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流動性向來是金融市場的命脈，工商銀行系統必將越來越重視流動性管理。二級分行作為工商銀行的基本經營核算單位，是工商銀行系統流動性管理主體的重要組成部分。二級分行流動性管理機制的構造合理性、運轉正常性和作用有效性，直接關系到工商銀行系統整體流動性管理目標的全面實現，進而關系著工商銀行系統整體的盈利性和安全性。以往理論工作者和實際工作者對流動性管理問題做了大量的理論研討與實踐探索，取得了不少有益的研究成果和實踐經驗。但是，其研究成果和實踐經驗大多定位于工商銀行整個系統的流動性管理探索而取得的，卻嚴重缺失二級分行作為基本經營核算單位基礎上的流動性管理特質性研究，以致二級分行流動性管理的改革實踐進展不快、成果不大，很有必要深入探討。

一、二級分行流動性管理的特殊性因素剖析商業銀行二級分行流動性管理的目標、重點和機制，決定于二級分行在整個系統流動性管理中的地位及其行為的效率和效果。研究商業銀行二級分行流動性管理問題，必先二級分行在整個系統中的內在層級地位及其資產負債流動的特殊運行規律。

工商銀行二級分行流動性管理的特殊性因素突出表現為：1、二級分行層級地位的特殊性。在工商銀行經營管理體系中，二級分行是基本經營核算單位，這是工商銀行經營管理體制改革的基本取向的重要內容之一。這一政策取向，決定了二級分行的流動性管理指標和方法，不能完全搬用央行對商業銀行企業的指標體系和標準，應當圍繞工商銀行系統流動性管理的整體目標，按照“實事求是，合理定位，差別管理”的原則，科學確定各個二級分行流動性管理的重點目標和控制標準。2、流動性管理空間的廣闊性。工商銀行系統實行的是分支行體制，其分支行遍及全國各地，同時在國外也逐步設立了一些分行（代表處）。這一現實特征決定了工商銀行系統流動性管理主體的眾多性，從而決定了工商銀行的流動性管理空間是非常廣闊的。而流動性管理主體的眾多性，加上各主體在流動性管理中所具有的技能的差異性，決定了各個二級分行流動性管理權限應當有所差別。3、資產質量和效益的差異性。工商銀行分支行數以千計，各分支行所處區域的經濟發展水平、資本積累水平、企業整體素質、社會信用環境、金融法治環境等影響資產質量和效益的系統外部作用因素，在影響程度上往往存在著較大的差異。同時，從影響資產質量和效益的系統內部作用因素——經營管理素質看，各分支行經營管理的業務技能、政策水平、決策能力、內控能力等素質存在著較大的差異性，對經營管理資產質量和效益產生不同程度的影響。由系統外部作用因素和內部作用因素雙重差異性的綜合影響，決定了工商銀行系統各分支行的資產質量和效益往往是不相同的，甚至差別很大。資產質量和效益的差異性，決定了各個二級分行流動性管理指標控制標準應當差別制定。

