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摘要：數(shù)字經(jīng)濟(jì)時(shí)代金融科技應(yīng)運(yùn)而生，第三方跨境支付、比特幣大行其道，迅速地占有了各級交易市場，成為最新“風(fēng)口”領(lǐng)域。新興事物的不斷沖擊使當(dāng)前的國際收支統(tǒng)計(jì)方法越來越難以滿足統(tǒng)計(jì)監(jiān)測的需要，本文就當(dāng)前第三方跨境支付的申報(bào)現(xiàn)狀及數(shù)字經(jīng)濟(jì)發(fā)展對國際收支統(tǒng)計(jì)產(chǎn)生的影響進(jìn)行了分析，并提出改進(jìn)建議。

關(guān)鍵詞：數(shù)字經(jīng)濟(jì)；第三方跨境支付；國際收支統(tǒng)計(jì)

一、第三方跨境支付國際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)現(xiàn)狀及難點(diǎn)

第三方跨境支付是指獨(dú)立于商戶和銀行以外具有實(shí)力和信譽(yù)保障的獨(dú)立機(jī)構(gòu)，為商戶和消費(fèi)者提供跨境交易支付平臺(tái)，包括第三方互聯(lián)網(wǎng)跨境支付和第三方移動(dòng)跨境支付。在中國，廣義的第三方支付機(jī)構(gòu)還包括具有政府信用的“銀聯(lián)”和“網(wǎng)聯(lián)”。基于第三方跨境支付的支付渠道變化對現(xiàn)行國際收支統(tǒng)計(jì)取數(shù)的影響，國家外匯管理局了《國家外匯管理局關(guān)于開展支付機(jī)構(gòu)跨境外匯支付業(yè)務(wù)試點(diǎn)通知》（匯發(fā)〔2015〕7號），對統(tǒng)計(jì)方式進(jìn)行了調(diào)整，要求支付機(jī)構(gòu)在完成跨境外匯支付業(yè)務(wù)后，通過銀行分別對集中收付款或軋差凈額結(jié)算的實(shí)際收付款數(shù)據(jù)（以下簡稱實(shí)際收付款數(shù)據(jù)）和逐筆原始收付款數(shù)據(jù)（以下簡稱還原數(shù)據(jù)）進(jìn)行國際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)。其中實(shí)際收付款數(shù)據(jù)申報(bào)在“999999”或“999998”（當(dāng)軋差金額為零時(shí)）項(xiàng)下，申報(bào)主體為支付機(jī)構(gòu)；還原數(shù)據(jù)根據(jù)實(shí)際交易性質(zhì)申報(bào)在對應(yīng)交易編碼下，單筆交易金額低于國際收支免申報(bào)限額且屬同一交易性質(zhì)的，合并為一筆，并以支付機(jī)構(gòu)為申報(bào)主體進(jìn)行申報(bào)；單筆金額高于（含）免申報(bào)限額時(shí)，則以客戶為申報(bào)主體逐筆申報(bào)。匯發(fā)〔2015〕7號文件雖彌補(bǔ)了第三方跨境支付在國際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)中的空白，但在實(shí)際執(zhí)行中仍存在許多現(xiàn)實(shí)困難，在數(shù)據(jù)經(jīng)濟(jì)的不斷推進(jìn)中，不相適應(yīng)之處也會(huì)越來越明顯。

（一）通過第三方支付機(jī)構(gòu)進(jìn)行國際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)難以保證數(shù)據(jù)質(zhì)量一是第三方支付機(jī)構(gòu)無法完整記錄脫離自有電商平臺(tái)支付時(shí)產(chǎn)生的要素，也無法對交易單據(jù)進(jìn)行審核，申報(bào)的時(shí)候只能根據(jù)交易場景下交易對方的商戶性質(zhì)來判斷交易性質(zhì)和國別等要素，主觀性較大。二是大多數(shù)的第三方支付機(jī)構(gòu)跨境匯款業(yè)務(wù)是通過銀行網(wǎng)銀完成的，但目前各行網(wǎng)銀中的國際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)界面開發(fā)程度較低，普遍僅提供數(shù)十種交易性質(zhì)供選擇，且不需要填寫交易附言。三是第三方支付機(jī)構(gòu)的部分業(yè)務(wù)容易產(chǎn)生漏報(bào)，包括第三方支付機(jī)構(gòu)支持的境外卡支付業(yè)務(wù)和境內(nèi)非居民人民幣代繳或者轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)。四是境外第三方支付機(jī)構(gòu)不受監(jiān)管，涉及到境外第三方機(jī)構(gòu)的收付款業(yè)務(wù)缺少真實(shí)的交易對手信息。

