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一、商業銀行非利息收入業務的種類及特點

非利息收入業務是銀行通過付出勞務、信息、經驗、信息等而獲得手續費及利潤的業務。發達國家商業銀行非利息收入業務一般由3部分構成：一是加工業務，是客戶從事各種交易后，銀行幫助其完成資金收付以及銀行代替客戶從事某些交易的業務，加工業務包括支票加工、資金轉移、信用卡開辦、經紀及、商業借記、交易加工等，二是交易業務，是銀行從事金融市場各種交易的業務，主要包括證券交易、資產證券化交易、風險資產交易等；三是咨詢業務，是指銀行對客戶的各種金融交易活動提供指導，主要包括兼并合并咨詢、投資管理及咨詢、公司及地方政府融資咨詢、個人金融計劃咨詢等。

非利息收入業務同存、貸款等銀行傳統業務相比，具有完全不同的特點。歸納起來，這些特點主要表現于以下方面：

第一，資金占用量少，經營成本低。銀行的絕大部分非利息收入業務，主要是加工業務和咨詢業務，不用動用銀行自己的資金去經營，銀行主要通過向客戶提供勞務、智力、經驗、信息等要素來完成這些業務，銀行從事這些業務的成本主要是人工、設備等費用，資金成本較低甚至沒有資金成本。因此，如果經營得當，非利息收入業務能夠為銀行提供十分可觀的收入，對于銀行業務經營活動總體狀況的改善具有極大的促進作用。

第二，絕大部分業務是與客戶共同完成的，業務活動具有明顯的“雙向性”。銀行存、貸款業務的辦理是單向的，存款時客戶將資金交付給銀行即結束，貸款時銀行將資金撥付給客戶即完成。而絕大部分非利息收入業務需要銀行與客戶共同進行，二者必須緊密配合，共同努力，才能順利開展業務。如商業借記業務、交易加工業務、資產服務業務、各種咨詢業務等，某一方面如不按規定去做，業務難以進行。例如，在咨詢業務中，銀行制定出各種方案后，客戶如不按方案實施，則再好的方案也發揮不了作用。由于非利息收入業務的此種特點，銀行要想使該業務能夠順利地開展，獲得預期的收入，必須十分重視保持和發展與客戶的關系，與社會各方面建立起廣泛的聯系，同客戶進行緊密的合作。

第三，客戶對此種業務的依賴性不強，銀行拓展業務具有較大的難度。商業銀行的存、放、匯等傳統業務是社會各行各業需求強烈，依賴度較高的業務，社會公眾的生產和生活離不開這些業務，而銀行的非利息收入業務對社會公眾卻不具備這樣大的作用。對于社會公眾來講，銀行的絕大多數非利息收入業務具有可辦可不辦的特性，銀行的服務周到，客戶能夠得到較大的便利，較高的效率，較低的成本，可觀的收入，他們就接受此種業務，反之則予以回避。如非息收入業務中的信用卡、商業借記、經紀業務、交易加工，代保管、資產服務、咨詢業務等，都具有這種特點。因此，銀行要想使非利息收入業務能夠順利地開展，對客戶形成較強的吸引力，必須為客戶提供圓滿、高效、完善的服務，使客戶通過這些業務的辦理，能夠獲得實實在在的好處，取得明顯的經濟效益。

第四，各種業務的風險存在著較大的差異。銀行非利息收入業務的風險存在著兩極分化的現象。各種加工業務和咨詢業務的風險較低甚至沒有風險，如支票加工、商業借記、業務等，銀行不承擔風險，有些業務，如基金銷售、咨詢業務等，雖然有一定的風險，但概率較低，損失較小。而非利息收入業務中的各種交易業務，大部分是銀行為自己從事的業務，銀行需動用自己的資金來辦理，一旦經營不善，銀行的損失極大，如股票債券買賣、風險資產交易等。鑒于非利息收入業務的這一特點，銀行在從事此種業務時必須十分謹慎，認真選擇業務種類，以避免遭受重大的損失。