二、二級分行流動性管理的監控指標體系1、備付金率。備付金是商業銀行二級分行為保證存款支付和資金清算而庫存的現金和在央行、上級行保留的一般性存款。備付金的儲備程度情況可以通過對外備付金率和系統內清算備付金率2項小指標來反映。（1）對外備付金率。它是指二級分行的庫存現金與存放央行款項之和占各項存款余額的比重。其計算公式為：對外備付金率＝（庫存現金+存放央行款項）期末余額/各項存款期末余額×100％。商業銀行二級分行的備付金率應維持在合理的水平。備付金比率過高，意味著一部分資金閑置，資金周轉效益差；備付金比率過低，正常支付將難以得到保證，資金的清算、款項的劃撥將受到不良影響。（2）系統內清算備付金率。它是指二級分行存放上級行（一級分行和總行）的備付款項余額占對公存款余額的比重。其計算公式為：系統內清算備付金率＝存放上級行備付款項期末余額/對公存款期末余額×100％。2、貸款流動率。本指標旨在反映存量貸款資產在短期內可以進行位移，調整信貸資金配置方向，以提升信貸資金使用效益，降低經營風險的能力。貸款流動率可以通過短期貸款率和貸款優良率2項小指標來反映。（1）短期貸款率。它是指二級分行期限在1年以內的貸款期末余額與不良的期限在1年以內的貸款期末余額之差占各項貸款期末余額的比率。其計算公式為：短期貸款率＝（期限在1年以內的貸款期末余額－不良的期限在1年以內的貸款期末余額）/各項貸款期末余額×100％。（2）貸款優良率＝（各項貸款期末余額－不良貸款期末期末余額）/各項貸款期末余額×100％。3、資產負債匹配率。本指標旨在反映二級分行貸款與存款、短期資產與短期負債之間的片配情況。資產負債匹配率可以通過存貸率和短期負債資產率2項小指標來反映。（1）存貸率。它是指二級分行各項貸款期末余額與各項存款期末余額之比率。其計算公式為：存貸率＝各項貸款期末余額/各項存款期末余額×100％。該指標反映了存款資金使用于貸款資產的程度。一般來講，存貸率越高，說明二級分行流動性相對越低，其支付風險程度也相應越大。但是，各二級分行（支行）所處區域的經濟發達程度不同、貸款區域性風險程度不同，以及信貸資產質量和綜合效益的差異性，決定了對各二級分行（支行）的存貸率控制標準應當有所區別。（2）短期負債資產率。它是指二級分行期限在1年以內的資產期末余額與不良的期限在1年以內的資產期末余額之差占各項負債期末余額的比率。其計算公式為：短期負債資產率=期限在1年以內的資產期末余額－不良的期限在1年以內的資產期末余額）/各項資產期末余額×100％。

三、二級分行流動性管理的運作機制

（一）完善流動性管理的組織機制。一是建立流動性管理委員會，成員主要包括行長、分管行長、計劃財務部門、資金營運部門、信貸營銷部門、風險管理部門。主要負責經常性的流動性管理，并不定期對銀行的流動性進行深入研究，以確保流動性管理的策略能不斷改進、優化。二是建立業務層面的日常管理操作機構。現行體系中涉及流動性風險的部門很多，這些部門在日常操作中能夠及時掌握信息，因此應該確保這些處在“前臺”的機構執行好必要的流動性風險管理職能。同時，還應該建立綜合監測、反饋、調控流動性指標的綜合性操作部門。三是要建立流動性風險的內部控制機構。該機構要對流動性管理體系的有效性進行監督，并將監督意見提交高層管理機構。

（二）流動性管理的監測反饋系統。一是要運用科學的方法進行流動性需求的預測。流動性管理的關鍵環節是流動性需求的預測。二是建立先進的流動性管理信息系統，向流動性風險管理者提供及時準確的流動性報告，滿足不同的決策需求；為流動性風險管理的預測監控體系和指標體系提供支撐，幫助風險管理者做出決策。三是在流動性預測和分析的基礎上建立流動性風險的預警系統。在日常業務管理中準確地監測流動性風險，一旦發現風險達到警戒線就及時發出預警，從而把流動性風險管理納入科學化、規范化和程序化的軌道，逐步形成新型的流動性風險管理運行機制和流動性安全保障機制。

