以在上海試點(diǎn)經(jīng)營(yíng)人民幣業(yè)務(wù)，1998年8月批準(zhǔn)深圳市為第二個(gè)試點(diǎn)城市，并頒布擴(kuò)大外資銀行人民幣資金來(lái)源的“四大措施”。因此，在國(guó)際金融動(dòng)蕩和亞洲金融危機(jī)及國(guó)際游資蓄意沖擊我國(guó)金融市場(chǎng)的情況下，繼續(xù)擴(kuò)大外資金融機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)人民幣業(yè)務(wù)的試點(diǎn)，已成為一項(xiàng)表明中國(guó)金融服務(wù)業(yè)對(duì)外開(kāi)放立場(chǎng)的戰(zhàn)略舉措。

總體而言，我國(guó)在金融服務(wù)業(yè)對(duì)外開(kāi)放過(guò)程中，達(dá)到了為國(guó)內(nèi)經(jīng)濟(jì)建設(shè)籌集資金的目的。但根據(jù)GATS等國(guó)際協(xié)議的要求，以已對(duì)外開(kāi)放金融業(yè)的目標(biāo)相比較，還存在一些現(xiàn)實(shí)差距。首先是開(kāi)放領(lǐng)域還不廣泛。從地域上看，目前，大多外資金融機(jī)構(gòu)多集中于沿海地區(qū)，內(nèi)地分布甚少，不注重全國(guó)的均衡發(fā)展。從業(yè)務(wù)上來(lái)看，很多經(jīng)營(yíng)領(lǐng)域根本不對(duì)外資金融機(jī)構(gòu)開(kāi)放，對(duì)外資經(jīng)營(yíng)的人民幣業(yè)務(wù)總是存在這樣或那樣的限制。因此，與日內(nèi)瓦協(xié)議所要求的差距比較大，外國(guó)對(duì)開(kāi)放的要求和我國(guó)實(shí)際承受能力之間還存在矛盾。其次是我國(guó)對(duì)中外資銀行的管理機(jī)制有待理順，缺乏全局和長(zhǎng)遠(yuǎn)的觀點(diǎn)，對(duì)外資金融機(jī)構(gòu)的管理基本上是直接管理而不是采取間接調(diào)控，提高管理績(jī)效和科學(xué)性，存在所謂超國(guó)民待遇和非國(guó)民待遇共存的現(xiàn)象。超國(guó)民待遇給國(guó)內(nèi)銀行造成了不公平競(jìng)爭(zhēng)，使它們不能很好地發(fā)展。如中外資銀行在信用卡業(yè)務(wù)上的待遇不同、兩者結(jié)算傭金和稅收不同、服務(wù)范圍不同，中資銀行紛紛反映在競(jìng)爭(zhēng)中處于非自身原因引起的劣勢(shì)，要求在中資銀行真正成為外匯信用卡的清算行后，才能同意外資銀行的國(guó)內(nèi)分行成為外匯信用卡的收卡行。另一方面，非國(guó)民待遇使國(guó)外銀行受到了不合理的約束，無(wú)法充分開(kāi)展業(yè)務(wù)。非國(guó)民待遇不僅廣泛存在于還沒(méi)有對(duì)國(guó)外金融機(jī)構(gòu)實(shí)行市場(chǎng)準(zhǔn)入的領(lǐng)域中，而且存在于一些已經(jīng)逐步放開(kāi)的領(lǐng)域，如對(duì)外資經(jīng)營(yíng)人民幣業(yè)務(wù)的各種限制就是一種非國(guó)民待遇。目前我國(guó)關(guān)于外資金融機(jī)構(gòu)的一系列法規(guī)，涉及對(duì)外資金融機(jī)構(gòu)的設(shè)立程序、業(yè)務(wù)范圍和監(jiān)督管理等，對(duì)外資金融機(jī)構(gòu)的營(yíng)業(yè)地域、資格要求、資金要求、業(yè)務(wù)種類、存款準(zhǔn)備金要求、資金運(yùn)用、人員聘用等作了全面細(xì)致的規(guī)定，這些規(guī)定有不少就存在非國(guó)民待遇。無(wú)論是超國(guó)民待遇還是非國(guó)民待遇，其直接后果都是妨礙了公平競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境的建立，都是加入GATS后需要取消和理順的。GATS明確規(guī)定對(duì)外資金融機(jī)構(gòu)“政府不得采取限制性措施”，并要求證明中央政府對(duì)地方各級(jí)政府的法規(guī)有控制能力，也就是說(shuō)，一旦準(zhǔn)許外資金融機(jī)構(gòu)進(jìn)入某些服務(wù)領(lǐng)域，就要做到與國(guó)內(nèi)金融機(jī)構(gòu)同樣的待遇，不得有任何全國(guó)性或地方性法規(guī)阻撓外資金融機(jī)構(gòu)獲得同樣的經(jīng)營(yíng)環(huán)境。再次是迄今為止，尚未能證明外資金融機(jī)構(gòu)在引進(jìn)競(jìng)爭(zhēng)、促進(jìn)改革、提高整個(gè)金融體系效率方面效果明顯。外資金融機(jī)構(gòu)所追求的利益目標(biāo)明顯與我國(guó)希望其能發(fā)揮為我國(guó)經(jīng)濟(jì)建設(shè)服務(wù)的宗旨大相徑庭。例如外資銀行多存少貸，國(guó)內(nèi)外匯資金調(diào)往國(guó)外套匯套利，向關(guān)聯(lián)機(jī)構(gòu)多付費(fèi)少收費(fèi)轉(zhuǎn)移利潤(rùn)逃避稅收，國(guó)際業(yè)務(wù)比重大，融資授信業(yè)務(wù)少，在籌借資金方面作用有限，并未給中國(guó)金融業(yè)帶來(lái)大量高新技術(shù)和新金融產(chǎn)品；相反，卻與中資銀行展開(kāi)了優(yōu)秀金融人才的爭(zhēng)奪，利用高薪、晉級(jí)、出國(guó)等手段從當(dāng)?shù)劂y行中挖走業(yè)務(wù)骨干，并利用這些人帶走不少中資銀行的傳統(tǒng)客戶。