（二）第三方支付機(jī)構(gòu)國際收支申報(bào)業(yè)務(wù)缺乏自身和外部管理經(jīng)驗(yàn)的支持自身管理方面，第三方支付機(jī)構(gòu)開展國際收支申報(bào)業(yè)務(wù)時(shí)間尚短，缺乏系統(tǒng)的申報(bào)理念和申報(bào)意識(shí)。外部管理方面，外匯局除了對跨境外匯支付資格準(zhǔn)入有約束外，對第三方支付機(jī)構(gòu)并沒有健全的監(jiān)管考核標(biāo)準(zhǔn)，第三方支付機(jī)構(gòu)在主觀能動(dòng)和被動(dòng)監(jiān)管上都較為欠缺。同時(shí)，互聯(lián)網(wǎng)交易金額小且筆數(shù)多，第三方支付機(jī)構(gòu)作為中介清算機(jī)構(gòu)，面對著大量的中小企業(yè)客戶及終端消費(fèi)者，信息處理核對的成本高、問題多、工作難度大，且支付機(jī)構(gòu)報(bào)送的基礎(chǔ)信息的后續(xù)處理需要通過銀行完成，數(shù)據(jù)在接收和傳輸過程中產(chǎn)生錯(cuò)誤的概率會(huì)有所提高。

（三）第三方支付機(jī)構(gòu)及其衍生環(huán)節(jié)增加了外匯管理部門對主體的監(jiān)管難度跨境支付最初涉及的對象主要包括交易雙方、銀行和國際卡組織。第三方支付機(jī)構(gòu)的興起，使電商平臺(tái)、銀聯(lián)、網(wǎng)聯(lián)、第四方支付平臺(tái)等均加入了跨境支付大軍。跨境交易的信息由于涉及對象的增多而趨于割裂狀態(tài)，很難找到完整并真實(shí)記錄交易的申報(bào)主體。比如稱為第四方支付機(jī)構(gòu)的聚合支付僅提供支付通道，不記錄交易信息；銀聯(lián)、網(wǎng)聯(lián)及銀行記錄的交易為軋差數(shù)據(jù)且不包含交易性質(zhì)等信息；第三方支付機(jī)構(gòu)除自有電商平臺(tái)外也缺少交易詳細(xì)記錄。同時(shí)，第三方支付機(jī)構(gòu)主要依托互聯(lián)網(wǎng)完成資金支付清算，不設(shè)立網(wǎng)點(diǎn)和柜臺(tái)，其國際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)的屬地管理也是新問題。

二、數(shù)字經(jīng)濟(jì)發(fā)展對國際收支統(tǒng)計(jì)的影響

（一）金融機(jī)構(gòu)網(wǎng)點(diǎn)的消失和人工客服的萎縮將促使國際收支統(tǒng)計(jì)轉(zhuǎn)變申報(bào)方式第三方支付機(jī)構(gòu)和網(wǎng)銀的飛速發(fā)展使大部分的銀行業(yè)務(wù)可以直接在互聯(lián)網(wǎng)上辦理。根據(jù)金融行業(yè)調(diào)研數(shù)據(jù)，目前銀行離柜率已經(jīng)高達(dá)95%，1985年后出生的人線下接觸網(wǎng)點(diǎn)的比率接近于零，金融機(jī)構(gòu)的網(wǎng)點(diǎn)將會(huì)逐漸減少甚至消失。同時(shí)，互聯(lián)網(wǎng)巨頭和金融巨頭的深入合作正在帶動(dòng)金融科技革新，其中智能客服也是深入合作的重要環(huán)節(jié)，也就是說不僅網(wǎng)點(diǎn)柜臺(tái)將消失，人工客服也將趨于萎縮。屆時(shí)，通過銀行進(jìn)行國際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)的業(yè)務(wù)將通過互聯(lián)網(wǎng)和智能客服進(jìn)行辦理，在缺少專業(yè)人工客服的指導(dǎo)且沒有直接利益驅(qū)動(dòng)的情況下，面對復(fù)雜的國際收支申報(bào)編碼和申報(bào)要求，銀行可能會(huì)以通過審核為導(dǎo)向而忽視審查申報(bào)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性。如果不適時(shí)調(diào)整申報(bào)方式，數(shù)據(jù)失真的可能性將會(huì)加大。

