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摘要：存款保險制度是一種金融保障制度，是指由符合條件的各類存款性金融機構集中起來建立一個保險機構，各類存款機構作為投保人按一定存款比例向其繳納保險費，建立存款保險準備金，當成員機構發生經營危機或面臨破產倒閉時，存款保險機構向其提供財務救助或直接向存款人支付部分或全部存款，從而保護存款人利益，維護銀行信用，穩定金融秩序的一種制度。建立存款保險制度有利于降低金融風險，防止擠兌發生及危機擴散。當個別銀行出現流動性風險時，存款人因為有了相關的法律制度作保證，不再產生巨大的恐懼心理，避免該銀行發生擠兌風潮、傳染其它與之有業務聯系的金融機構，同時，建立存款保險制度有利于保護存款人的利益。在投保銀行面臨支付危機時提供救助，在投保銀行破產倒閉時依法清償存款人的存款，從而保護了存款人的利益。

關鍵詞：存款保險保險制度問題研究

Abstract:Thedepositinsurancesystemisonekindoffinancialsafeguardsystem,isrefersbyconformstotheconditioneachkindofdepositfinancialorgantoconcentrateestablishesanarmingdevice,eachkindofdepositoryinstitutiontookthepolicyholderaccordingtocertaindepositproportiontoitspaymentinsurancepremium,establishesthedepositinsurancereservefund,whenthememberorganizationhasthemanagementcrisisorfacesthebankruptcygoesoutofbusiness,thedepositinsuranceorganizationtoitprovidesthefinancialrescueeitherdirectlytothedepositorpaysthepartorthecompletedeposit,thusprotectsthedepositorbenefit,defendsthebankcredit,sbrfinancialorderonesystem.Theestablishmentdepositinsurancesystemisadvantageousinreducesthefinancialrisk,preventedtherunonabankhasandthecrisisproliferates.Whentheindividualbankappearsthefluidrisk,becausethedepositorhadtherelatedlegalregimetomaketheguarantee,nolongerhadthehugedread,avoidedthisbankhavingtherunonabankunrest,infectingotherandithastheservicerelationfinancialorgan,simultaneously,establishedthedepositinsurancesystemtobeadvantageousinprotectingdepositorsbenefit.Wheninsurancebankfacedwithpaymentcrisisprovidestherescue,goesoutofbusinesswhentheinsurancebankbankruptcypaysoffdepositorsdepositlegally,thushasprotecteddepositorsbenefit.

Keywords:DepositinsuranceIssurancesystemQuestionresearch

1.我國建立存款保險制度的必要性

存款保險制度起源于美國。上世紀30年代初，美國受經濟危機影響，幾乎每年就有兩千家以上銀行倒閉。為保護存款人的利益、維護金融穩定，美國國會于1933年通過《格拉斯－斯蒂格爾法》建立聯邦存款保險局（FDIC），率先確立強制存款保險制度。20世紀60年代中期以來，隨著金融業日益自由化、國際化的發展，金融風險明顯上升，絕大多數西方發達國家相繼在本國金融體系中引入存款保險制度，臺灣、印度、哥倫比亞等部分發展中國家和地區也進行了這方面的有益嘗試。上世紀80年代以來，系統性銀行危機波及全球，發達國家和發展中國家都同樣受到了嚴重威脅。為了降低金融危機的可能性，減少金融危機造成的社會成本，各國都著手建立金融安全網。迄今為止，全球約有90個國家和地區建立了顯性存款保險制度，其中有近70個是于這一時期建立的。

存款保險制度的良好運作既有賴于健全的銀行監管制度，也有助于實現銀行審慎監管目標。因此，存款保險、金融監管和最后貸款人職能之間具有很強的互補關系，缺少任何一個環節都會影響到其他職能的有效發揮。與此同時，考慮到由隱性存款保險制度向顯性存款保險制度轉變已成為國際趨勢，我國商業銀行在國外拓展業務會遇到存款保險問題，進入我國的外資銀行為保障其安全經營和存款人的利益，也會向我方提出存款保險的要求，因此，作為現代銀行業所必需的基礎設施，我國加快存款保險制度的建設已刻不容緩。

隨著我國金融改革的不斷深入，金融機構之間的競爭也逐步激烈，優勝劣汰在所難免。銀行金融機構作為獨立核算的法人一旦破產倒閉，誰來為存款人的利益提供保障？若央行獨家承擔最后貸款人和救援者的責任，這等于把全國的信用風險都壓在央行一家身上，給央行造成極大的負擔。因此，我國應借鑒國外先進經驗，結合我國實際情況，盡早建立存款保險制度，給金融機構建造一道“安全網”，從而更好地促進我國金融改革與發展。

