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2005年,國務院、銀監(jiān)會針對銀行業(yè)大案要案頻發(fā)的態(tài)勢,指出要加強銀行業(yè)的案件防控和專項治理工作。近幾年來,農村信用社根據(jù)銀監(jiān)會有關案件專項治理的精神,自上而下采取了一些積極有效的措施,對農村信用社已發(fā)生的舊案、陳案進行梳理分析,對易發(fā)案件領域進行防控,對要害崗位人員進行排查。案件治理工作是一項重要工作,如何有效防控新案發(fā)生率,成功堵截案件,提高結案率、追贓率,降低農村信用社經(jīng)營風險,是一個值得探討的問題。

一、農村信用社案件特點

近幾年,隨著案件專項治理工作的深入,農村信用社陳案暴露,新案頻發(fā),已發(fā)生的各種各樣的案件,歸納總結起來,有以下幾種特點:

(一)案件數(shù)量較多,發(fā)案地域廣。據(jù)初步統(tǒng)計,僅2006年度,X省農村信用社發(fā)生案件數(shù)量居全國農村合作系統(tǒng)第五位,全省發(fā)生案件地市占66.67%。

(二)大要案頻發(fā)。據(jù)初步統(tǒng)計,僅2006年度,X省發(fā)生百萬員以上的案件17起,占案件總數(shù)的35.42%。

(三)部分案件潛伏期長。如XXX縣陽廟農村信用社沙邱代辦站代辦員廉某1985年起持續(xù)作案,2006年暴露,潛伏期長達21年。

(四)基層社及代辦站營業(yè)人員發(fā)案率較高。仔細閱讀案例,不難發(fā)現(xiàn),農村信用社已發(fā)案件涉案人員,絕大部分都是一線業(yè)務操作人員。有的是信用社主任、副主任;有的是電腦操作員;有的是主管會計、分社會計;有的是出納員;有的是信貸員;有的是代辦站代辦員。

(五)作案方法簡單。農村信用社電子化建設發(fā)展緩慢,長期以來,業(yè)務操作手段原始、單一,形成農村信用社涉案人員的作案方法簡單。如:XXX縣瓦店信用社代辦站李某以出具“白條”190份的方式,侵占資金122.45萬元;XXX縣姜店信用社代辦站于某利用涂改電腦存單,開存單大頭小尾等手段,侵占資金212萬元。

二、農村信用社案件成因

(一)機構體制的制約。農村信用社自成立以來,機構體制一直處于不完善狀態(tài)。先后經(jīng)歷了下放管理,農業(yè)銀行代管,人民銀行代管,銀監(jiān)部門管理,形成了誰都可以管信用社,但又沒有誰對信用社負責的局面。目前,雖然農村信用社改革已取得階段性成果,新的機構體制框架也已確立,但與其他銀行業(yè)機構相比,農村信用社還明顯存在法人治理不完善,大部分機構有其“形”而無其“神”,個別的甚至連“形”也不具備,所有者缺位、內部人控制或行政控制的問題依然嚴重。

(二)經(jīng)營管理體制的制約。農村信用社管理基礎薄弱,在管理上還存在一些真空和盲區(qū),“四重四輕”形成管理誤區(qū),重實際成果,輕機制建設;重業(yè)務發(fā)展,輕風險控制;重業(yè)務能力,輕思想教育;重業(yè)務考核,輕道德培植,造成部分員工道德思想扭曲,致使案件累發(fā)。

(三)員工總體素質的制約。農村信用社的用工制度嚴重影響信用社的改革發(fā)展,員工大部分都是過去農行、人行系統(tǒng)的家屬、子女、親戚,年齡結構趨于老化,文化程度普遍偏低,不學時事不看報,不問政治不懂法,政策法制觀念淡薄。少數(shù)員工經(jīng)不住誘惑,染上“黃賭毒”等惡習,一些經(jīng)商、炒股人員深度賠本或套牢,造成人生觀、價值觀扭曲,法制道德觀念喪失,鋌而走險,違法違規(guī)。

(四)內控制度建設不全,制度執(zhí)行力差。長久以來,農村信用社的制度建設大部分比照商業(yè)銀行的制度制定,沒有形成一套完整的、健全的、適合自身業(yè)務發(fā)展的制度體系。在內控制度上,部分業(yè)務風險控制無章可循,或雖有制度但已明顯不適應業(yè)務發(fā)展和風險控制的需要。在制度的執(zhí)行力方面,員工遵章守制思想不強,內控制度形同虛設,不能落實到位,有章不循、違章操作的情況仍然十分突出。

(五)監(jiān)督制約機制流于形式,責任追究不力。農村信用社雖然設立有審計監(jiān)督部門,但在內部審計上,存在獨立性不強,權威不高,監(jiān)督審核不到位,監(jiān)督檢查不力的問題,不能適應有效防范風險的需要。在責任追究上,存在著一種保護農村信用社干部職工的心理,對違規(guī)違紀的人員的處理上,普遍存在避重就輕,起不到對違法違規(guī)人員的懲戒和對其他員工的警示作用,缺乏應有的公信力和威懾力。

