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【內容簡介】

文章分析了甘肅省老年人社會保障現狀和存在的問題，指出商業保險當前發展面臨政策紅利不斷釋放、發展環境不斷優化、養老年金市場持續擴容、行業競爭能力顯著增強等機遇，最后提出了構筑商業保險民生保障服務網、服務企事業單位養老保障需求、參與社會養老保險基金管理模式改革、積極探索商業保險服務精準脫貧新思路、優化投資環境積極引資入甘等商業保險參與地方養老保障體系建設的路徑建議。

【關鍵詞】

商業保險；養老服務；養老保障體系

隨著人口老齡化速度的加快，中國正面臨著巨大的社會養老壓力。世界銀行在20世紀90年代曾提出“三支柱”體系的社會保障模式。“三支柱”模式認為，社會保障資金來源和管理方式的多元化有助于提高經濟效率和促進社會公平，最終有利于社會保障體系的完善。2014年，國務院印發《關于加快發展現代保險服務業的若干意見》，提出“要充分發揮商業保險對基本養老的補充作用，把商業保險建成社會保障體系的重要支柱”。本文通過對甘肅省老年人社會保障現狀的研究，分析商業保險在參與地方養老保障體系建設進程中所面臨的機遇，探索商業保險因地制宜參與多層次社會養老保障服務體系建設的有效路徑。

一、甘肅省老年人社會保障現狀

（一）基本情況甘肅省于2005年正式進入人口老齡化社會，老齡化的進程略晚于全國1，但之后進程加快。2015年城市人均可支配收入2.3萬元，農村人均純收入6900元。2014年底，全省常住人口為2590.78萬人，其中60歲以上老年人口364萬人，65歲以上老年人口221.5萬人，分別占常住人口的14%和8.5%。甘肅省是典型的未富先老、未備先老的省份。

（二）老年人社會保障現狀1.社會養老保障情況。省內城鎮職工養老保險覆蓋率達到97.99%，替代率為53.1%，尚未參保的對象主要是城鎮個體工商戶和靈活就業人員。2015年，省內企業退休人員養老金人均水平為元月，較上年增長了205.03元。除此以外，70周歲以上人員可分年齡段享受高齡補貼。截至2015年底，省內城鄉居民基本養老保險參保人數1235萬人，平均參保率97%，其中老年人群體達到了100%。目前，這些老年人可享受每月85元政府發放的補貼，其中中央補貼標準為每人每月70元，省級財政補貼為每人每月15元。2.社會醫療保障情況。數據顯示，省內60歲以上老年人已經實現了基本醫療保障全覆蓋，居民醫保財政補助由2010年人均120元提高到2015年人均380元。目前，城鎮職工基本醫療保險老年人報銷比例可達到85%；城鄉居民基本醫療保險含大病保險的老年人報銷比例達到70%以上。省內部分地區還開展了試點，對70、80、90周歲以上的高齡老年人分別提高報銷比例10%到30%。3.養老服務保障情況。隨著省政府《關于加快發展養老服務業的實施意見》等政策的出臺，甘肅省養老服務業得到快速發展，初步建立起了以居家為基礎、社區為依托、機構為補充的社會養老服務體系。2015年，省內先后在16個縣區開展居家養老服務試點，目前加入居家養老服務平臺的老年人超過13萬人，僅蘭州市就提供養老服務320萬人次。機構養老方面，各類養老機構498家，養老床位10.5萬張，每千名老年人擁有床位數28張。除此以外，省內還建立了天水市麥積區、張掖市甘州區全國綜合性養老示范基地，臨夏市國家級少數民族地區綜合性社會福利服務示范區，為越來越多的老年群體提供更為精細化的服務。

