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加強資金管理

加強資金集中統一管理。要提高民營經濟管理者對資金管理重要性的認識。民營經濟管理的核心是財務管理，財務管理的核心是資金管理。民營經濟管理者，必須高度重視資金管理。無論是組織企業內部生產還是對外投資活動，都要充分考慮資金的時間價值，牢牢抓住資金管理這個牛鼻子，充分發揮資金管理在民營經濟資產管理中的導向作用。

建立資金管理責任制。資金管理是一項艱巨而復雜的系統工程。需要資金管理人員積極努力，付出艱辛的勞動才能完成。為此，在民營經濟內部，要建立以第一管理者、總會計師及財務負責人為主的，各職能部門密切配合的資金管理系統。

加強資金預算管理，防止資金流失。對有條件的民營企業，特別是大中型民企，應該建立健全預算組織結構，實行分級預算管理。制定預算管理與承包考核相結合的制度、預算編制與報送制度等。資金預算從生產車間編起，形成自下而上逐級編報和逐級匯總平衡。

抓好資金源頭管理，保證資金投入效益。決策失誤是資金低效甚至無效的主要原因。民營經濟要防止籌資、投資、技術改造、技術更新、生產經營中的供、產、銷決策等的失誤，甚至杜絕決策的不科學、不合理。每項決策都要進行市場調研、可行性分析，預測項目的投資報酬率、資金成本率、償債能力等。在項目可行性基礎上防止急功近利，抓好資金管理源頭，保證資金投入效益。

嚴格應收帳款管理，加速資金周轉

應收帳款和預付帳款管理的好壞，直接影響著民營經濟資金的周轉，更影響著民營經濟的經濟效益，因此，本文提出以下幾條建議：

正確核算應收、預付款。企業在發生應收、預付款時、要堅決按規定核算。特別是涉及到經濟合同的，要明確收付款方式、時間，防止收款時相互扯皮和不正常掛帳現象的出現。調整混亂帳目，確定財務人員崗位責任制。凡不屬于應收、應付的會計事項，應按有關科目的規定處理。杜絕利用“應收賬款”科目轉移資金，利用“應收賬款”科目調平賬款等問題。

積極催收和清理應收、預付款。對企業已形成掛帳的應收和預付款，要進行全面的清理簽認工作，加大催收力度。首先要核實發生的時間、原因及責任人，然后按照先易后難的順序派專人進行清理。對故意拖欠不還的單位，要采取行政的、經濟的、甚至法律的手段進行清理。對于經確認已構成壞帳的應收、預付款，應按規定及時列銷，不宜長期掛帳。

制訂合理的信用政策。民營經濟要確定正確的信用標準、合理的信用條件和恰當的信用額度。有了合理的信用政策，能有效地防止由于過度賒銷超過客戶的實際支付能力而使企業蒙受損失，可以有效地防止壞帳損失。

建立往來客戶資信評估制度。企業應收集客戶相關信息，建立客戶信用資料檔案，并對其信息綜合分析，從財務質量、管理質量、企業素質及其他因素等方面進行評估，按照其信用程度及資金情況劃分等級，對不同資信等級的客戶提供不同的商業信用及賒銷限額。

建立銷售人員目標考核和獎懲激勵機制，實行應收賬款回收責任制，將貨款回收指標作為銷售人員工作業績的最終考核指標，并與勞動報酬掛鉤。

加強存貨管理、降低存貨資金占用。在存貨管理工作中，企業要根據生產經營情況進行科學的決策。特別是采購物資，要有科學合理的采購計劃，明確采購品名數量、進貨時間、訂購批次、儲存數量，做到既保證生產的正常進行，又最大限度的節約資金。

把好采購關。企業在進行采購時，必須進行市場調查。調查的內容主要包括物資的質量、價格、購貨地點和運輸方式等內容，并建立企業物資采購信息庫，采取貨比三家的辦法，使企業購入的存貨做到物美價廉。降低企業的存貨成本，從而提高企業的經濟效益。對于無計劃進料，造成積壓，把“活錢”變成“死貨”的，要追究有關人員的經濟責任。

做好庫存物資的管理。企業對庫存的物資要加強管理，健全各種管理制度，避免存貨的丟失和損壞。同時要制定合理的庫存定額，避免物資的積壓和不足。企業要根據市場供求規律和經營的需要，靈活掌握物資的采購和儲備數量。對市場長線物資，實行零庫存管理，充分利用社會庫存，減少人力、物力和儲備場地，減少庫存物資的資金占用，并且要積極開展修舊利廢活動，及時處理廢舊物資，把“死錢”變成“活錢”。