四、進(jìn)一步推動(dòng)金融服務(wù)貿(mào)易自由化的策略

在我國(guó)加入WTO的過(guò)程中，金融服務(wù)貿(mào)易自由化是一個(gè)重要的籌碼，我國(guó)金融對(duì)外開(kāi)放勢(shì)所必然。而且，金融進(jìn)一步自由化的利益是長(zhǎng)期的，但也應(yīng)考慮到在短期它帶來(lái)的挑戰(zhàn)與沖擊：加劇金融機(jī)構(gòu)間的競(jìng)爭(zhēng)，帶來(lái)國(guó)際游資的沖擊，而加快資本市場(chǎng)的開(kāi)放步伐，加大我國(guó)貨幣政策的調(diào)控難度。因此，充分考慮到國(guó)內(nèi)的實(shí)際情況，實(shí)事求是地推進(jìn)改革和開(kāi)放，必須堅(jiān)持謹(jǐn)慎、有序、漸進(jìn)的原則，講究策略，減少開(kāi)放成本。

策略一：苦練內(nèi)功，提高本國(guó)金融機(jī)構(gòu)的競(jìng)爭(zhēng)力。提高國(guó)內(nèi)金融機(jī)構(gòu)競(jìng)爭(zhēng)力有多種途徑。直接加入GATS固然可以促進(jìn)成長(zhǎng)，但存在著巨大的風(fēng)險(xiǎn)，可能要付出巨大代價(jià)，而優(yōu)先改革國(guó)內(nèi)金融體系就相對(duì)平穩(wěn)些。

中央銀行的改革，關(guān)鍵是要形成一種內(nèi)部的利益機(jī)制，促使正確、高效和負(fù)責(zé)地履行中央銀行的法定職責(zé)，因此必須按國(guó)際慣例改革目前的人民銀行機(jī)構(gòu)，使之服務(wù)于銀行業(yè)的批發(fā)融資需要和執(zhí)行對(duì)銀行業(yè)的監(jiān)管，以此為基礎(chǔ)，制定貫徹執(zhí)行國(guó)家的各項(xiàng)貨幣金融政策。

