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我國(guó)信用問(wèn)題突出表現(xiàn)在企業(yè)與企業(yè)、企業(yè)與銀行之間貨款或貸款的拖欠，拖欠問(wèn)題始終是困擾我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的一大頑癥。眾所周知，拖欠問(wèn)題的背后反映的是信用風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題，它源于外部環(huán)境和內(nèi)部管理兩個(gè)方面，其中內(nèi)部管理起決定作用。在企業(yè)內(nèi)部管理機(jī)制中，市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)、財(cái)務(wù)管理、信息管理和信用管理相互交叉，缺一不可，而信用管理是現(xiàn)代企業(yè)管理的核心內(nèi)容。

一、企業(yè)信用管理的內(nèi)涵及意義

（一）企業(yè)信用管理有狹義和廣義之分

廣義的信用管理是指企業(yè)為獲得他人提供的信用或授予他人信用而進(jìn)行的管理活動(dòng)。狹義的信用管理是指對(duì)企業(yè)的授信活動(dòng)和授信決策進(jìn)行的科學(xué)管理，其主要目的是提高競(jìng)爭(zhēng)力、擴(kuò)大市場(chǎng)占有份額。本文所說(shuō)的企業(yè)信用管理主要是狹義的企業(yè)信用管理，也是傳統(tǒng)的企業(yè)信用管理。

（二）企業(yè)信用管理的意義

信用管理問(wèn)題是影響企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力的關(guān)鍵。在買(mǎi)方市場(chǎng)條件下，一個(gè)企業(yè)要在激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中脫穎而出，除了加強(qiáng)商品質(zhì)量和價(jià)格競(jìng)爭(zhēng)力以外，還有一個(gè)重要的方面就是要提高信用銷(xiāo)售（賒銷(xiāo)）的能力。也就是說(shuō)，要更多地采用信用結(jié)算方式增強(qiáng)企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力。與現(xiàn)匯結(jié)算方式相比，信用結(jié)算方式的優(yōu)勢(shì)顯而易見(jiàn)，購(gòu)買(mǎi)方可以憑借自身良好的信用充當(dāng)交易媒介先收貨后付款，從而大大提高購(gòu)買(mǎi)方的購(gòu)買(mǎi)能力和銷(xiāo)售商的營(yíng)業(yè)額。

二、我國(guó)現(xiàn)代企業(yè)信用管理的現(xiàn)狀

從我國(guó)企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理現(xiàn)狀來(lái)看，我國(guó)企業(yè)在進(jìn)入市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)之后，內(nèi)部經(jīng)營(yíng)管理機(jī)制并沒(méi)有隨之進(jìn)行根本的調(diào)整。具體反應(yīng)在信用管理方面，我國(guó)存在一系列的問(wèn)題需要解決：

（一）企業(yè)出現(xiàn)不同程度的信用危機(jī)

很多企業(yè)盲目追求銷(xiāo)售額的增加，而把信用管理看成是不利于銷(xiāo)售額增加的因素，結(jié)果往往是否定信用管理的重要性、從而忽視對(duì)客戶的信用管理。根據(jù)中國(guó)企業(yè)信用網(wǎng)的調(diào)查和中國(guó)企業(yè)家調(diào)查系統(tǒng)在全國(guó)范圍內(nèi)組織的第九次中國(guó)企業(yè)經(jīng)營(yíng)者問(wèn)卷跟蹤調(diào)查顯示，在我國(guó)企業(yè)間逾期應(yīng)收賬款發(fā)生額約貿(mào)易總額的5％，而發(fā)達(dá)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)國(guó)家，其比率僅為0．25％一0．5％。

（二）缺乏專(zhuān)門(mén)的信用管理職能部門(mén)

在我國(guó)企業(yè)現(xiàn)在的管理職能中，應(yīng)收賬款的管理基本上是由銷(xiāo)售部和財(cái)務(wù)部?jī)蓚€(gè)部門(mén)承擔(dān)。然而，這兩個(gè)部門(mén)由于管理目標(biāo)、職能、利益和對(duì)市場(chǎng)反應(yīng)上的差異，都不可能較好地承擔(dān)起企業(yè)信用管理和應(yīng)收賬款的職能。在實(shí)踐中，這兩個(gè)部門(mén)常常在風(fēng)險(xiǎn)控制和信用管理問(wèn)題上出現(xiàn)職責(zé)分工不清、相互扯皮、效率低下，甚至出現(xiàn)管理真空等種種問(wèn)題，相當(dāng)多的企業(yè)是由銷(xiāo)售人員或其他部門(mén)人員兼做信用管理工作，其根源在于這些企業(yè)沒(méi)有設(shè)立一個(gè)獨(dú)立的信用管理部門(mén)，企業(yè)內(nèi)部缺少專(zhuān)門(mén)的信用風(fēng)險(xiǎn)管理職能，沒(méi)有專(zhuān)業(yè)人員從事信用管理工作。

（三）信用管理人員的素質(zhì)普遍不高

信用管理是一項(xiàng)具有很強(qiáng)專(zhuān)業(yè)性和技術(shù)性的工作，信用管理人員應(yīng)當(dāng)具備信用管理的基本知識(shí)和技術(shù)。然而，很多企業(yè)的商層管理人員對(duì)信用管理工作只是片面理解，認(rèn)為信用管理工作就是收賬，只要能說(shuō)會(huì)道就無(wú)需更多的專(zhuān)業(yè)知識(shí)。因此，企業(yè)在招聘信用管理人員時(shí)，往往缺乏科學(xué)、嚴(yán)格的標(biāo)準(zhǔn)，將大量既缺乏專(zhuān)業(yè)知識(shí)又未受專(zhuān)門(mén)訓(xùn)練的人員配備到信用管理工作崗位上，導(dǎo)致信用管理人員的總體素質(zhì)偏低。