（三）存在的問題1.社會保障體系還不完善。全省人口老齡化速度較快，老齡事業發展不平衡，集中表現為區域、城鄉養老服務業發展不平衡、河西經濟相對發達地區與中東部經濟欠發達地區發展不平衡、農村養老服務與城市養老服務發展不平衡。城鎮個體勞動者和靈活就業人員、農民工等群體的社會保障問題比較突出，保障能力有待提高。社會養老保險基金的運作管理存在不完善、不透明等問題，社會養老保險的信息化管理水平還比較滯后。2.養老服務資金投入不足。甘肅是西部欠發達省份，經濟社會基礎比較薄弱，養老服務資金投入與老年人養老需求之間存在較大差距。養老服務體系建設服務資金短缺，投入資金少，政府資金引導社會資本投入的效果不明顯，社會資本的參與度普遍不高。老年社會的保障和福利水平整體偏低，環境有待于進一步改善。3.養老機構建設存在較大差距。居家養老服務網絡還不健全，養老機構建設檔次低、缺乏專業技術人員，難以滿足老年人多樣化、多層次的養老服務需求。目前全省每千名老年人擁有養老床位數，與全國平均水平相比還有較大差距。一些城市一床難求與個別地區床位閑置的矛盾比較突出。社會辦養老機構成本支出高，普遍運營困難，處于微利或虧損狀態。4.農村老年服務水平低。人口老齡化問題的難點和重點在農村，農村人口老齡化具有程度高于城鎮、速度快于城鎮、地區差異大于城鎮、老年人口多于城鎮等特征。尤其是甘肅作為農業勞動力輸出大省，農村留守老人日益增多，高齡化、空巢化等問題比較突出，對基層公共服務構成了嚴峻的挑戰。農村老年服務的質量效益普遍偏低，基礎工作薄弱，養老形式單一。城鄉居民養老金替代率過低，與城鎮職工養老待遇差別大，可持續性面臨巨大挑戰。

二、商業保險發展面臨的機遇

（一）政策紅利不斷釋放2014年5月，甘肅省政府了《關于加快發展養老服務業的實施意見》，全面規劃了我省養老服務體系建設藍圖，提出要推動現代商業保險發展，并制訂了多項促進商業養老保險業務發展的政策措施。2016年，在甘肅省出臺的“十三五”規劃綱要中，也明確提出要大力發展職業年金、企業年金、商業養老保險，探索醫養結合的工作制度。這些政策措施表明，甘肅省已經把商業養老保險納入到社會養老保障體系建設布局當中。商業養老保險在加快推進多層次養老保障體系建設進程中必將成為不可缺少的重要組成部分。

（二）發展環境不斷優化省內商業養老保險服務社會養老保障體系的作用越來越明顯，發展環境日益優化。多項支持商業保險參與社會養老保障的項目工程已經啟動實施。2015年，省內建立了商業保險與養老機構經營風險管控相結合的工作機制，通過鼓勵養老服務機構購買綜合責任保險，提高養老機構風險應對和善后處置能力。2016年，又確定在蘭州、天水、武威3市開展老年人意外傷害保險試點，可有效化解126萬老年群體意外傷害風險。隨著金融支持養老服務業加快發展等措施的落地實施，甘肅省內還將推動個人稅收遞延型商業養老保險試點，爭取開展老年人住房反向抵押保險試點等。商業保險正在逐步深入到社會保障體系的各個領域和環節中，已經有越來越多的地方政府部門開始重視并注重發揮商業保險的作用，這些都為商業保險融入地方民生保障工程提供了廣闊的發展前景。

（三）養老年金市場持續擴容隨著機關事業單位養老改革制度的推進，商業保險在職業年金市場及養老年金市場中將會發揮更大作用，承擔起更多社會責任。據保守測算，甘肅省機關事業單位在職員工每年僅實賬繳費部分大約能籌集25億元左右的資金。未來，隨著年度積累、投資賬戶收益增加和退休人員虛賬坐實，該基金規模還會快速增長，遠遠超出現有的企業年金規模。職業年金市場釋放出的巨大潛力，給商業保險特別是養老險公司帶來了新一輪的發展機遇。同時，隨著機關事業單位社會保障制度的改革，公務人員保障待遇可能降低，也從一定程度上激發出更多的個人商業年金保險需求。