國(guó)有商業(yè)銀行必須首先明確自己生存和發(fā)展的目標(biāo)。通過(guò)理論教育、機(jī)構(gòu)改革、制度建設(shè)，把生存和發(fā)展的每一目標(biāo)分解落實(shí)到每一個(gè)機(jī)構(gòu)和每個(gè)干部員工，高度認(rèn)識(shí)銀行的信譽(yù)、流動(dòng)性、安全性、盈利性是銀行的生命要穴。其次，要加快國(guó)有商業(yè)銀行的改革進(jìn)程，其中需要重點(diǎn)解決的是銀企之間的債權(quán)債務(wù)問(wèn)題和政策性業(yè)務(wù)與商業(yè)性業(yè)務(wù)的分離問(wèn)題。這兩大問(wèn)題的解決是國(guó)有銀行真正轉(zhuǎn)變成為商業(yè)銀行的前提條件。政府應(yīng)以積極、慎重的態(tài)度參與銀企之間債務(wù)的清理、置換和重組，逐步解決歷史遺留問(wèn)題。而政策性業(yè)務(wù)和商業(yè)性業(yè)務(wù)的分離則是銀行避免出現(xiàn)新的不良債權(quán)，實(shí)現(xiàn)自主經(jīng)營(yíng)，并與外資銀行展開(kāi)平等競(jìng)爭(zhēng)的重要條件。其三，加速國(guó)內(nèi)銀行內(nèi)部經(jīng)營(yíng)機(jī)制。完善資產(chǎn)負(fù)債管理制度，建立一套科學(xué)的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理約束機(jī)制和以成本核算為核心的財(cái)務(wù)管理體系。建立現(xiàn)代化的金融服務(wù)體系，加大高新技術(shù)的投入，加快銀行電子化建設(shè)，大力拓展中間業(yè)務(wù)，加強(qiáng)管理者和員工的素質(zhì)和業(yè)務(wù)能力的培養(yǎng)，提高服務(wù)質(zhì)量和水平，并建立以效益為中心的人事管理制度和分配制度，調(diào)動(dòng)員工的工作積極性，提高工作效率。

同時(shí)，為適應(yīng)金融機(jī)構(gòu)的改革，完善金融市場(chǎng)體系是應(yīng)有的題中之義。當(dāng)前的金融市場(chǎng)需要在批發(fā)性融資、金融零售服務(wù)和市場(chǎng)中介服務(wù)三個(gè)方面有較快的發(fā)展。批發(fā)性融資主要為各類金融機(jī)構(gòu)提供貸款融資服務(wù)，包括銀行間貨幣市場(chǎng)融資、券商融資、債券融資、交易所融資、各級(jí)政府融資、抵押貸款融資、商業(yè)票據(jù)貼現(xiàn)融資等等。在當(dāng)前特別是要發(fā)展債券融資、抵押貸款融資以及商業(yè)銀行性質(zhì)的批發(fā)融資（例如會(huì)員制的融資中心或者固定客戶的財(cái)務(wù)公司），一方面增加對(duì)市場(chǎng)的資金供給，促進(jìn)私人企業(yè)的投資增長(zhǎng)，另一方面也幫助銀行提高貸款資產(chǎn)的流動(dòng)性，增加可貸資金。金融零售服務(wù)的對(duì)象是廣大居民、個(gè)體經(jīng)濟(jì)和中小企業(yè)、以及各類企業(yè)公司和政府機(jī)構(gòu)。這方面的發(fā)展要以儲(chǔ)蓄、貸款、結(jié)算、投資、財(cái)務(wù)顧問(wèn)、信息咨詢等全方位的金融服務(wù)取代目前單純吸收儲(chǔ)蓄的作法，積極擴(kuò)大服務(wù)的對(duì)象，提高服務(wù)的質(zhì)量，以此作為主要的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)手段。金融市場(chǎng)的中介服務(wù)包括信息咨詢、市場(chǎng)分析和預(yù)測(cè)、會(huì)計(jì)和財(cái)務(wù)管理、法律顧問(wèn)、投資、投資策略等。發(fā)展市場(chǎng)中介服務(wù)是克服當(dāng)前銀行、政府和企業(yè)管理普遍比較落后的重要途徑。配合即將進(jìn)行的政府事業(yè)單位改革和國(guó)有銀行改革；政府的各經(jīng)濟(jì)類專業(yè)研究院、所要改組成獨(dú)立經(jīng)濟(jì)核算的信息咨詢和財(cái)務(wù)顧問(wèn)公司，面向社會(huì)公開(kāi)提供服務(wù)，通過(guò)廣泛的競(jìng)爭(zhēng)；逐漸形成一批有信譽(yù)有權(quán)威的中介服務(wù)機(jī)構(gòu)。政府和銀行需要研究解決的各種問(wèn)題則通過(guò)政府采購(gòu)的方式發(fā)包委托給信譽(yù)卓著的公司去做，也可以從中直接聘任社會(huì)公認(rèn)的權(quán)威專家任臨時(shí)顧問(wèn)，以此徹底改變目前一批閑人和做低水平重復(fù)勞動(dòng)的現(xiàn)狀。

