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摘要：

商業銀行作為我國金融業主要機構，其信貸風險管理還存在著一些問題，本文通過對信貸風險的定義，分析國內商業銀行信貸風險現狀，從借款企業，銀行自稱及外部環境分析風險成因，針對信貸風險管理所存在的問題提出一系列調整措施，加強金融監管、完善信用體系等。

關鍵詞：

商業銀行；信貸風險；金融體系

商業銀行作為我國金融業主要機構，在金融體系中占據著重要地位，近年伴隨著我國金融體系的不斷發展與擴張，所經營的貨幣業務面臨著多種風險，而信貸資產業務，也就是我們俗稱的存款、貸款利差作為商業銀行主要收入來源，占銀行總資產的70%。由于我國在金融領域的不斷創新與完善，商業銀行在信貸資產業務管理上對于規避及有效化解信貸風險得到一定程度的改善，信貸風險管理水平及監管措施較之前有提高，但這并不意味著我國商業銀行信貸管理已達到完善，從整個金融體系的有效監管到銀行自身的內部防范，加強自身風險識別和控制能力，銀行應該不斷完善風險管理體制，保證銀行的良好運轉。本文通過對信貸風險的定義，分析國內商業銀行信貸風險現狀，從借款企業，銀行自稱及外部環境分析風險成因，針對信貸風險管理所存在的問題提出一系列調整措施，加強金融監管、完善信用體系等。

一、研究背景

隨著我國商業銀行近年的不斷發展與擴張，銀行業也進入一個發展的新時代，去年十八屆三中全指出，完善金融體系改革，推進市場利率化，推動存款保險制度，這就表明了銀行可以對存款、貸款的利率自主定價，然而，市場利率化的改革也帶來了銀行同業間的競爭力的加劇，同時也加大了銀行信貸風險，這就要求銀行時刻要保持警惕，保證資產安全。截止2013年底，我國共有政策性銀行3家，國有銀行6家，全國股份銀行12家，100多家城市商業銀行，100多家農村商業銀行，農村合作銀行、農村信用社以及村鎮銀行不計其數，即使是在這樣良好的前景下，不少的銀行也存在許多信貸風險的問題，據悉，2013年末，較年初不良資產總額增加331億元，不良資產率上漲0.05%。在競爭激烈的銀行同業下，探究銀行信貸風險管理策略就顯得十分的有必要。銀行要怎樣去制定識別信貸風險標準，怎么利用這樣一個標準去盡量規避這樣的風險，不僅僅是要使銀行保證其收益，也要同時提升銀行資產的安全。

二、我國商業銀行信貸風險管理問題分析及

（一）我國商業銀行信貸風險管理存在問題及成因分析1、管理機制不完善大多數的國有商業銀行的內控制度不健全，對貸款流程監管不力，銀行對借款企業的貸前調查沒有一個審查標準，很多信貸專員對借款企業的審查都是具有片面性的，銀行無法給出一套貸款條件的標準，而在貸款審批階段，很多銀行都是行長一人審批，沒有實行上下級的審批制度，審批環節不嚴密，在放貸后銀行對貸款企業監管不力，無法及時了解企業的經營狀況與貸款資金走向，因此為日后的還款增加了困難。2、信貸資產質量差我國大多數企業發展落后，沒有足夠的資金支持，從而依賴銀行貸款維持企業運轉，在經營過程中出現了管理不善，無法適應市場調節，改變貸款用途等等，造成企業財務困難，致使無法及時償還銀行貸款，造成銀行不良資產增加.由于我國商業銀行業務單一，存款利差是主要收入來源主要以信貸業務為主，這幾年，不良貸款率趨于上升趨勢，信貸資產質量不容樂觀。3、貸款與貸后管理力度不均衡由于我國商業銀行的貸款收益與貸款損失確認時間不一，所以造成信貸人員在對放貸上的重視程度比對在貸后管理上要大得多，有些信貸人員過分依賴貸前企業調查，在對貸款企業的調查上下了大工夫，以為做好了各種風險控制，貸款資金的還款就有保障，認為貸后管理是走形式，從而忽視了資金的貸后管理，這樣的觀念在銀行信貸管理上已經形成一種固定思維模式了。

（二）我國商業銀行信貸風險成因分析1、銀行自身形成信貸風險最主要內部因素是我國商業銀行管理體制與經營機制不完善造成的，銀行的內控制度不完善，貸款審查流程不嚴格，使銀行資金流動性，安全性落實不完全，國有商業銀行對于建立嚴格的風險管理體制有一定意識，但仍缺乏，主要表現為對信貸風險管理的定位不準確，理論大于實際，信貸員缺乏一定業務素質，對貸款企業審查不嚴格，管理層缺乏風險機制方面的知識和經驗，沒有建立一套完善的風險管理機制。使得管理層無法全面、及時、系統的了解信用管理的情況，不能很好掌控銀行信貸管理工作。2、借款企業借款企業對貸款管理不善、缺失信用，我國目前的信用體系建立的并不完善，借款企業的信用缺失是導致商業銀行信貸風險最主要的原因之，一些借款企業通過篡改會計報表或注冊資金上的數據來騙取銀行的貸款，銀行發放貸款以后改變貸款用途或對貸款資金缺乏相應的管理，導致到達還款日期的時候無法償還銀行本金利息，甚至對銀行進行賴賬拖欠，銀行的流動資金無法保障，嚴重的可使流動資金斷鏈。3、金融環境金融體系的不完善，由于目前我國的金融體系不健全，導致我國金融市場產生風險，而金融體系的不完善對商業銀行在管理和改革上造成阻礙，信貸管理的不規范，由此產生信貸風險。

