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各科、室、所：

為進(jìn)一步強(qiáng)化對(duì)機(jī)關(guān)內(nèi)部權(quán)力運(yùn)行的制約和監(jiān)督，加快構(gòu)建具有審計(jì)特色的懲治和預(yù)防腐敗體系，根據(jù)市紀(jì)委開(kāi)展部門內(nèi)控機(jī)制建設(shè)工作的要求，結(jié)合我局實(shí)際，提出如下實(shí)施方案：

一、指導(dǎo)思想和工作要求

以鄧小平理論和“三個(gè)代表”重要思想為指導(dǎo)，深入貫徹落實(shí)科學(xué)發(fā)展現(xiàn)，堅(jiān)持以機(jī)關(guān)權(quán)力運(yùn)行為主線，在權(quán)力清理的基礎(chǔ)上，以制度建設(shè)為抓手，以科學(xué)配置權(quán)力為核心，以廉政風(fēng)險(xiǎn)防范為重點(diǎn)，以權(quán)力公開(kāi)透明運(yùn)行為關(guān)鍵，以對(duì)權(quán)力進(jìn)行有效制約和實(shí)時(shí)監(jiān)控為目標(biāo)，轉(zhuǎn)變職能、理順關(guān)系、優(yōu)化結(jié)構(gòu)、提高效能，實(shí)現(xiàn)審計(jì)監(jiān)督權(quán)力運(yùn)行規(guī)范有序、公開(kāi)透明、便民高效，讓人民群眾滿意，使領(lǐng)導(dǎo)機(jī)關(guān)放心。全局干部職工要統(tǒng)一思想認(rèn)識(shí)，以內(nèi)控機(jī)制建設(shè)為契機(jī)，進(jìn)一步確立“立審為公，執(zhí)審為民”的理念，不斷提高審計(jì)執(zhí)法的公信度和威攝力，努力為全市經(jīng)濟(jì)與社會(huì)建設(shè)的健康發(fā)展清障除淤，保駕護(hù)航。

二、工作內(nèi)容和實(shí)施步驟

（一）健全機(jī)構(gòu)，搞好宣傳發(fā)動(dòng)（7月11日至7月20日）。成立局內(nèi)控機(jī)制建設(shè)工作領(lǐng)導(dǎo)小組，下設(shè)內(nèi)控機(jī)制辦公室負(fù)責(zé)具體工作。以“黨員干部熟悉內(nèi)控、理解內(nèi)控”為目標(biāo)，深入開(kāi)展內(nèi)控機(jī)制建設(shè)宣傳教育，重點(diǎn)抓好“五個(gè)一”：一是由局黨組負(fù)責(zé)人講一堂“加強(qiáng)內(nèi)控機(jī)制建設(shè)，防范廉政風(fēng)險(xiǎn)”的專題黨課；二是黨組中心組安排一次內(nèi)控機(jī)制建設(shè)專題學(xué)習(xí)；三是開(kāi)展一次內(nèi)控機(jī)制失范警示教育活動(dòng)；四是在全體黨員干部中開(kāi)展一次“我為內(nèi)控機(jī)制建設(shè)建言獻(xiàn)策”活動(dòng)；五是舉辦一次全體審計(jì)人員參加的“內(nèi)控機(jī)制建設(shè)知與行”心得體會(huì)交流活動(dòng)。通過(guò)宣傳教育引導(dǎo)機(jī)關(guān)工作人員充分認(rèn)識(shí)推進(jìn)機(jī)關(guān)權(quán)力運(yùn)行內(nèi)控機(jī)制建設(shè)的重要性和必要性，增強(qiáng)參與內(nèi)控機(jī)制建設(shè)的主動(dòng)性、自覺(jué)性，著力營(yíng)造領(lǐng)導(dǎo)高度重視、群眾積極參與、上下聯(lián)動(dòng)呼應(yīng)的內(nèi)控文化氛圍。

（二）清理職權(quán)，優(yōu)化運(yùn)行流程（7月21日至8月5日）。一是明確職權(quán)。通過(guò)定崗、定職、定責(zé)，梳理形成包括權(quán)力行使依據(jù)、程序、時(shí)限及相應(yīng)責(zé)任的職權(quán)清單，編制權(quán)力運(yùn)行流程圖；二是適度分權(quán)。厘定權(quán)力運(yùn)行界限，推行崗位權(quán)力分權(quán)制約，建立完善崗位制約措施，確保各項(xiàng)權(quán)力行使的廉政責(zé)任落實(shí)到崗到人；三是優(yōu)化程序，優(yōu)化權(quán)力運(yùn)行路徑，簡(jiǎn)便辦理程序，減少中間環(huán)節(jié)，提升內(nèi)控效率。

（三）上下聯(lián)動(dòng)，排查廉政風(fēng)險(xiǎn)（8月6日至8月25日）。采取自己找、群眾幫、領(lǐng)導(dǎo)點(diǎn)和民主測(cè)評(píng)等方式，組織黨員干部和職工認(rèn)真排查廉政風(fēng)險(xiǎn)源（點(diǎn)）。重點(diǎn)排查：