策略二：循序漸進(jìn)、分階段、有選擇開(kāi)放金融服務(wù)業(yè)。從國(guó)際上普遍推行的做法看，金融服務(wù)業(yè)的市場(chǎng)開(kāi)放有三個(gè)階段。第一階段是行業(yè)開(kāi)放，允許外國(guó)資本和銀行投資于本國(guó)的工商企業(yè)，現(xiàn)在我們?cè)谶@方面還有一些行業(yè)進(jìn)入的限制，例如證券、郵電和通訊，但是一些沿海發(fā)達(dá)地區(qū)的商業(yè)銀行已經(jīng)感到了外國(guó)銀行爭(zhēng)奪投資貸款項(xiàng)目的壓力。第二階段是貨幣市場(chǎng)開(kāi)放，允許外國(guó)金融資本進(jìn)入開(kāi)辦金融機(jī)構(gòu)和經(jīng)營(yíng)人民幣業(yè)務(wù)，現(xiàn)在已經(jīng)有較多的外國(guó)銀行在中國(guó)開(kāi)辦分支機(jī)構(gòu)，并且在局部地區(qū)經(jīng)營(yíng)人民幣業(yè)務(wù)，這個(gè)方面的繼續(xù)發(fā)展將迅速提高貨幣市場(chǎng)的資金流速，對(duì)人民銀行的貨幣政策操作和商業(yè)銀行的流動(dòng)性管理提出很高的要求。第三階段是資本市場(chǎng)開(kāi)放，允許外國(guó)金融資本兼并收購(gòu)本國(guó)的商業(yè)銀行機(jī)構(gòu)、非銀行金融機(jī)構(gòu)，我們已經(jīng)有個(gè)別商業(yè)銀行的少數(shù)股份為外國(guó)銀行所擁有。隨著中國(guó)加入世貿(mào)的談判過(guò)程，預(yù)計(jì)這三個(gè)階段的市場(chǎng)開(kāi)放都會(huì)有比較大的進(jìn)展，因此對(duì)國(guó)內(nèi)的金融產(chǎn)業(yè)產(chǎn)生巨大的調(diào)整壓力。

從目前的情況看，我們應(yīng)允許第一階段發(fā)展更快些、更全面些，某些行業(yè)限制可以擯棄，第二階段應(yīng)積極試點(diǎn)推廣，只是第三階段須謹(jǐn)慎小心從事，外國(guó)巨大的金融資本似乎能將我國(guó)整個(gè)資本都包攬下來(lái)，因而限制是必要的，但是“抓大放小”的策略還是行得通的。由于長(zhǎng)期疏于管理，我國(guó)的一些中小型非銀行金融機(jī)構(gòu)問(wèn)題比較多，為化解金融風(fēng)險(xiǎn)，不可避免地將有一批中小型非銀行金融機(jī)構(gòu)被盤清、接管和關(guān)閉。事有必至，理有固然，但為了減少社會(huì)震動(dòng)，可在處理問(wèn)題的方式上，尋求一定的制度創(chuàng)新。通過(guò)引進(jìn)外資金融機(jī)構(gòu)購(gòu)并我國(guó)的中小金融機(jī)構(gòu)，很可能是一條有效的途徑，可采用入股、重組和收購(gòu)等多種方式來(lái)進(jìn)行。此舉不但有利于化解或減少我國(guó)中小金融機(jī)構(gòu)的金融風(fēng)險(xiǎn)，而且也可在一定程度上減輕引進(jìn)外資金融機(jī)構(gòu)對(duì)我國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行的沖擊。

