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摘要:

我國地方法人金融機構貸款利率市場化改革落后于國有商業(yè)銀行和股份制商業(yè)銀行。本文以邵陽市地方法人金融機構為例，探討了地方金融機構貸款利率形成機制和利率定價模式，分析了地方法人金融機構現行貸款利率形成機制存在缺陷的主要特征，并針對如何完善利率形成機制提出建議。

關鍵詞:

利率市場化;機制缺陷;行為取向

近年來，我國央行放開對金融機構貸款利率管制，積極推進利率市場化進程，本文以邵陽市地方法人金融機構(本文指農村商業(yè)銀行、農村信用社、農村合作銀行和村鎮(zhèn)銀行)為例，對其貸款利率市場化形成機制進行分析思考，并就完善其利率定價形成機制提出建議。

一、貸款利率市場形成機制存在的缺陷

(一)貸款定價方法不夠科學農村法人金融機構在定價方法上大多只是簡單的依據利率浮動標準來定價，未對貸款定價應考慮的多種因素進行定量的計量分析，實際定價時可操作性不強，定價結果的應用性也不強。因此，農村法人金融機構在進行貸款定價實際操作時隨意性較大，往往沒有參考定價系統(tǒng)的報價，而是簡單地根據客戶的關系、客戶的規(guī)模、人情等因素定價，失去了科學合理定價的意義。如邵陽市轄內大多數農村法人金融機構貸款利率定價改革試點，主要以客戶經理的定價為準，利率審查部只負責對超出規(guī)定標準的利率定價進行審查，其余定價一概不究，而對每筆貸款的定價是否合理，是否覆蓋了貸款的各項風險，未進行評估，客戶經理憑借人情和經驗定價現象普遍，導致貸款的定價普遍過高，客戶滿意度不是很高。

(二)貸款定價的決定因素不充分目前農村法人金融機構的貸款定價普遍實施以成本為基礎、考慮央行公布的基準利率和客戶綜合貢獻和的貸款定價模式，在確定利率浮動幅度時仍大多憑主觀判斷和以往經驗，未針對客戶的實際情況進行定量分析，重定性分析輕定量結果，對于貸款利率是否浮動以及浮動的標準，主要考慮客戶的信用等級、客戶協(xié)存能力、貸款方式、客戶風險狀況、貸款期限等因素，利率浮動的幅度往往未能準確反映借款人的信用水平及貸款項目的風險程度，對市場資金供求狀況、預期損失和非預期損失、貸款市場競爭力等因素可行性論證方面缺乏深入細致的分析。

(三)貸款變相定價現象普遍由于利率定價形成機制的缺陷，利率定價與經營目標存在差距的情況下，通過采取變相收費的方式進行修正和彌補。變相定價是指貸款的真實價格沒有以利率的單一形式表現出來，而是由名義利率附加其他信貸條件綜合確定。變相定價也就是在實際經營中存在的息轉費等問題。近幾年，隨著利差的逐步壓縮，農村法人金融機構把發(fā)展中間業(yè)務作為利潤的新增長點，各業(yè)務網點在所謂“綜合定價”的框架下一方面對客戶實行下浮貸款利率水平，另一方面又向其收取一定的財務顧問費、信息咨詢費等中間業(yè)務費用，貸款利率嫁接到了中間業(yè)務這一塊。據了解，農村法人金融機構的手續(xù)費及傭金凈收入中約60%是由貸款的利息收入轉化而來，如顧問和咨詢費。息轉費問題實際上就是將部分的貸款利率轉換成了中間業(yè)務收入，如采取以基準利率或優(yōu)惠利率貸款給某客戶，再額外收取客戶基準利息20%－50%的中間業(yè)務費用等做法，這些做法并沒有給客戶帶來任何實質性的價值增值，只是變相增加了客戶的貸款成本。