(六)外部環(huán)境日趨嚴峻,不良行為容易侵入農村信用社的薄弱環(huán)節(jié)。各家商業(yè)銀行加強管理后,極大壓縮了不法分子在銀行作案的空間,社會上不良行為人把作案對象轉向農村信用社,加上信用社內部的少部分員工在生活上與人攀比,心態(tài)失衡,失去理智,與犯罪分子勾結,造成案件頻發(fā)。

三、農村信用社應采取的應對策略

案件治理工作不可能一躊而就。面對新情況、新形勢,農村信用社案件專項治理工作要解放思想,以科學發(fā)展觀統(tǒng)領案件專項治理工作,形成案件專項治理的長效機制。鑒于農村信用社案件形成的特點和成因,為有效防范風險,將案發(fā)苗頭消滅在萌芽狀態(tài),筆者認為擬采取以下應對策略。

(一)案件專項治理檢查策略。省、市、縣三級聯(lián)社都要深入持久地開展案件專項治理的檢查工作,尤其是縣級聯(lián)社要對轄內信用社各項內控制度的建設及執(zhí)行情況,重要部門、重要崗位、重點關注人員等情況進行跟蹤檢查,對已存在風險的環(huán)節(jié)的整改情況進行落實,要檢查到位,不漏一個崗位、一名員工、一筆業(yè)務,不留死角。

(二)責任追究策略。要建立和完善責任追究制度,加大案件查處力度,特別是對高管人員的處理力度是遏制案件高發(fā)勢頭的主要措施,要按照“案件單位領導人—稽核審計人員—直接責任人員”三條線進行嚴格的責任追究。對以紀代法、以罰代法,有案不報、瞞報,大案化小、小案化了的要堅決追究有關責任人員的責任。

(三)教育培訓策略。農村信用社要建立員工定期培訓制度,對員工合規(guī)經(jīng)營文化、職業(yè)道德操守、風險管理意識等方面進行教育培訓,有組織、有計劃的開展對員工的政治思想教育、職業(yè)道德教育、法制和案例警示教育;組織干部職工認真學書記提出的“八榮八恥”的社會主義榮辱觀,引導員工牢固樹立正確的人生觀、價值觀,培養(yǎng)誠實守信的職業(yè)道德操守,增強遵紀守法和風險防范意識。

(四)制度建設策略。制度建設是農村信用社穩(wěn)健發(fā)展的關鍵環(huán)節(jié),要搞好制度建設,一是要完善法人治理結構,合理界定理事會、監(jiān)事會、和經(jīng)營班子的權責,防止“一長獨大”,真正體現(xiàn)法人的自主權。二是對內控制度查漏補缺。對制度缺失、無章可循的要研究制定;對已過時或不適應業(yè)務需要的,予以廢止;對存在缺陷或不完善的,進行修改和完善,真正作到有章可循。三是對內部的稽核檢查,要不斷完善稽核審計制度,配備高素質的專業(yè)稽核審計人員,增強審計工作的獨立性、有效性和權威性。不斷改進審計方式,對高風險業(yè)務、易發(fā)案部位增強稽核的深度、廣度和頻率,提高自我糾錯能力,有效防范案件風險。四是要加強制度執(zhí)行力。一些農村信用社員工執(zhí)行制度意識淡薄,有章不循、違章操作見怪不怪,習以為常,所以要加強員工日常行為的監(jiān)督管理,將所有的權利、業(yè)務、操作環(huán)境都置于有效的監(jiān)督制約之下。加強對違規(guī)責任人的處理,對有章循、違章操作的,不論是否造成經(jīng)濟損失,都要進行嚴肅處理。

(五)組織領導策略。農村信用社案件專項治理工作要加強領導、明確責任、協(xié)調配合、形成合力。各單位負責人為第一責任人,逐級簽定案件查防責任書,按照縱向到底、橫向到邊的原則,把責任具體細化和分解到各級機構落實到單位一把手、分管領導、各個部門和所有崗位,各司其職、各負其則。實行案件責任承諾制,因管理原因造成重大案件的,該單位主要負責人要引咎辭職。

農村信用社案件專項治理工作是一項長期的、復雜的、艱巨的、反復的工作,隨著國內、國際政治、經(jīng)濟、金融形勢的不斷變化;隨著農村信用社各項業(yè)務的不斷創(chuàng)新;隨著改革步伐的快速推進,新形勢下可能會出現(xiàn)新的問題和新的犯罪動向,所以要全面、扎實、深入地做好案件專項治理工作,要堅持五個結合,即“懲治與教育相結合;案件查糾與案件防范相結合;制度完善與制度執(zhí)行相結合;內部監(jiān)督與外部監(jiān)督相結合;內部控制與文化建設相結合”,把農村信用社建設成協(xié)調、可持續(xù)發(fā)展的現(xiàn)代金融企業(yè),更好地支持地方經(jīng)濟的發(fā)展。