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摘要:

近年來，隨著我國經濟的進一步發展，農村經濟也取得了一定的進步，其中農村信用社迅速成為支持農業發展的金融服務主要力量。本文開篇介紹了農村信用社信用風險管理的相關背景知識，繼而介紹了農村信用社信用風險管理的概況及主要方式，然后分析農村信用社信用風險管理存在的問題與原因，最后提出自己的看法作為全文總結。

關鍵詞:

農村信用社;信用風險;貸款;農業保險

隨著中國農村經濟在改革開放后，在國家經濟總體發展狀況良好的情況下，農村信用社面臨的流動性風險、市場風險和利率風險有所減弱，但與之相對比的是，農村信用社的信用風險呈卻呈不斷擴大的趨勢，那么如何有效的解決農村信用社借貸風險的問題成為熱點話題。

1農村信用社信用風險管理概述

1．1農村信用社信用風險管理含義。農村信用社信用風險具體來說就是指出現違約情況的風險，第一種是借款人尚存有還貸能力但故意不履約;另一種是借款人因自然、經濟、社會等因素而經營失敗無力償還，農村信用社的信用風險主要表現:不良貸款比例偏高、資金質量差、不良資產占比高且呈上升趨勢、大量資金死滯、形成逾期、呆滯乃至呆賬貸款。

1．2農村信用社信用風險管理必要性及目標。有貸款就有風險，就意味著可能收不回貸款。加強對風險的管理能力可以提高農村信用社應對風險的能力;使農村金融業務成為商業上可持續、風險上可控制的業務領域，從而扭轉當前大規模商業銀行退出農村金融領域的趨勢。

2當前農村信用社信用風險管理的主要方式

通常農村信用社會運用多種方式來減少或控制信用風險，以減少信用風險引發時所帶來的損失。風險管理的方式主要有:

2．1事先控制。事先控制指銀行在進行放貸的前期，對貸款人的資產信用進行評級處理。信用評級制度在實施的過程中需要在兩個方面加以注意。一是要發展出真正與農戶借款風險相匹配的信用評級，即信用評級能夠真正的體現農戶的信用狀況;二是信用評級要及時的跟進，每年都應該根據農戶實際情況的變動而變更相應的信用評級及授信額度。

2．2農村信用社運用擔保貸款方式減少或控制貸款的信用風險。在農村信用社的實際操作中，往往采用擔保的方式進行，主要體現在保證、抵押和質押這幾個方面。保證方式主要是指農戶聯保，是農村信用社在現實中為了減少和控制信用風險所常用的手段。

2．3風險轉移。對金融機構而言，將風險轉移給第三方是最便利，最明智的選擇。在目前的農村金融體系中，將信用風險轉移主要有信用風險轉移方式和以及間接的信用風險轉移方式，這兩種方式都可以保證貸款農戶收入在不利條件下不發生較大波動。

2．4信用風險評估和足額撥備。這是指農村信用社需要對農村信用社整體面臨的信用風險進行整體度量并及時足額撥備。根據一定的風險分類體系而得到的準確的信用風險撥備能夠保護農村信用社免受突然的流動性打擊和資本充足率的突然下降。

3農村信用社信用風險管理存在的問題及原因分析

農村信用社在風險管理方面所存在的問題主要來源于兩個方面:內因和外因。自身的問題包括管理方式落后，風險識別能力差，信貸體制有待進一步完善等等，外部環境包括服務對象的特殊性和整個經濟環境的影響等。

3．1風險防范管理意識落后，缺乏有效的內部控制制度。農村信用社的管理機制與城市金融機構相比較為落后，近年改變極為緩慢。主要表現在:第一，農村信用社信用風險管理組織體系不完善。農村信用社的風險管理體系為三會一層”，該體系的效率有待考究，此外，風險識別的專業人員能力有限，各部門工作出現重疊現象。第二，農村信用社極度缺乏優秀的風險管理人才，各個風險管理人員的方法、手段都不盡相同，良莠不齊。第三，農村信用社管理較為松散，缺乏有效的內部監督體系。

3．2農村信用社信貸管理制度不健全

3．2．1貸款審查制度存在著缺陷。作為放貸的各個步驟的考察，貸款審查制度是涵蓋所有程序的脈絡，只有擁有良好的貸款審查制度，才是放貸的關鍵。但在實際操作中，往往審批和審查出現分離，這嚴重制約了風險管理的發展。

3．2．2信貸人員專業素質不高。專業的貸款人員在整個貸款的過程中起著十分重要的作用，專業素質的高低決定了風險管理水平的高低。目前，我國各農村信用社中，專業素質較高的人員比例比重不高，有待進一步加強。

3．2．3擔保貸款模式過于形式化。在農村信貸里，擔保是信用貸款的主要模式。在實際操作中容易出現的問題有:標的物估價過高，大于實際價值，監督不到位，造成信息的虛假等為風險管理造成了巨大的困難。

3．3農村信用社信用風險管理的外部環境不完善。在我國，信用環境的建設還需要進一步的努力，做好風險的管理顯得尤其的不易。第一，在農村社會中，人與人缺乏良好的信任環境，這極易造成違約現象的產生。第二，政府扶持力度不足。國家對農村信用社的各種金融稅收應當和商業銀行區別對待否則不夠推動農村金融的發展，不利農村信用風險的降低。

4結論

針對文章的分析發現，目前，我國的農村信用社的完善有待進一步加大力度。針對這一系列問題，農村信用社要建立風險管理系統、完善信貸制度、創新擔保體制制等。此外，加強農村金融人才的輸送也是重要的手段，只有在政府和市場的全面推動下，農村信用社風險管理才能做地更好，農村金融才能進一步發展。

參考文獻:

［1］郝鐵鋼．農村信用社內部控制現狀分析［J］．金融經濟，2014(20)．

［2］林祥濤．農信社風險管理現狀分析與改進對策［J］．現代經濟信息，2014(13)．

［3］韓喜平，金運．中國農村金融信用擔保體系構建［J］．農業經濟問題，2014(03)．

作者:樊友紅 單位:西南財經大學中國西部經濟研究中心