策略三：引進(jìn)外資金融機(jī)構(gòu)應(yīng)堅(jiān)持對(duì)等原則和采取中外合資方式。在具體操作引入外資金融機(jī)構(gòu)時(shí)，要堅(jiān)決摒棄那種為了顯示“政績(jī)”、單純追求數(shù)量而忽視質(zhì)量的惡劣作法；應(yīng)該實(shí)證分析，周密考察，引進(jìn)實(shí)力雄厚，信譽(yù)卓著，作風(fēng)穩(wěn)健的國(guó)際性大金融機(jī)構(gòu)。在引入的方式中應(yīng)首選中外合資的形式，對(duì)我國(guó)最為有利。首先，在中外合資金融機(jī)構(gòu)中，由于雙方共同參與經(jīng)營(yíng)管理，這就有利于中方更好地學(xué)習(xí)和掌握國(guó)際上金融行業(yè)先進(jìn)的經(jīng)營(yíng)方式與管理經(jīng)驗(yàn)；其次，有利于參與合資的中方銀行通過(guò)外方銀行在國(guó)外的分支機(jī)構(gòu)了解和掌握國(guó)際金融業(yè)的發(fā)展情況和金融創(chuàng)新情況；再次，如果在中外合資銀行中由中方控股，則中方在重大經(jīng)營(yíng)決策方面可有更多的決策權(quán)，從而使外資金融機(jī)構(gòu)的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)更能符合貨幣政策的要求，有利于我國(guó)中央銀行的金融宏觀調(diào)控；第四，在防止外方轉(zhuǎn)移利潤(rùn)、逃避稅收方面，對(duì)中外合資金融機(jī)構(gòu)的監(jiān)管相對(duì)容易一些，而對(duì)外國(guó)銀行分行和外資獨(dú)資金融機(jī)構(gòu)的監(jiān)管則較為困難。相反，合資有利于雙方共同發(fā)展，例如與中外合資銀行相比，外資獨(dú)資銀行的業(yè)務(wù)拓展能力、貸款規(guī)模以及盈利水平都遠(yuǎn)遠(yuǎn)低于中外合資銀行，從而也表明在引進(jìn)外資銀行的各種方式中，中外合資銀行對(duì)我國(guó)較為有利。

倘若外國(guó)金融服務(wù)提供者堅(jiān)持采取獨(dú)資或開(kāi)設(shè)分支機(jī)構(gòu)的方式，我們還可以采取國(guó)際慣行的做法，堅(jiān)持對(duì)等原則。許多國(guó)家都采用適當(dāng)控制外資銀行來(lái)源國(guó)的分布、總數(shù)以及每家外資銀行分支機(jī)構(gòu)數(shù)量的方法，從而確保本國(guó)銀行在銀行體系中的份額，以防止外資銀行對(duì)其國(guó)內(nèi)金融市場(chǎng)的壟斷經(jīng)營(yíng)或控制。美國(guó)聯(lián)邦儲(chǔ)備委員會(huì)就以資本充足率過(guò)低和呆帳比例過(guò)高為由嚴(yán)格限制我國(guó)商業(yè)銀行在美設(shè)立分行。我國(guó)在引進(jìn)外資銀行時(shí)應(yīng)采取對(duì)等原則，一方面是為了防止引進(jìn)的外資銀行過(guò)多集中予少數(shù)國(guó)家和避免少數(shù)外資銀行經(jīng)營(yíng)壟斷。另一方面也有利于我國(guó)商業(yè)銀行的對(duì)外拓展。

