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第一條為了進(jìn)一步加強(qiáng)審計(jì)業(yè)務(wù)管理，防范審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)，提高審計(jì)工作質(zhì)量和水平，根據(jù)國(guó)家審計(jì)準(zhǔn)則及其他有關(guān)規(guī)定，結(jié)合我局實(shí)際，制定本制度。

第二條審計(jì)業(yè)務(wù)會(huì)議研究審定內(nèi)容包括：重要審計(jì)（調(diào)查）項(xiàng)目的審計(jì)實(shí)施方案、審計(jì)（調(diào)查）報(bào)告、審計(jì)決定、移送處理事項(xiàng)以及其他審計(jì)業(yè)務(wù)事項(xiàng)。

第三條審計(jì)業(yè)務(wù)會(huì)議由法制科會(huì)同相關(guān)業(yè)務(wù)科室向總審計(jì)師提出，由總審計(jì)師提請(qǐng)局長(zhǎng)確定召開。審計(jì)業(yè)務(wù)會(huì)議由局長(zhǎng)主持，局長(zhǎng)也可以委托副局長(zhǎng)主持。

第四條審計(jì)業(yè)務(wù)會(huì)議出席人員主要包括：有關(guān)局領(lǐng)導(dǎo)，法制科負(fù)責(zé)人及審理人員，相關(guān)業(yè)務(wù)科室負(fù)責(zé)人及審計(jì)人員。涉及經(jīng)濟(jì)責(zé)任、績(jī)效、預(yù)算執(zhí)行及政府投資等內(nèi)容的審計(jì)項(xiàng)目，必要時(shí)有關(guān)科室負(fù)責(zé)人或相關(guān)人員可參加會(huì)議。

第五條審計(jì)業(yè)務(wù)會(huì)議由總審計(jì)師通知法制科安排會(huì)議有關(guān)事宜。會(huì)議時(shí)間確定后，法制科通知與會(huì)人員，相關(guān)業(yè)務(wù)科室應(yīng)將會(huì)議研究的有關(guān)材料提前1天送達(dá)與會(huì)人員。

第六條審計(jì)業(yè)務(wù)會(huì)議審定重要審計(jì)實(shí)施方案，應(yīng)當(dāng)執(zhí)行以下程序：

（一）審計(jì)組或所在科室匯報(bào)調(diào)查了解情況，全面介紹審計(jì)實(shí)施方案情況；

（二）與會(huì)人員討論審計(jì)實(shí)施方案；

（三）根據(jù)討論意見形成審計(jì)業(yè)務(wù)會(huì)議決定；

（四）審計(jì)組或所在業(yè)務(wù)科室根據(jù)審計(jì)業(yè)務(wù)會(huì)議決定修改審計(jì)實(shí)施方案，報(bào)分管局領(lǐng)導(dǎo)審批。

第七條審計(jì)業(yè)務(wù)會(huì)議審定審計(jì)（調(diào)查）報(bào)告、處理處罰事項(xiàng)等，應(yīng)當(dāng)執(zhí)行以下程序：

（一）審計(jì)組所在科室匯報(bào)審計(jì)實(shí)施情況、查出的主要問題、處理處罰意見、審計(jì)評(píng)價(jià)，以及被審計(jì)單位的反饋意見等；

（二）法制科匯報(bào)對(duì)審計(jì)項(xiàng)目的審理情況和審理意見；

（三）與會(huì)人員就審計(jì)事實(shí)是否清楚、定性是否準(zhǔn)確、證據(jù)是否充分、適用法律法規(guī)是否正確、審計(jì)評(píng)價(jià)是否客觀、處理處罰是否適當(dāng)?shù)葐栴}進(jìn)行討論，重點(diǎn)研究審理過程中遇有爭(zhēng)議或涉及的重大事項(xiàng)；

（四）會(huì)議對(duì)審計(jì)決定、審計(jì)移送事項(xiàng)、專題報(bào)告事項(xiàng)以及審計(jì)建議等進(jìn)行討論確認(rèn)；

（五）會(huì)議主持人根據(jù)會(huì)議審議意見，作出審計(jì)業(yè)務(wù)會(huì)議決定。

第八條審計(jì)業(yè)務(wù)會(huì)議研究事項(xiàng)一般遵循下列要求：

（一）相關(guān)科室匯報(bào)工作情況要實(shí)事求是、重點(diǎn)突出、觀點(diǎn)明確、簡(jiǎn)明扼要；

（二）討論發(fā)言順序一般是審計(jì)組所在科室（科室所屬與會(huì)人員發(fā)言由科長(zhǎng)指定）、法制科，局領(lǐng)導(dǎo)；

（三）會(huì)議主持人作出審計(jì)業(yè)務(wù)會(huì)議決定時(shí)，應(yīng)征詢與會(huì)人員意見。

第九條審計(jì)組所在科室負(fù)責(zé)會(huì)議記錄，并代擬審計(jì)業(yè)務(wù)會(huì)議決定，對(duì)與會(huì)人員的保留意見應(yīng)當(dāng)在審計(jì)業(yè)務(wù)會(huì)議決定中載明。同時(shí)，法制科應(yīng)做好會(huì)議備查記錄，會(huì)議決定經(jīng)法制科核稿后由總審計(jì)師審核，報(bào)會(huì)議主持人簽發(fā)。

第十條審計(jì)業(yè)務(wù)會(huì)議審定的處理處罰的事實(shí)、理由、依據(jù)、決定與審計(jì)組征求意見的審計(jì)報(bào)告不一致并且加重處理處罰的，審計(jì)組應(yīng)當(dāng)及時(shí)告知被審計(jì)單位和有關(guān)責(zé)任人員，并聽取其陳述和申辯。

第十一條審計(jì)組根據(jù)審計(jì)業(yè)務(wù)會(huì)議決定，對(duì)審計(jì)（調(diào)查）報(bào)告、審計(jì)決定書、審計(jì)移送處理書、審計(jì)建議書等審計(jì)結(jié)果類文書進(jìn)行修改，送法制科核稿，由總審計(jì)師審核，對(duì)報(bào)送上級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)、區(qū)委區(qū)政府和移送司法、紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)關(guān)的審計(jì)文書及專題報(bào)告，經(jīng)分管局領(lǐng)導(dǎo)審核后，報(bào)局長(zhǎng)簽發(fā)；對(duì)其他審計(jì)文書報(bào)分管局領(lǐng)導(dǎo)簽發(fā)。

第十二條其他審計(jì)業(yè)務(wù)事項(xiàng)的審定，由會(huì)議主持人根據(jù)審定事項(xiàng)臨時(shí)決定。

第十三條審計(jì)組負(fù)責(zé)將審計(jì)業(yè)務(wù)會(huì)議決定歸入審計(jì)檔案。

第十四條本制度自之日起施行。