（四）行業競爭能力顯著增強商業保險經過近20年的發展，在養老年金業務運營方面積累了豐富經驗，供給和服務水平不斷提高，行業競爭能力顯著增強。以企業年金業務為例，據不完全統計，我省企業年金積累基金余額約為70億元，建立企業年金計劃的主要為酒鋼集團、金川公司等省屬大中型企業，銀行、保險、信托、基金公司均參與到了上述機構的年金計劃管理當中。其中，保險系受托管理的企業年金基金規模為15.53億元，受托企業51家，占企業年金市場份額的22.19%；投資管理資金余額為53.08億元，涉及企業62家，占企業年金市場份額的75.83%；管理職工賬戶數達到8975戶。可以說，商業養老險公司作為市場上唯一專門經營養老金管理業務的機構，憑借其在精算技術、產品設計、風險控制等方面的專業優勢，已成為企業年金領域強有力的競爭者。

三、對商業保險參與地方養老保障體系建設的路徑思考

（一）構筑商業保險民生保障服務網保險行業應緊密結合甘肅省情，把工作重心向農村和基層傾斜，發揮專業技術、服務網絡優勢，積極參與到政府對地方基本養老保險制度的改革規劃當中，從城鄉養老保險體系建設、改革機關事業單位養老保險制度、提升養老基金運作能力、促進養老保險可持續發展等方面，謀求商業保險與社會養老的契合點，為構筑民生保障提供服務支撐。通過與地方政府開展合作，以政府購買服務、委托等方式引入商業保險機制，積極參與社會基本養老保險的市場化運作，為改善基本養老保險經辦管理提供支持，降低公共服務的運行成本，提升社會管理的效率。

（二）服務企事業單位養老保障需求鼓勵專業性養老保險機構積極參與養老保險制度改革，拓展包括企業年金、職業年金、商業團體補充養老保險、團體養老保障管理業務等業務和服務，滿足不同類型企業或團體多樣化的養老保障需求。新出臺的職業年金辦法中明確規定，職業年金只能分期領取，可以購買商業保險。因此，一方面，商業保險公司可以設計合適的團體養老年金產品，與職業年金計劃進行無縫對接，形成行業發展新的增長點。另一方面，積極爭取職業年金計劃，在年金積累階段就提前介入，實現對職業年金從積累期到給付期一條龍式的管理，以減少參保單位及公務人員在退休時點的計劃轉換成本，形成新的核心競爭力。

（三）參與社會養老保險基金管理模式改革甘肅省社會養老保險基金所承載的支付壓力逐年遞增，基金抗風險的能力有待提高。2015年，全省社會養老保險基金規模結余約為439.42億元，主要的投資渠道為銀行存款和購買國債，目前尚沒有委托給任何一家專業機構進行投資，基金的升值保值空間非常有限。通過引入諸如養老金管理公司、養老保險公司等第三方專業投資管理機構，由專業公司進行金融資產的多樣化經營，就可以盤活社保基金，大大提高基金的投資收益率，實現養老基金的保值增值，緩解基金支付壓力。

（四）積極探索商業保險服務精準脫貧的新思路據統計，省內目前有86.8萬老年人在享受社會救助，其中城市低保10.5萬人，農村低保63.8萬人，農村五保戶12.5萬人，占救助保障人數的20.3%，占全省老年人口的23.5%，政府扶貧脫貧的壓力較大。因此，探索運用保險機制服務扶貧開發的新路徑顯得尤為必要。2015年，省內開展了“兩保一孤”秦安模式保險試點，針對農村孤寡老人和困難群體風險保障缺口，用扶貧資金購買商業保險，是一項具有普惠性質的保障措施。下一步，可以繼續擴大試點范圍，進一步提高農村孤寡老人的養老、疾病保障水平，使商業保險真正做到為政府分憂，解群眾之困，讓更多的老年困難群體得享實惠。

（五）優化投資環境積極引資入甘當前，受投資渠道、投資環境等因素影響及行業發展水平限制，保險資金投資甘肅養老服務領域的步伐還較為緩慢。甘肅省政府已出臺政策鼓勵扶持社會力量興辦養老服務設施，對各類新建養老機構按床位數給予建設補貼；省財政、民政、土地、稅務、建設等部門也均出臺了配套優惠扶持措施。下一步可嘗試引入具備投資實力、具有投資意愿的保險企業進入甘肅市場，興建各類養老服務機構和設施，形成社會效益與經濟效益兼顧的養老服務體系，這對促進保險資金與現代養老產業的融合發展，形成多方共贏的局面皆具有積極意義。

作者：劉景琪 陳琳 單位：中國保險監督管理委員會甘肅監管局