(四)貸款定價的軟硬件缺失農村法人金融機構定價的軟硬件，如其他商業(yè)銀行相比，普遍對定價系統(tǒng)和子系統(tǒng)的開發(fā)不夠，對于信貸客戶的情況、同業(yè)競爭等情況缺乏了解和分析，定價輔助系統(tǒng)不夠完善;數據信息系統(tǒng)建設的不成熟，存在對客戶的信用數據積累時間短，客戶關鍵信息缺失，缺乏對客戶違約率、違約損失等關鍵數據的統(tǒng)計與分析等問題，數據系統(tǒng)之間的銜接、整合程度、可利用性等均有待提高。隨著利率市場化改革進程加快，票據市場業(yè)務、貨幣市場業(yè)務將急劇增加，同時業(yè)務品種創(chuàng)新、技術創(chuàng)新步伐會大大加快，金融資產定價更加復雜，而目前農村法人金融機構普遍缺乏這方面的專業(yè)人才。

二、完善貸款利率形成機制的取向選擇與建議

目前央行對貸款利率已經放開，農村資本交易規(guī)模逐步擴大，農村資金交易市場定價的市場化程度不斷提高。因此農村法人金融機構要適應農村資本價格定價的形勢，積極采取措施加大利率市場化定價進程。

(一)加強利率風險管理，提高利率風險控制能力利率管理不僅是涉及自身資產價值的波動，更重要的是成為一種業(yè)務發(fā)展的策略，利率市場化使得農村法人金融機構不僅面臨傳統(tǒng)的信用風險，而且利率風險也將加大，流動性管理控制更加困難。隨著利率市場的進一步發(fā)展，農村法人金融機構面對的利率風險會逐步增加，管理利率風險的難度也逐步增加，在利率市場化環(huán)境下，利率波動越來越頻繁，利率風險越來越成為影響銀行業(yè)業(yè)績的重要因素。在這種情況下，不僅要考慮利率波動對自身資金的影響，還要考慮利率風險對經營策略的影響。因此，農村法人金融機構要按照新的《巴塞爾協(xié)議》要求對資產、負債和表外業(yè)務的利率風險要采取必要的措施來進行監(jiān)督和控制，制定與業(yè)務性質和復雜程度相一致的利率風險管理政策和程序，建立適當的風險衡量和監(jiān)督系統(tǒng)，完善內部控制和獨立的外部審計。

(二)加大產品創(chuàng)新力度，積極拓展中間業(yè)務長期以來，農村法人金融機構都是以傳統(tǒng)的存貸業(yè)務為核心、經營利潤依賴于利息收入，業(yè)務發(fā)展過度依賴于農戶存貸款的經營模式，業(yè)務結構單一。隨著利率市場化的放開，單一的存貸款利息差不能滿足農村法人金融機構生存的需要，利率市場化下傳統(tǒng)的業(yè)務結構和客戶結構不能適應市場化的發(fā)展。因此，農村法人金融機構要適應存貸利差收入減少的趨勢，調整收入結構，大力發(fā)展中間業(yè)務，培育新的利潤增長點。要積極借鑒商業(yè)銀行銀行創(chuàng)新經營產品的經驗，擴大贏利能力范圍，為滿足客戶多元化的需求，必須加大對金融產品的研發(fā)力度，開發(fā)創(chuàng)新出適合不同類型企業(yè)、居民要求的中間業(yè)務新品種，在選擇中間業(yè)務目標市場時應該采取差異化策略，要充分注重客戶需求的差異性，并按不同的消費群進行市場細分，提供客戶真正需要的金融產品，滿足客戶對金融產品的需求，占有更大的市場份額，獲得較高的收益，在激烈的競爭中處于有利地位。