2.存款保險的種類及現行存款保險制度存在的問題

2.1存款保險的種類。目前國際上通行的理論是把存款保險分為隱性(implicit)存款保險和顯性(explicit)存款保險兩種。隱性的存款保險制度則多見于發展中國家或者國有銀行占主導的銀行體系中，指國家沒有對存款保險做出制度安排，但在銀行倒閉時，政府會采取某種形式保護存款人的利益，因而形成了公眾對存款保護的預期；顯性的存款保險制度是指國家以法律的形式對存款保險的要素機構設置以及有問題機構的處置等問題做出明確規定。顯性存款保險制度的優勢在于:明確銀行倒閉時存款人的賠付額度，穩定存款人的信心；建立專業化機構，以明確的方式迅速、有效地處置有問題銀行，節約處置成本；事先進行基金積累，以用于賠付存款人和處置銀行；增強銀行體系的市場約束，明確銀行倒閉時各方責任。截至目前，全世界已有67個國家建立了顯性存款保險制度，55個國家建立了隱性存款保險制度。其中最典型的是美國和德國存款保險制度。

存款保險機構的組建形式主要有三種：一種是由政府建立的存款保險機構，如美國和英國；另一種是由民間建立的以協會形式存在的保險機構，如德國、法國、意大利；第三種是由官方和民間共同建立的存款保險機構，如日本、比利時。各國的存款保險機構在組織形式上雖有不同，但其宗旨卻基本一致，而且都同時承擔著金融監管的職能。存款保險的投保形式有兩種，即強制性與自愿性。前者指所有存款性金融機構都被強制成為存款保險公司的成員；后者則允許金融機構選擇是否投保。

保險的存款對象各國有所不同，但以下存款在各國一般都是不被保險的：銀行同業存款，本國銀行在國外分行的存款，作為擔保或抵押的存款。外幣存款由于被認為具有投資傾向，一些國家不予保險，而另一些國家認為保護外幣存款有利于吸引外資，因此予以保險。

2.2我國的存款保險及其缺陷。我國目前沒有建立存款保險制度，而實際上政府長期為金融機構提供隱性存款保險，即政府為了穩定金融體系，避免危機擴散而對被關閉的金融機構吸收的存款在一定程度上給予保險。長期以來四大國有銀行其實是由國家信用做隱性擔保的，所以儲戶寧愿承受低利息，也愿意把錢存在國有銀行。在我國，人們已形成了一個固定觀念，認為銀行都是國家開辦的，把錢存入銀行即安全又保險，因而銀行儲蓄一直是人們安放閑置資金的首選渠道，儲戶沒有風險意識。銀行的退出風險一直都是由政府來隱形擔保的，人們的市場意識相對薄弱，存款者更相信政府而非市場，因此，政府背上了要為銀行償債的“心理預期”負擔和財政負擔，這極不利于銀行的市場化運行。其實，早在1998年中國人民銀行就開始了有關存款保險制度的研究論證，經過十年的努力，各相關部門也已達成共識，可以說在理論和認識上已經相當成熟。然而十年來中國難以真正推出存款保險制度，其根源在于中國金融市場的不完善。以前，國有銀行占據絕對的壟斷地位，有國家信用擔保，沒有建立存款保險制度的必要。然而，經過多年金融改革開放，中國金融市場有了翻天覆地的變化，已經建立起了包括商業銀行、外資銀行、地方銀行等在內的多層次金融體系。

鑒于我國現行的隱性存款保險的諸多局限性，各界要求我國建立存款保險制度的呼聲也越來越高。在具體方案設計和規劃方面仍需要借鑒國外經驗教訓，結合中國特殊國情，推行具有中國特色的存款保險制度。

我國雖然沒有建立顯性的存款保險制度，但政府一直實行的是隱性的存款保險制度。這種隱性存款保險制度甚至還覆蓋到證券、信托等各個非銀行金融領域。無論是剝離四大銀行的不良資產，還是向它們注資，或是向被關閉金融機構提供再貸款償還私人債務，都可看作是政府為國民提供了一種變相的“存款保險服務”。與國外普遍采用的顯性存款保險制度不同的是，這種存款保險制度幾乎覆蓋了所有數額的銀行存款，而且“保費”是以稅收或鑄幣稅通貨膨脹稅的形式從納稅人那里籌集來的。

這種隱性存款保險制度的最大缺陷是，它強化了金融企業的“道德風險”動機——無論是小額存款人還是大額存款人在選擇開戶銀行時都不會關注它們的風險狀況，從而導致存款人“用腳投票”的機制失靈；并且單一的“零費率制”也使得各銀行不用為它們的過度冒險行為而支付額外成本。概括起來講，就是隱性的存款保險制度隔斷了各銀行資金運用收益和資金籌集成本之間的制衡關系。所以，我國金融企業普遍存在這樣一種激勵——盡量去爭取那些能帶來高回報的高風險貸款業務。如果把一些銀行不健全的內部治理機制也考慮進去，那么這種激勵可能會扭曲為盡量去爭取那些能使個人獲得高回報的關系貸款。

可見，“隱性存款保險制度”是造成我國銀行業尤其是四大商業銀行不良貸款增量居高不下的一個非常重要的原因。更為嚴重的是，因“道德風險”問題而形成的不良貸款存量又必須依靠“隱性存款保險制度”自身即不斷向銀行注資來解決，從而使政府實施這項制度的成本越來越高。