二、當前我國商業銀行非利息收入業務存在的問題

第一，業務品種少，種類單一。我國各家商業銀行目前從事的非利息收入業務主要集中于加工業務，如支票加工，資金轉移、信用證托收、經紀等，其他類型的業務，包括交易業務和咨詢業務辦理得很少。即使在加工業務中，所辦理的業務也都是較簡單的，而商業借記、資產服務等復雜性業務較少涉及。在非利息業務的3個構成部分中，加工業務屬于淺層次、低級性的業務，銀行辦理此類業務耗費的成本較高但回報較少。雖然在非利息收入業務的起步階段一般以此種業務為主，但決不能完全局限于此種業務。我國銀行非利息收入業務是在借鑒發達國家經驗的基礎上起步的，應有較高的起點，不應再完全重蹈其他國家銀行的覆轍。雖然銀行辦理非利息收入業務目前受到一些主客觀條件的限制，但應在可能的情況下盡力實現業務種類的多元化。

第二，經營范圍窄，業務深度不夠。從我國銀行已經開展的非利息收入業務來看，絕大部分業務范圍有限，銀行只同某些人打交道，社會公眾中的很大一部分人沒有參與進來，很多業務只是在較低程度上進行。例如，銀行的支票加工業務只對企業，個人支票業務始終沒能大規模開展起來，信用卡業務主要面向社會中、高收入階層，一般普通居民較少涉足：經紀業務主要是收付各種費用，交易等較高層次的業務幾乎完全是空白，咨詢業務主要是淺層次的各類信息的傳遞，方案設計、決策制訂等較復雜業務很少提供，等等。由于以上缺陷的存在，使得銀行非利息收入業務的吸引力較弱，很多社會公眾對此類業務不感興趣，由此導致銀行非利息收入業務的拓展愈加困難。

第三，收入有限，對銀行的貢獻不大。目前非利息收入在銀行總收入中所占比重較低，沒有成為銀行收入的重要來源。例如，2002年，作為非利息收入最重要構成部分的中間業務收入，在工商銀行全部收入中僅占11.1％，建設銀行為14％（《經濟參考報》2003年1月16日）。非利息收入占比較低的原因主要有3個：一是由以上原因導致的，即業務種類少，范圍窄，程度低：二是監管部門目前對于銀行收費有一系列的限制，如存款賬戶費等，使得銀行對于有些業務只能免費提供：三是銀行為了競爭的需要，一些業務低收費甚至不收費。較低的收入限制了銀行非利息收入業務的進一步開展，也使得銀行通過開辦非利息收入業務改善整體經營效益的目的難以實現。

第四，人員素質差，難以滿足業務發展的需要。非利息收入業務很少動用銀行的資金，主要靠銀行從業人員自身的努力來完成。因此，銀行從事非利息收入業務人員的素質和能力對于此種業務的開展具有決定性的作用，銀行之間非利息收入業務競爭的勝負，主要取決于從業人員素質和能力的狀況。從目前我國銀行從業人員的總體情況來看，其素質和能力難以滿足非利息收入業務開展的需要，很多從業人員對于非利息收入業務并不熟悉，特別是在交易業務和咨詢業務方面，存在著更大的差距。例如，在咨詢業務中，客戶提出各種需求后，銀行是否有能力制定出較客戶高明的可行的操作方案？在交易業務中，銀行是否能夠在風險極大的環境下操作自如，獲得可觀的收入？目前來看很多銀行是難以做到的，特別是對于各級基層銀行來講，人員素質方面的差距更為明顯。因此，銀行現在的當務之急是采取行之有效的措施，迅速解決人員素質方面存在的問題，為非利息收入業務的開展提供一個最必要的條件。

三、進一步拓展我國商業銀行非利息收入業務的策略

（一）選擇恰當的業務種類

種類選擇是銀行拓展非利息收入業務首先要面對的一個問題。種類選擇恰當，一方面可以使相關業務順利地獲得市場準入，另一方面能夠使業務量迅速擴大，非利息收入大幅度增加。根據我國商業銀行目前主客觀實際，非利息收入業務在種類選擇上應采用以加工業務為主，咨詢業務為輔，創造條件逐漸從事交易業務，使非利息收入業務種類多樣化的策略。

加工業務是銀行最基本的非利息收入業務，目前在我國，絕大部分業務在法律和政策上允許銀行辦理。此外，這些業務從總體上看辦理程序簡單，不需要過多的設備和復雜的技術，對銀行從業人員知識和能力的要求也不是太高。實際上，加工業務中的一些業務，如支票加工，信用證托收等，我國銀行已經辦理多年，積累了豐富的經驗。