(三)提高風險定價能力，健全貸款定價機制首先，完善貸款利率定價理念，建立科學的貸款定價機制。要堅持自身效益與社會效益兼顧的原則，堅持短期效益與長期效益相結合的原則，建立貸款定價指標體系要立足現實，著眼長遠，對符合國家產業(yè)政策和未來發(fā)展趨勢的項目實施優(yōu)惠利率，注重客戶群的選擇和培育，堅持合理定價與深化管理統(tǒng)一的原則，不斷加強各商業(yè)銀行的內控制度建設，提高經營管理水平，建立健全貸款定價所必須的基礎設施和必要的技術支撐載體。其次，農村法人金融機構要不斷提高風險定價能力。一是建立健全利率定價管理系統(tǒng)。充分依托現有的信貸管理系統(tǒng)和客戶信用評級系統(tǒng)，細化利率定價、風險管理和績效考核的專業(yè)分工，建立按產品、客戶和業(yè)務經營單位進行成本核算和業(yè)績考核的管理會計制度，為貸款定價提供基礎數據。二是建立貸款定價風險監(jiān)測體系?？梢钥紤]利用已有的信貸客戶的數據對影響貸款風險的行業(yè)、產業(yè)狀況、信用等級、擔保方式、期限流動性等因素設置相應的模擬系數法，對貸款預期損失和非損失概率大小進行合理測算，提出每筆貸款業(yè)務的風險溢價參考值和風險管理方案。三是建立合理的內部轉移價格體系。內部轉移價格體系對貸款定價起著重要的作用，能通過對內部資金成本的核算，有效引導內部資金流量和流向，使各機構能合理處理資金上存和放貸之間的關系，決定資產的負債期限和搭配問題，有效調節(jié)各業(yè)務流程環(huán)節(jié)利益的再分配機制，培育正向激勵機制。

(四)要靈活和綜合考慮貸款定價的影響因素農村法人金融機構要推進貸款利率市場化，需要正確處理好以下關系:第一，貸款利率與利潤率的關系，在確定貸款利率水平時，在一定程度上不僅要考慮利潤總水平情況，還要考慮各部門、各行業(yè)間的利潤是否合理，以及主觀和客觀因素;第二，資金供求與利率之間的相互作用關系;第三，存款利率與貸款利率之間的關系，兼顧存款人、貸款人和農村法人金融機構三者的利益，求得存款利率與貸款利率的合理利差;第四，利率市場化與利率管理之間的關系，建立既能控制又能靈活，既有差別又能協(xié)調，既相對穩(wěn)定又能因勢而變的靈活有效的利率管理體系。

(五)加強人才培養(yǎng)和引進，打造科學定價的軟硬件一是農村法人金融機構要加強現有人才培養(yǎng)和高層次金融人才的引進。要采取有效措施，加強對現有員工的專業(yè)培訓，分層次對利率管理人員進行新知識和新技能的輪訓，使利率管理人員具有充分的專業(yè)知識，能準確的識別利率風險，判斷風險的程度，提出規(guī)避利率風險的對策建議，提高利率風險管理能力。二是要建立信息收集系統(tǒng)和市場利率預測模型。農村法人金融機構要加強調查研究，及時掌握了解市場信息動態(tài)，建立涵蓋社會經濟、行業(yè)發(fā)展、資金供求、居民收入、社會和個人信用狀況等為主要內容的信息管理數據庫，為信用評級和風險評估提供基礎性數據;建立市場利率預測模型，有效預測市場基準收益率曲線的動向，加強對市場利率的監(jiān)測，及時掌握資金供求狀況和價格走勢，及時掌握價格需求彈性和收入需求彈性等對貸款價格的影響。三是完善內部信用評級制度。借款人信用等級是其經營狀況的綜合反映，要積極探索建立科學的企業(yè)信用等級評定指標體系，對貸款客戶進行總體信用評價，為準確確定貸款風險度奠定基礎。四是建立科學的風險評估體系。風險評估系統(tǒng)是貸款定價的核心，要將實踐經驗與科學的風險評估系統(tǒng)有機結合，按貸款對象、貸款期限、擔保方式、結息方式、貸款金額等確定相應的風險權重，進而確定產品價格。

參考文獻:

［1］易綱，2009:“中國改革開放三十年的利率市場化進程”，《金融研究》.

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［4］中國人民銀行邵陽市中心支行課題組:“商業(yè)銀行貸款利率市場化面臨的新挑戰(zhàn)”，中國人民銀行總行金融研究局《金融研究報告》2012年第2期.

［5］羅宏，聶承志，2013:“利率市場化對農村信用社發(fā)展的影響分析與思考”，《武漢金融調研》2013年第10期.

作者：周俊俊 單位：中國人民銀行邵陽市中心支行