3.建立顯性存款保險制度的必要性

3.1如果建立了顯性存款保險制度，提前積聚起一塊處理資不抵債的農村信用社、城市信用社以及城市商業銀行的常備資金，不但可大大減輕各級政府未來的資金支付壓力，而且可使所需籌集的巨額處置資金能夠在時間路徑上分布更均勻一些，其作用應該類似于政府為居民所建的養老金賬戶。

3.2如果不建立顯性的存款保險制度，那么政府實施財政政策、貨幣政策的獨立性將無法得到保證，因為無論銀行的損失最終是由財政撥款還是由人民銀行再貸款或用外匯儲備注資解決，都會使政府在進行宏觀經濟調控時喪失一部分自主權。而且隨著銀行業對外和對內開放步伐的加快，銀行間的競爭將日益激烈，如果國有銀行、城市商業銀行和農村信用社依然保持目前的資產狀況，那么政府對它們實施救助的頻率、范圍和成本肯定會逐漸增加。

3.3在隱性存款保險制度下，金融當局根本無法通過實行差別保險費率、調整最優存款保險額上限、實施保險金返還等政策措施來改善各銀行的“道德風險”動機。可以預見，如果金融管理當局不突破目前的這種制度安排，那么中央銀行和各級財政所承擔的償債壓力還會越積越重。在隱性存款保險制度下，政府將不可能向銀行業引入優勝劣汰機制，從而無法真正實現銀行領域的市場化和高效率。因為政府不可能不顧忌到惡性通貨膨脹以及經濟衰退的威脅而一視同仁地對所有資不抵債的銀行嚴格按《破產法》實施破產。

4.建立具有中國特色的存款保險制度

綜合以上分析，我國應盡早建立存款保險制度，并且該制度應以立法形式確定，以保證其權威性和穩定性，立法時既要吸取國外的先進經驗，又要緊密聯系我國實際，力求建立具有中國特色的存款保險制度。

4.1完善銀行內控體系和治理結，建立差別存款保險機制。在銀行機構的設置上做到決策機構、實施機構、監督機構的分離與相互制約，制定一系列嚴格的規章制度和規范的業務操作程序，做到決策科學化、管理制度化、投資行為紀律化。確保銀行業務能根據銀行董事會制定的政策以謹慎方式經營，只有經過適當的授權方可進行交易，資產得到保護而負債受到控制，會計及其它記錄能提供全面、準確和及時的信息，而且管理層能夠發現、評估、管理和控制業務的風險。這是銀行穩健經營、防止過度追求風險收益的有效保證。同時，我國在存款保險機構的設置中也應根據目前不良資產處置及風險防范的情況，對存款類金融機構考慮分別設置差別存款保險機制，可以通過采取較高的自負責任與較低的費率，或較低的自負責任與較高的費率；通過保險條件的分類設定供客戶選擇，達到區分并區別核保不同風險類別的被保險人，實現客戶的分類管理。這有利于提高存款保險制度運行的效率，提高資金效率，同時達到規范市場行為，公平存款類金融機構的競爭，提高人們對金融業的信心。

4.2與商業銀行的利益掛鉤，建立預警機制。在存款保險中，由于商業銀行擁有信息優勢，保險機構無法對其進行有效的監督和行為約束，保險機構面臨道德風險。如何設計有效的激勵制約機制，使商業銀行在符合保險機構利益的前提下行事，是存款保險制度得以順利開展的關鍵所在。可以通過在存款保險機構與商業銀行的合作中約定提供優質合理的服務指標以及合理的賠付率指標，明確銀行倒閉時存款人的賠付額度，并且建立預警機制，在銀行問題被發現時，存款保險機構有責任和義務督促銀行的監管機構在銀行出現問題的早期就采取有力的糾正措施。其次，當銀行機構情況不斷惡化時，存款保險機構需要迅速介入，對其資產和經營狀況進行即時分析，著手準備并選擇對機構的重組和關閉方案。以明確的方式迅速、有效地處置有問題銀行，節約處置成本；事先進行基金積累，以用于賠付存款人和處置銀行；增強銀行體系的市場約束，明確銀行倒閉時各方責任。避免因少數被保險人欺詐行為帶來的費率上調對多數誠信投保人投保成本的增加，維護廣大投保人的利益。

4.3設置共保比例和保單限額，建立費用分擔機制。共保比例是指存款保險機構只承擔存款風險的一定比例,其余比例由存款機構自負；保單限額是指限額以下由保險機構支付,限額以上由存款機構自負。兩種方法都是通過適度提高存款銀行自負比例,從而提高需求的價格彈性,最終達到抑制過度追求風險收益目的，從而對不同存款機構或不同被保險人，設計有針對性的保險合同，采取有針對性風險管控措施。

同時，對存款保險范圍盡量限于個人和非贏利組織的存款；風險差別費率制度，成員銀行根據自身不同的風險等級，交納不同的保費，對有較高資本充足率和較高監管評級的銀行收取較低的保費率，使其風險預期收益相匹配，從而有效防范道德風險，約束銀行的風險行為，督促銀行審慎經營；采用限額賠付制度，使雙方共同承擔風險的損失，提高存款人的風險意識，增強存款人對銀行行為的監督；實行強制存款保險，規定所有存款類金融機構都必須參加存款保險，以防止逆向選擇問題。

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