咨詢業務辦理起來較為復雜，要求銀行從業人員具有淵博的知識，了解金融及非金融領域各方面情況，綜合能力較強，熟悉各種操作技術。目前很多銀行的從業人員還不具備這些條件，應盡快進行培養和引進。此外，這些業務目前在某些方面還受到一定的限制，大規模開展尚需一些時間，因而短期內還難以為銀行提供大量的收入。銀行目前應著手從事一些力所能及的業務，如個人金融咨詢、企業融資咨詢等，而不應等待條件完全具備時再開展。

交易業務中的絕大部分目前我國銀行還不能從事，如股票買賣、風險資產交易等，因而這些業務不能成為我國銀行非利息收入業務的主要構成部分。然而，與另外兩項業務不同，此類業務大部分是銀行自主性業務，是銀行為自己從事的交易活動。如果操作得當，其收入相當可觀，大大超過其他兩項業務，發達國家商業銀行非利息收入的很大一部分來自于此類業務。因而，我國銀行應對此類業務予以充分的關注，積極創造條件，努力進行爭取。有些業務，如資產證券化業務等，現在即可進行嘗試。

（二）利用傳統業務拓展非利息收入業務

存、放、匯是銀行從事的最傳統業務，通過這些業務，銀行與眾多客戶建立起了聯系，客戶對這些業務的依賴度較高。在非利息收入業務拓展過程中，銀行應充分地利用此種資源。在企業和個人存款業務辦理過程中，銀行可以將信用卡、商業借記、經紀業務、代保管、資產服務、各種咨詢業務等進行大力的推介，以使客戶熟悉和接受這些業務。在向企業和個人發放貸款過程中，銀行具有較大的主動性和影響力，可以借助于此種有利地位推銷非利息收入業務。如在發放貸款時，同時向客戶介紹信用卡、經紀業務、企業投資咨詢、個人金融計劃等業務，希望或要求客戶接受這些業務。

（三）與客戶結成利益共同體聯合開展業務

針對絕大多數非利息收入業務是銀行與客戶共同完成這一特點，為了使客戶與銀行能夠緊密地聯系在一起，將其非利息收入業務全都交給自己辦理，銀行應努力爭取與客戶建立起固定的聯系，形成緊密型的利益共同體。可選擇的方案是銀行與大客戶聯合建立專門辦理非利息收入業務的機構，一家銀行可以建立數量眾多的此類機構，各級銀行都可建立。可以按照不同的標準，如工業企業客戶、商業企業客戶、個體企業客戶等分別建立此類機構。此機構專門負責為成員客戶辦理各種非利息收入業務，也可以為非成員客戶辦理，但成員客戶的此類業務必須由該機構辦理。該機構辦理業務獲得的收入，按照事先約定在銀行與成員客戶之間分配。這樣做的好處是可以保證業務的穩定性和對成員客戶的吸引力，雖然銀行的收入相對少了一些，但從總體上計算，將會出現大幅度的增長，對于銀行非利息收入業務的拓展將會發揮極大的促進作用。

（四）將各種業務組合在一起進行推銷

銀行如果只開展某一項非利息收入業務，對客戶的吸引力不大。對于很多客戶，特別是收入達到較高水平的個人客戶來講，如果銀行能將其所有金融事務甚至一些非金融事務承擔起來，他們將會很愿意與該銀行打交道。在國外，一些高收入階層，如體育明星、電影明星等，從來不自己辦理金融事務，他們只是將自己的銀行賬號告知給向其支付收入的機構，其他一切事務，包括資金收取和存入、對外付款、支付稅款，支付各種保險費、投資等活動，全部由銀行代辦，銀行定期將各種辦理憑證交付給他們即可。此種現象在國外大量存在，十分普遍。

為了使非利息收入業務能夠被客戶大量接受，我國銀行應借鑒國外銀行的此種經驗，采用全面、完善、配套的策略。一方面，將加工業務，交易業務、咨詢業務等各種類型非利息收入業務組合在一起進行，使客戶的各種需求都能夠得到滿足：另一方面，將金融業務與非金融業務組合在一起進行。對于一些重要的客戶，銀行可以向其提供金融業務之外的各種工作、生活方面的服務，使其對銀行的依賴程度不斷增加，與銀行的關系日趨密切。