（三）流動性風險的評判預警系統。1、流動性風險程度的綜合評判系統。前述6項流動性指標，是從3個不同的層面來反映二級分行流動性風險程度狀況。如果要總括揭示和反映流動性風險程度狀況，則還應做兩件事：一是合理設置各項指標的比較標準；二是將各項指標與比較標準進行對比，并將對比結果進行綜合。在此基礎上，運用綜合指數構建二級分行流動性風險評判模型，即：p＝1－1/yy＝f1x1/x11+f2x2/x22+f3x3/x33+f4x4/x44+f5x5/x55+f6(1－x6)/x66上式中，p表示二級分行流動性風險綜合指數；變量x1，x2，x3，…，x6分別表示對外備付金率、系統內清算備付金率、短期貸款率、貸款優良率、短期負債資產率、存貸率的實際值；x11，x22，x33，…，x66分別表示對外備付金率、系統內清算備付金率、短期貸款率、貸款優良率、短期負債資產率、存貸率的控制標準值。這些指標的控制標準值，應當根據各個二級分行（支行）的市場特點和結構、信貸資產質量和綜合收益率、資金支付清算規律差別確定。f1，f2，f3，…，f6分別表示對外備付金率、系統內清算備付金率、短期貸款率、貸款優良率、短期負債資產率、存貸率的權重系數，且Σfi＝1。為防止個別指標特好而沖淡其他指標之不良性，導致評判結果的不合理性，特別約定0≤xi/xij≤1。二級分行流動性指標權重，應當凸現對外備付金率、短期貸款率、存貸率。流動性風險綜合指數p的數值越大，表明二級分行流動性風險也越大；流動性風險綜合指數p的數值越小，則二級分行流動性風險也將越小。以上述流動性風險綜合指數為依據，建立二級分行流動性風險程度識別系統。根據流動性風險指數大小，可將流動性風險分為五個等級，確定低風險區（0≤p＜0.1、較低風險區（0.1≤p＜0.3、中等風險區（0.3≤p＜0.5、較高風險區（0.5≤p＜0.7、高風險區（p≥0.7）。為更直觀反映二級分行流動性風險水平，并分別以不同信號燈標志。各信號燈區間的劃分標準，雙綠燈表示流動性風險程度很低；綠燈表示流動性風險程度較低；黃燈表示流動性風險程度中等，但應該引起注意；紅燈表示流動性風險程度較高，應該引起高度注意；雙紅燈表示流動性風險程度很高，屬于最高級警報，必須引起特別重視。2、流動性風險程預警系統。在流動性分析和評判的基礎上建立流動性風險的預警系統。在日常業務管理中運用單項指標差異和綜合指數評判分析準確地監測流動性風險，一旦發現風險達到警戒線（黃燈、紅燈、雙紅燈）就及時發出預警，從而把流動性風險管理納入科學化、規范化和程序化的軌道，逐步形成新型的流動性風險管理運行機制和流動性安全保障機制。

（四）流動性風險的控制處理機制。1、應建立流動性風險處置預案，提高避險能力。對可能發生的全局或局部流動性風險，二級分行制定完善的處置預案，一旦在某個部位出現風險，能夠在限定時間內及時采取有效的措施進行補救，盡量把風險控制在最小范圍內。2、強化一級分行調控功能。發揮系統抵御風險效能。工商銀行系統內的某一個體發生支付危機時，可以利用全行的合力抵御局部風險。為此，一級分行需要協調各二級分行的流動性風險，在實現一級分行流動性風險管理目標的同時分散某些分行過于集中的風險，為二級分行的發展拓展空間。一是應加強一級分行調控資金的能力，一級分行必須掌握足夠的資金用以應付其二級分行出現的臨時性支付危機。二是強化存貸計劃管理，特別是對貸款必須嚴格限定在計劃和資金允許的范圍之內，堅決杜絕分支機構的超負荷經營問題。三是建立高效的系統內部資金調劑機制，使一級分行能根據各分支機構資金頭寸的情況，及時進行有效的資金余缺調劑，使個別分支機構因改革和發展而發生的局部流動性風險及時得到解決，防止演化成全系統的風險。四是一級分行應密切與央行的關系，提高資金調度的頻率，確保資金得以及時上調下撥。4、建立資金合作救助機制。一是一級分行資金救助機制。二是當地央行資金救助機制。三是同業資金救助機制，一級分行應允許二級分行與當地國有商業銀行建立資金救助合作關系，在特定的條件下允許二級分行向當地國有商業銀行拆入資金解決頭寸資金不足問題。

（五）提高流動性風險的控制處理技能。一是要加快流動性風險管理的技術進步，狠抓流動性風險管理的程序開發和數據庫建設，盡快提升科技信息處理能力和反饋水平。為充分搜集合積累有關基礎數據，準確測算分析流動性管理各指標與產生支付風險的相關性，在此基礎上，建立以概率分析為基礎的流動性指標正常標準值水準的形成機制，為正確評估和有效控制利率風險提供科技支撐。二是要抓好流動性風險管理人才的引進、培養和使用，努力造就一支熟練掌握和有效運用流動性風險管理技能的高素質管理隊伍。