1、思想道德風(fēng)險(xiǎn)。查找無(wú)視紀(jì)律制度規(guī)定，不斷發(fā)生“小過(guò)錯(cuò)”；濫用裁量空間，經(jīng)常做出有悖常理的決定；不按規(guī)定報(bào)告或故意隱瞞個(gè)人分管、經(jīng)辦的重要公務(wù)和業(yè)務(wù)；經(jīng)常對(duì)不屬于自己管轄范圍內(nèi)的工作施加影響；以沉默的方式容忍違紀(jì)違法行為，或?qū)梢傻默F(xiàn)象沒(méi)有反應(yīng)；經(jīng)常出入高檔娛樂(lè)消費(fèi)或不健康活動(dòng)場(chǎng)所，生活行為不檢點(diǎn)，群眾或家庭成員有反映等。

2、制度機(jī)制風(fēng)險(xiǎn)。結(jié)合管理權(quán)限，查找審計(jì)機(jī)關(guān)內(nèi)控制度是否具體、管用，是否覆蓋各項(xiàng)公務(wù)或業(yè)務(wù)活動(dòng)，是否覆蓋權(quán)力運(yùn)行的全過(guò)程。特別是排查那些不受關(guān)注且無(wú)制度約束的風(fēng)險(xiǎn)源（點(diǎn)），確保涉及職權(quán)、利益的“關(guān)鍵節(jié)點(diǎn)”均能得到有效的制度規(guī)范和約束。

3、崗位職責(zé)風(fēng)險(xiǎn)。結(jié)合部門和崗位職責(zé)要求，重點(diǎn)排查領(lǐng)導(dǎo)班子及其成員在集體決策行為和執(zhí)行議事規(guī)則等方面可能存在的廉政風(fēng)險(xiǎn)；各業(yè)務(wù)科（室、所）中層正職履行職責(zé)中可能存在的廉政風(fēng)險(xiǎn)；審計(jì)人員在項(xiàng)目相對(duì)重要或密集的業(yè)務(wù)工作中可能存在的廉政風(fēng)險(xiǎn)。

4、業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)。結(jié)合各審計(jì)組單獨(dú)作戰(zhàn)特點(diǎn)，查找現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)業(yè)務(wù)流程運(yùn)行過(guò)程中易發(fā)的違紀(jì)違法行為。依據(jù)合理的假設(shè)，對(duì)現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)業(yè)務(wù)運(yùn)行過(guò)程進(jìn)行調(diào)查摸底，結(jié)合審計(jì)行業(yè)已經(jīng)發(fā)生的違法違紀(jì)案件，進(jìn)行類比分析，舉一反三，查找可能出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)。

各業(yè)務(wù)科（室、所）對(duì)排查的各類廉政風(fēng)險(xiǎn)源（點(diǎn)）要逐一登記，累積記錄，歸類匯總，動(dòng)態(tài)管理，建立局統(tǒng)一的廉政風(fēng)險(xiǎn)“問(wèn)題庫(kù)”，構(gòu)建內(nèi)部廉政風(fēng)險(xiǎn)信息資源公開(kāi)共享平臺(tái)。

（四）整合制度，完善新制度體系（8月26日－9月15日）。從建立健全崗位管理的基本制度、規(guī)范權(quán)力運(yùn)行的廉政制度、監(jiān)督制度執(zhí)行的違規(guī)處罰性制度等方面入手，清理整合已有的各類制度。重點(diǎn)圍繞加強(qiáng)對(duì)重大事項(xiàng)決策權(quán)、處理處罰自由裁量權(quán)、大額資金管理權(quán)和大宗物品采購(gòu)權(quán)等方面權(quán)力的制約和監(jiān)督，不斷完善機(jī)關(guān)內(nèi)控制度體系。

三、加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)，保證工作落實(shí)

為切實(shí)加強(qiáng)對(duì)活動(dòng)的組織領(lǐng)導(dǎo)，成立機(jī)關(guān)內(nèi)控機(jī)制建設(shè)工作領(lǐng)導(dǎo)小組，局黨組書(shū)記、局長(zhǎng)組長(zhǎng)，任副組長(zhǎng)，各業(yè)務(wù)科（室、所）主要負(fù)責(zé)人為小組成員。領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室，同志兼任辦公室主任，同志兼任辦公室副主任。領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室承擔(dān)活動(dòng)開(kāi)展的具體工作和檢查考核。各科室所負(fù)責(zé)人作為所在科室落實(shí)活動(dòng)內(nèi)容的第一責(zé)任人，要緊密聯(lián)系本職工作實(shí)際，結(jié)合業(yè)務(wù)工作特點(diǎn)，梳理現(xiàn)有職權(quán)，排查風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，提出內(nèi)控機(jī)制建設(shè)方案，推進(jìn)建章立制，從而保證權(quán)力沿著制度化和法制化的軌道運(yùn)行。