三、加強(qiáng)企業(yè)信用管理的對(duì)策

國(guó)內(nèi)外成功企業(yè)的管理經(jīng)驗(yàn)表明，增加獨(dú)立的信用管理職能，由信用部門(mén)或信用經(jīng)理承擔(dān)和協(xié)調(diào)整個(gè)企業(yè)的信用管理工作是一個(gè)有效的管理方式。

（一）建立健全信用管理制度，建立信用管理體系

設(shè)立專(zhuān)業(yè)的信用管理部門(mén)。信用管理的目的并非是要企業(yè)為避免風(fēng)險(xiǎn)而丟掉生意和機(jī)會(huì)，而是給企業(yè)確定一個(gè)承擔(dān)商業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的范圍，從而增加有效銷(xiāo)售。一個(gè)成功的信用控制體系都會(huì)設(shè)有獨(dú)立于銷(xiāo)售部門(mén)的信用管理部門(mén)。應(yīng)收賬款收同數(shù)額的多寡及時(shí)間的長(zhǎng)短取決于客戶的信用和經(jīng)營(yíng)情況。壞賬將造成損失，收賬期過(guò)長(zhǎng)將削弱應(yīng)收賬款的流動(dòng)性。所以，企業(yè)應(yīng)設(shè)置信用管理部門(mén)，專(zhuān)門(mén)對(duì)客戶的信用進(jìn)行調(diào)查，并向?qū)ζ髽I(yè)進(jìn)行信用評(píng)級(jí)的征信機(jī)構(gòu)取得信息，以便確定要求賒購(gòu)客戶的信用狀況及付款能力。

（二）完善應(yīng)收賬款監(jiān)控管理制度

很多企業(yè)對(duì)應(yīng)收賬款管理只注重事后的強(qiáng)行收賬，而缺少事前防范和事中控制。因此，企業(yè)必須建立一套行之有效的應(yīng)收賬款監(jiān)控管理制度，以科學(xué)手段防范交易風(fēng)險(xiǎn)，規(guī)范賒銷(xiāo)管理，控制應(yīng)收賬款規(guī)模，加快資金周轉(zhuǎn)，提高市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力。應(yīng)收賬款監(jiān)控管理制度一般包括應(yīng)收賬款的日常管理、賬齡管理、跟蹤管理和考核管理等內(nèi)容。其中，應(yīng)收賬款的考核管理是應(yīng)收賬款監(jiān)控管理制度的重要環(huán)節(jié)，企業(yè)可根據(jù)實(shí)際情況對(duì)銷(xiāo)售人員制定一套應(yīng)收賬款考核指標(biāo)，如平均收賬期、應(yīng)收賬款回收率、壞賬與銷(xiāo)售額的比率等，并對(duì)每項(xiàng)指標(biāo)制定一個(gè)考核標(biāo)準(zhǔn)，依據(jù)考核標(biāo)準(zhǔn)確定不同的獎(jiǎng)罰比率，進(jìn)而確定對(duì)各個(gè)銷(xiāo)售人員的獎(jiǎng)罰額度。

（三）全面提高信用管理人員的素質(zhì)

信用管理具有很強(qiáng)的專(zhuān)業(yè)性和技術(shù)性，企業(yè)中的信用管理人員只有具備足夠的專(zhuān)業(yè)知識(shí)、技術(shù)方法和經(jīng)驗(yàn)，才能勝任信用管理工作。所以為了滿足社會(huì)對(duì)信用管理人才的需求，高校應(yīng)開(kāi)設(shè)信用管理專(zhuān)業(yè)，通過(guò)管理學(xué)、信用管理、財(cái)務(wù)管理、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)、法律、貿(mào)易實(shí)務(wù)、金融理論與實(shí)務(wù)等專(zhuān)業(yè)課程的教學(xué)，向企業(yè)和資信咨詢機(jī)構(gòu)輸送合格的中高級(jí)信用管理人才。對(duì)于在職人員，應(yīng)通過(guò)設(shè)立“信用管理人員培訓(xùn)班”的形式，建立信用管理培訓(xùn)考核體系，普及信用管理專(zhuān)業(yè)知識(shí)與業(yè)務(wù)技術(shù)，對(duì)企業(yè)的管理者和財(cái)務(wù)管理人員也要進(jìn)行信用管理方面的系統(tǒng)培訓(xùn)，提高信用管理水平。

在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中，加強(qiáng)企業(yè)信用管理對(duì)一個(gè)企業(yè)發(fā)展起著舉足輕重的作用，企業(yè)信用管理的好壞關(guān)系著企業(yè)對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)的規(guī)避與防范以及獲得各種經(jīng)濟(jì)利益。因此，企業(yè)強(qiáng)化信用管理，塑造以“誠(chéng)實(shí)信用”為特征的經(jīng)營(yíng)管理機(jī)制，是每個(gè)企業(yè)未來(lái)發(fā)展的必由之路和新增長(zhǎng)之契機(jī)。加強(qiáng)企業(yè)信用管理。就是要從根本上改變企業(yè)銷(xiāo)售和管理決策嚴(yán)重失控的局面，對(duì)企業(yè)信用進(jìn)行科學(xué)的管理，防范信用風(fēng)險(xiǎn)，規(guī)范企業(yè)經(jīng)營(yíng)行為，加速企業(yè)健康可持續(xù)發(fā)展。