（二）金融機(jī)構(gòu)數(shù)據(jù)的集中處理迫使申報(bào)管理方式轉(zhuǎn)型“互聯(lián)網(wǎng)+”的發(fā)展使越來越多的分散業(yè)務(wù)向集約業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)變。伴隨著電子銀行取代銀行網(wǎng)點(diǎn)，智能客服取代人工客服，數(shù)據(jù)后臺(tái)處理中心逐漸成為了各個(gè)銀行的大數(shù)據(jù)中心，很多銀行的國際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)業(yè)務(wù)已經(jīng)由后臺(tái)處理中心統(tǒng)一處理，包括數(shù)據(jù)的報(bào)送、修改甚至核查模塊數(shù)據(jù)的跟蹤反饋。由于數(shù)據(jù)集中處理，經(jīng)辦銀行的國際收支申報(bào)部門以及一線網(wǎng)點(diǎn)都不同程度的減少了對國際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)業(yè)務(wù)的了解和跟蹤，對數(shù)據(jù)狀態(tài)也不再關(guān)心，相應(yīng)的國際收支申報(bào)屬地管理也面臨著架空的局面。

（三）數(shù)字貨幣相關(guān)交易的申報(bào)亟需申報(bào)主體申報(bào)意識(shí)的提升比特幣的產(chǎn)生基于數(shù)學(xué)原理而非國家信用。由于其特殊性，比特幣自2009年誕生以來，經(jīng)歷過數(shù)次暴漲暴跌，從1美元1300枚比特幣暴漲到2017年的8300美元1枚再到今日的3800美元1枚。雖然目前數(shù)字貨幣在中國的交易全面關(guān)停，但數(shù)字貨幣在國際市場上的交易仍然活躍，少數(shù)國家已經(jīng)公開承認(rèn)數(shù)字貨幣的合法性，包括微軟、戴爾和亞馬遜等大型商戶也都接受使用數(shù)字貨幣進(jìn)行支付。因此，在互聯(lián)網(wǎng)存在的情況下，數(shù)字貨幣的交易將會(huì)持續(xù)。官方交易場所的關(guān)停并不能阻止數(shù)字貨幣交易，已持有數(shù)字貨幣的買賣雙方進(jìn)行交易只需要在境外擁有賬戶或者將數(shù)字貨幣兌換成接受數(shù)字貨幣商戶的儲(chǔ)值卡或者實(shí)物即可完成交易，不需要通過任何目前可以監(jiān)測的渠道，這一部分?jǐn)?shù)據(jù)在申報(bào)主體的申報(bào)意識(shí)未覺醒的情況下難以統(tǒng)計(jì)。

三、政策建議

（一）規(guī)范第三方跨境支付的申報(bào)和數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)制度，明確金融機(jī)構(gòu)和申報(bào)主體的職責(zé)和義務(wù)一是針對第三方支付平臺(tái)建立和完善監(jiān)管考核機(jī)制。二是加強(qiáng)第三方支付機(jī)構(gòu)國際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)業(yè)務(wù)的培訓(xùn)，點(diǎn)對點(diǎn)指導(dǎo)和規(guī)范報(bào)送，使申報(bào)快速的融入支付機(jī)構(gòu)的日常業(yè)務(wù)中去，持續(xù)提高數(shù)據(jù)質(zhì)量。同時(shí)，提高信息處理能力，通過數(shù)據(jù)接口直接采集第三方支付機(jī)構(gòu)的信息，減少數(shù)據(jù)二次傳輸產(chǎn)生的錯(cuò)誤。三是明確第三方支付機(jī)構(gòu)交易對手的處理方式，建議填寫電商平臺(tái)名稱。四是明確第三方支付機(jī)構(gòu)、銀行和申報(bào)主體的關(guān)系和對應(yīng)職責(zé)，從源頭上梳理和解決可能存在的職責(zé)交叉或職責(zé)空白問題，避免相互推諉。

（二）加大現(xiàn)場核查力度，盡職審查金融機(jī)構(gòu)展業(yè)三原則落實(shí)情況外管局需明確對支付機(jī)構(gòu)和銀行的監(jiān)管要求。要求第三方支付機(jī)構(gòu)和銀行強(qiáng)化業(yè)務(wù)人員培訓(xùn)，增強(qiáng)自我約束。同時(shí)定期開展針對支付機(jī)構(gòu)的專項(xiàng)現(xiàn)場核查，在現(xiàn)場核查過程中注意調(diào)研，通過找尋問題解決辦法，探索有針對性且有效的數(shù)據(jù)采集方案，完善和豐富統(tǒng)計(jì)分析和監(jiān)測預(yù)警的職能，適時(shí)調(diào)整國際收支統(tǒng)計(jì)的方式，順應(yīng)潮流，保證數(shù)據(jù)質(zhì)量的穩(wěn)定，推動(dòng)跨境電子商務(wù)和第三方支付機(jī)構(gòu)穩(wěn)健發(fā)展。