策略四：加強(qiáng)對(duì)外資金融機(jī)構(gòu)的監(jiān)管。我國(guó)引入外資金融機(jī)構(gòu)所期望實(shí)現(xiàn)的利益目標(biāo)與外資金融機(jī)構(gòu)在華經(jīng)營(yíng)所追求的自身目標(biāo)之間必然存在著巨大的差距。因而，我們不能奢望外資銀行大發(fā)慈悲完全按照我國(guó)的期望去運(yùn)作。于是，問(wèn)題就來(lái)了——如何將金融服務(wù)自由化帶來(lái)的負(fù)面影響和風(fēng)險(xiǎn)消除呢？或許說(shuō)降到最低限度即我們?cè)敢獬惺艿某潭饶?？勿庸置疑，加?qiáng)對(duì)外資金融機(jī)構(gòu)的監(jiān)管是關(guān)鍵的一著棋。中國(guó)人民銀行依法對(duì)外資金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行監(jiān)督管理，外資金融機(jī)構(gòu)的存、放款利率和各種手續(xù)費(fèi)率由人民銀行統(tǒng)一規(guī)定。外資金融機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)存款業(yè)務(wù)應(yīng)向所在地的人民銀行分支機(jī)構(gòu)繳存準(zhǔn)備金，準(zhǔn)備比例由中國(guó)人民銀行統(tǒng)一規(guī)定。外資金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定向中國(guó)人民銀行及其有關(guān)機(jī)構(gòu)報(bào)送財(cái)務(wù)報(bào)表和有關(guān)資料。中國(guó)人民銀行及其分支機(jī)構(gòu)有權(quán)檢查、稽核外資金融機(jī)構(gòu)的經(jīng)營(yíng)管理和財(cái)務(wù)狀況。中國(guó)人民銀行應(yīng)進(jìn)一步規(guī)范和完善對(duì)外資銀行的監(jiān)管。在這方面，美聯(lián)儲(chǔ)對(duì)外國(guó)銀行的監(jiān)管值得我們借鑒。為加強(qiáng)對(duì)外國(guó)銀行的監(jiān)督和管理，美聯(lián)儲(chǔ)建立了一個(gè)對(duì)在美國(guó)的各外國(guó)銀行分行及子公司的評(píng)級(jí)體系，從風(fēng)險(xiǎn)管理、業(yè)務(wù)管理、法規(guī)遵守、資產(chǎn)質(zhì)量等幾方面對(duì)外國(guó)銀行分行及子公司進(jìn)行評(píng)級(jí)，以此作為掌握外資銀行經(jīng)營(yíng)狀況和系統(tǒng)地把握其潛在風(fēng)險(xiǎn)的一種工具，為了更全面地了解外國(guó)銀行的經(jīng)營(yíng)狀況，美聯(lián)儲(chǔ)不僅對(duì)美國(guó)境內(nèi)的外國(guó)銀行進(jìn)行評(píng)價(jià)，而且盡量從外國(guó)銀行的母行收集信息，以評(píng)價(jià)外國(guó)銀行母行對(duì)其海外機(jī)構(gòu)的支持程度。在監(jiān)管的實(shí)施上，美聯(lián)儲(chǔ)試圖建立一種有效和統(tǒng)一的監(jiān)督檢查方法，并力求各監(jiān)管機(jī)構(gòu)在各項(xiàng)監(jiān)管工作中保持密切的聯(lián)系。因此，我國(guó)要進(jìn)一步完善對(duì)外資銀行的監(jiān)管體系，健全內(nèi)部監(jiān)控制度、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估制度和信息披露制度，以利于國(guó)內(nèi)金融機(jī)構(gòu)與外資銀行在平等條件下展開(kāi)競(jìng)爭(zhēng)。

利用法律、法規(guī)手段規(guī)范對(duì)外資金融機(jī)構(gòu)的監(jiān)管，是進(jìn)一步引進(jìn)外資金融機(jī)構(gòu)并充分發(fā)揮其作用的重要保證，也是WTO主要法律原則——透明度原則的具體體現(xiàn)。1994年頒布了《中華人民共和國(guó)外資金融機(jī)構(gòu)管理?xiàng)l例》，對(duì)外資金融機(jī)構(gòu)的監(jiān)管問(wèn)題做了較為全面的規(guī)定，1998年12月，中國(guó)人民銀行頒布了《加強(qiáng)外資銀行外部審計(jì)工作的通訊》，目的在于從業(yè)務(wù)審計(jì)方面對(duì)外資銀行的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)加以規(guī)范。但是，我國(guó)還沒(méi)有完整的《外資法》、《外資金融機(jī)構(gòu)法》，顯然不利于全面規(guī)范外資銀行在我國(guó)境內(nèi)的業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，不利于我國(guó)金融服務(wù)貿(mào)易自由化和加入WTO。顯然，全面細(xì)化制定相關(guān)法律是刻不容緩的事情。