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商業銀行在多年的快速發展過程中，揚長避短，主動選擇，一方面，立足地方，積極服務地方經濟建設，為促進地區經濟發展做貢獻。另一方面，積極培育優質中小客戶群體，優化營銷體系，不斷提升公司金融業務的服務水平和市場競爭力，公司業務市場份額不斷擴大，這就要求商業銀行在負債業務的經營中必須遵守法律法規防范金融風險。

一、商業銀行負債經營的主要風險

商業銀行負債經營的主要風險具體是指企業向債權人借入或籌集可供企業使用的一種資本。負債經營既可為企業帶來厚利，又使企業面臨巨大的風險，企業必須在效益和風險之間作適當的權衡。負債經營的風險主要表現在以下幾個方面：

（一）商業風險和財務風險。①商業風險主要指來自生產、銷售和投資方面可能遇到的不確定情況。②財務風險指企業使用債務時所增加的風險。

（二）短期負債風險和作長期負債風險。①短期負債風險。一般情況下，負債金額小且期限較短，要支付一定的資金成本，經常存在著到期付款的威脅，一旦不能到期支付，會危及企業的商業信譽。同時，為提高企業的償債能力，客觀上要求企業的流動資產必須多于流動負債幾倍。這就限制了企業資金的長期投放，失去了獲利機會。②長期負債風險。長期負債一般數額較大，使用期間較長，企業可能用它來進行深層次的開發。但企業在較長時期內的經濟狀況存在著較大的不確定性，因而其風險較大。主要表現為：無力償還負債的風險；長期負債短期使用風險和信用緊縮的風險。

二、商業銀行負債經營的具體措施

（一）加強對營運資金的管理。借入資金的投向結構不同，產生效益的時間和水平也不同。一般來說負債投入，一類用于企業長期投入，如固定資產投入；一類用于日常經營性投入，首先在決策長期投入時我們要用投資凈現值法、內含報酬率法、現值指數法等相關決策方法認真分析項目的可行性。凈現值是一項投資的未來報酬的總現值超過投資額。內含報酬率是指一項長期報酬的兌現值超過投資額的現值的金額。內含報酬率是指一項長期投資方案在其壽命周期內按現值計算的實際投資報酬率?，F值指數是投資方案的未來報酬的總現值與投資額的現值之比。如果凈現值大于零，說明方案可行，凈現值小于零，則說明不可行；內含報酬率高于資金成本方案可行，否則,方案應舍棄；現值指數大于1說明未來報酬大于原投資額，故方案可以接受，如果其指數小于1，說明方案不可取。綜上所述，"現值指數法"與"凈現值法"一樣,都考慮了貨幣的時間價值，但后者以絕對數表示，不便于在不同投資額的方案之間進行比較，而前者以相對數表示，便于在不同投資額的方案之間進行對比。因而在決策分析中，把這兩種方法最好結合起來應用。除此以外還應對有關不確定因素進行定量和定性分析。首先要對未來的經濟環境作定性分析。經濟的增長、發展總是遵循一定規律運動。如預測到未來的經濟環境是短缺經濟，那么投入成功的概率要大一些，如果未來經濟是通貨膨脹經濟就意味著產品的價格和產品的成本同時可能上揚，如未來經濟可能進入衰退期或平穩期，投入后產品的實際銷量可能低于預期的生產量，產品的價格可能呈下跌趨勢，所以在決策時應充分考慮未來經濟環境可能會出現的變化，修正投資方案。提高投資成功率降低風險。短期負債決策主要是對日常經營業務的決策，大宗原材料，商品的采購預付貨款，聯購分銷等業務的活動，在進行此類決策時應充分考慮市場風險，價格走向等。

（二）優化資產結構，建立控制,抵御風險機制。為化解風險，建立行之有效的抵御風險機制。如投入固定資產，技術改造等應采取提取稅前風險補償金,加速折舊補償等辦法。如短期經營性負債,在具體實施過程中應提取削價準備金，產品開發基金，壞賬準備金等，如企業資金不足，存貨過多就應該采取措施減少在產品，積極銷售產成品，降低原材料庫存；如應收賬款過大，就應成立專班，催收欠款；如長期投資不合理，就應檢查合同和協議，及時進行調整，收回投資；如固定資產閑置過多，短期內不能發揮作用，就應積極處理，變死物為活錢；如攤子鋪得過大，一時難以收縮，而預測不久的將來就會有較好的回報，就應向外籌集新的資金，增加流動資產的數額。

二、商業銀行負債經營的風險防范

負債經營在目前市場經濟初始階段是不可避免的，原計劃經濟模式下國家作為投資主體和收益分配主體的這種經濟模式已不復存在。企業要發展，經濟要增長就得有投入，在企業自有資本短缺的情況下，舉債投入無可非議。那么，怎樣才能在企業發展和控制負債風險之間尋求一條最佳途徑？在一般情況下，負債成本必須低于投資項目預期回報額，否則，經營無利可圖，任何優惠的籌資條件和誘人的投資項目都是不可取的。因此，最大限度地提高企業經濟效益是負債投入的總原則，合適的負債成本是負債經營的前提條件。

總之，在當今負債經營過程中，還應該培植良好的公共關系。良好的公共關系和善于交際的能力，是現代企業不可缺少的，有些事情有了它可以神奇般的辦成。而公共關系的核心是誠實無欺，講信譽，守信用，是企業的良好形象和魅力，是企業的無形資產，能更好地建立機制，控制和抵御風險。