（三）審時(shí)度勢轉(zhuǎn)變統(tǒng)計(jì)思路，做好統(tǒng)計(jì)服務(wù)一是嘗試階段性有層次地逐步強(qiáng)化主體申報(bào)，減少間接申報(bào)產(chǎn)生的權(quán)責(zé)不清和機(jī)械流水化申報(bào)等對數(shù)據(jù)質(zhì)量的影響。如可將第三方支付機(jī)構(gòu)申報(bào)過渡到申報(bào)主體通過第三方支付機(jī)構(gòu)進(jìn)行申報(bào)（第三方支付機(jī)構(gòu)履行類似銀行的審核職能，報(bào)送數(shù)據(jù)時(shí)直接對接外管局申報(bào)系統(tǒng)）,處理方式可以效仿海關(guān)部門在第三方支付內(nèi)置的申報(bào)方式，款項(xiàng)支付時(shí)在相關(guān)頁面進(jìn)行登記，款項(xiàng)收入時(shí)根據(jù)第三方支付機(jī)構(gòu)發(fā)送的通知在網(wǎng)站上進(jìn)行補(bǔ)登。二是加強(qiáng)政企合作。阿里云等企業(yè)已經(jīng)為部分政府部門和國企提供了數(shù)據(jù)應(yīng)用的成熟方案，并收到了良好的效果，我們也應(yīng)運(yùn)用云計(jì)算云數(shù)據(jù)為國際收支統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)的抓取和使用提供解決方案。三是根據(jù)金融機(jī)構(gòu)普遍建立后臺(tái)數(shù)據(jù)的趨勢，嘗試構(gòu)建專門的大數(shù)據(jù)核查中心，以獲取更專業(yè)和更高效的數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)服務(wù)。

（四）擁抱金融科技，打造國際收支統(tǒng)計(jì)大數(shù)據(jù)數(shù)字經(jīng)濟(jì)和金融科技的發(fā)展對國際收支統(tǒng)計(jì)的影響必定是融合吸收和革新的過程。如果國際收支統(tǒng)計(jì)的電子化程度不進(jìn)一步提高，那么統(tǒng)計(jì)效率難以跟上市場創(chuàng)新的速度，則數(shù)據(jù)質(zhì)量堪憂。首先，數(shù)據(jù)的采集應(yīng)滿足智能化和全自動(dòng)化的要求，客戶的基本信息包括交易對手的基本信息錄過一次就應(yīng)自動(dòng)保存，申報(bào)信息也應(yīng)該盡量減少人為主觀辨別，可以嘗試運(yùn)用大數(shù)據(jù)的分析邏輯根據(jù)交易場景、交易主體習(xí)慣等自動(dòng)提供交易編碼進(jìn)行選擇，再輔以交易附言現(xiàn)場自動(dòng)校驗(yàn)。其次，應(yīng)積極推行國際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)的全面電子化和無紙化，豐富報(bào)送手段，簡化報(bào)表設(shè)計(jì)，通過手機(jī)APP等先進(jìn)和流行的方式為申報(bào)主體提供便利，點(diǎn)對點(diǎn)推送國際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)宣傳資料，營造良好的申報(bào)環(huán)境。最后，應(yīng)進(jìn)一步提高數(shù)據(jù)應(yīng)用水平，提供高數(shù)量級的數(shù)據(jù)運(yùn)用解決方案，智能推送相關(guān)預(yù)警模型，生成各類分析圖表。

（五）加大宣傳力度，提高申報(bào)主體的申報(bào)意識(shí)中國人民銀行在2016年底成立中國數(shù)字貨幣研究所，研究將法幣數(shù)字化，基于與比特幣同樣的區(qū)塊鏈技術(shù)但是有國家信用進(jìn)行背書，同時(shí)保留央行等政府機(jī)關(guān)追蹤數(shù)字貨幣相關(guān)信息的權(quán)利。無論是不記名還是記名的數(shù)字貨幣，其重建的信用體系將會(huì)對銀行業(yè)務(wù)職能產(chǎn)生深遠(yuǎn)的影響，通過銀行進(jìn)行國際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)的模式也將隨之改變。申報(bào)意識(shí)的提高是漫長但是至關(guān)重要的環(huán)節(jié)，加強(qiáng)國際收支申報(bào)的宣傳和建設(shè)，使申報(bào)主體對國際收支統(tǒng)計(jì)了解和支持，需要開展多層次、多樣化、多渠道的宣傳。同時(shí)應(yīng)創(chuàng)新思路，將國際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)的數(shù)據(jù)進(jìn)一步公開并服務(wù)大眾，形成對申報(bào)行為的有效激勵(lì)約束機(jī)制以提高申報(bào)主體的申報(bào)意識(shí)。

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[2]丁學(xué)彬，呂明.改革統(tǒng)計(jì)方法制度打造數(shù)字經(jīng)濟(jì)新模式[N].中國信息報(bào)，2016-06-30(7).

作者：王娜 單位：中國人民銀行武漢分行