（五）采用靈活的收費方式吸引客戶

銀行辦理非利息收入業務，其主要目的是增加收入，因而各種業務一般都要收取費用。然而，如上所述，對于客戶來講，大部分非利息收入業務并不是像存、貸款業務那樣具有不可回避性。如果銀行收費過高或方式不妥，客戶可能就不辦理此種業務或轉向其他銀行。因此，銀行為了能夠有效地拓展非利息收入業務，必須選擇恰當的收費方式，以對客戶形成吸引力。

根據中國目前實際，我國銀行非利息收入業務的收費方式可以選擇以下幾種形式：

第一，直接收費。對于一些本身不能直接增加客戶收入的業務，如支票加工、資金轉移、信用證托收、信用卡開辦、代保管等，銀行可采用直接收費的方式，每筆業務固定收取一定的費用。

第二，按比例收費。對于具有一定交易額的業務，如資產承銷、基金及保險銷售、資產服務等業務，可以采用按交易額收取固定比例費用的方式，交易額越大，費用比例不變但收取的費用越多，這樣做較易為客戶所接受。

第三，收入返還。對于能夠給客戶創造收入的業務，如商業借記、代客買賣、各種咨詢業務等，可以采用收入返還的方式收費，即銀行幫助客戶從事這些業務，使客戶獲得收入后，客戶將其收入按一定比例支付給銀行，作為銀行辦理業務的報酬。如果銀行幫助客戶從事業務后沒有獲得收入，則客戶不必向銀行支付費用。因為客戶是從新增收入而不是已有收入中向銀行支付，并且新增收入是由于銀行介入而獲得的，因而此種收費方式較易被客戶所接受，在我國目前條件下也容易獲得監管部門的認可。

第四，按目標收費。這是對于銀行來講難度較大、收入可觀，而對于客戶吸引力最大的一種收費方式。銀行在為客戶辦理業務時，事先制定出收入目標，目標分為幾檔文件，每一檔確定出不同比例的收費標準，收入越多，銀行的收費比例越高。在業務最終結束時，銀行按標準收費。如果銀行完不成目標，使客戶遭受損失，則銀行需按事先約定的標準對客戶賠償。銀行在采用此種方式時，需十分謹慎，只有收入具有一定保證、風險不大的業務，才可采用此方式。此種收費方式主要適用于能夠為客戶創造收入業務中的商業借記、資產服務以及一些咨詢業務等。

（六）制定和實施特殊的人才戰略推動業務的開展

如上所述，人員素質方面存在的差距是當前我國銀行+；展非利息收入業務的最大障礙，因此，必須采取有效措施盡快解決此問題。非利息收入業務作為一種獨特的新業務，在人才戰略上應有新的思路，采取一系列新的舉措：

第一，銀行要專門擁有一批從事非利息收入業務的人員，而不是由現有部門的人員兼營。為此，一方面要在銀行內部選拔，然后采取各種方式培養，另一方面從銀行外部引進，將具有相應素質的人員吸引到銀行專門從事非利息收入業務。

第二，利用社會資源開展業務。非利息收入業務范圍廣，種類多，涉及廣博的金融及非金融知識和各種能力，而每個人的知識和能力都是有限的，銀行的任何從業人員都不可能全部具備這些知識和能力。因此，為了能夠有效地開展業務，銀行應借助外力，同社會相關行業，如大學、研究機構、其他金融機構的從業人員建立起密切的聯系。銀行一方面可以采用固定的形式，聘任社會其他行業具備相應素質和能力的人為銀行非利息收入業務部門的兼職人員，長期合作，另一方面，也可以采用不固定的形式，在業務開展過程中需要什么樣的人才就聘用什么樣的人，與銀行從業人員共同從事業務，一次業務完成合作關系即告結束。

第三，可以采用委托辦理的方式，銀行將欲從事的某筆業務，主要是交易業務和咨詢業務，委托給社會其他機構或個人來完成，銀行對其成果進行審查，并按約定或取得的效益支付報酬。