三、商業銀行加強應對信貸風險的對策

（一）構建并完善風險管理機制1、建立信貸風險預警機制信貸風險預警機制是指對整個信貸資金運行過程中發生損失的可能性的一些數據進行分析、整理，得出可能產生的風險的一種提示信號。銀行風控部門可以通過收集企業信息，根據分析數據建立信貸風險預警機制，如對市場進行細分，對特定區域的信息數據分析進行歸結整理;對客戶的信息數據。應主要分析其財務報表，對資產負債能力、運營能力、盈利能力做出一個全面評價，這是一項貫穿于整個信貸資金運動的工作，通過對信貸風險進行有效監督管理，全面客觀反映信貸風險高低和資產質量狀況，對于潛在信貸風險采取預先防范措施，從而避免風險損失。2、加強信貸環節的管理，銀行對于貸款企業的調查及貸款審批工作應具有獨立性，應分別由不同工作性質的部門和人員來分工管理。規范信貸業務操作流程、貸款審批與發放部門相對分離，并建立完整的貸前調查，貸中審批、貸后管理與監督、資金回籠管理機制，實現貸款業務的科學管理。以往許多商業銀行在風險管理上僅僅只提出“審貸分離”，卻忽視銀行內整個風險管理體系的建設。而現在銀行內的風險管理已經不僅僅指出授信審批，更加強調銀行整個風險管理體系的健全有效實行審貸分離，明確上下級職責，加強每個部門環節的上相互制約與獨立，能夠有效彌補在信貸管理上的漏洞，建立垂直化的風險管理體制，商業銀行的風險管理應該是全面且有效的風險管理，這就要求我們不僅要運用現代科學技術，更要時刻對風險保持警覺，不斷完善地商業銀行內部風險控制體系，這是商業銀行目前且將來必須面臨的嚴峻信貸風險的挑戰。實現風險管理效率和價值的最大化。

（二）健全和完善商業銀行內部控制機制，做好內部防范工作1、完善業務操作商業銀行應秉承加強內部管理、防范信貸風險觀點出發，必須建立一套完整的信貸管理制度，要不斷強化規范信貸程序，建立監督管理機制，不斷地進行檢查、調整、逐步達到制定的制度，執行沒有明顯漏洞。領導層必須進一步完善審貸分離制度。這是提高貸款質量的基礎。這并不僅僅從形式上做到機構獨立，分工明確，而是要落實到實處，要做到部門與部門之間分工明確，更要相互制約和協調發展。完善規范業務操作流程，規定信貸部門的工作程序，在貸款環節上做到環環相扣，達到控制風險的目的。2、嚴格授信流程商業銀行不僅要建立審貸會章程，而且要切實規范工作制度，對大額和疑難授信的業務，在業內廣泛開展信貸討論，不但做好分析客戶資信狀況，對貸款投放要合理把握。防止貸款信息不對稱和審批貸款專員的主觀意識帶來的信貸風險。并要充分發揮內控、財務部門作用，對其日常工作進行密切監督，做到協調與制約有機結合。3、提高管理水平制定銀行信貸業務管理的一系列辦法和規定，結合企業實際情況，依照經營章程操作章程和文本要求，合規地操作，對于不符實際情況和不合規的信貸管理制度及時修訂，利用現代化科技手段，不斷完善信貸管理。

（三）提高銀行信貸從業人員業務素質與道德修養1、建設銀行特色信貸文化、讓員工有歸屬感所謂信貸文化，是在長期信貸管理工作當中潛移默化形成的一種遵守信貸工作的一系列規章制度、不成文的習慣性做法與價值觀念，簡而言之就是對信貸管理的認同感，這不僅僅是一門技巧，更是一門學問，有力的信貸文化不僅有效識別與規避信貸風險，一定程度上提高信貸管理隊伍的綜合素質，也可以引導信貸從業人員樹立正確的價值觀與道德觀，對拜金主義、享樂主義和個人主義堅決抵制，大力提倡愛崗敬業精神，建立信貸隊伍良好的工作作風，這就需要信貸管理層不定期對員工進行思想道德教育，在技能與思想上進行座談培訓，培養員工責任感，提高整個信貸管理人員的業務素養。不但提高信貸員現代商業業務技能，也提高貸款風險的分析、判斷能力，減低風險。2、落實信貸經營的激勵約束機制商業銀行想要在承擔高風險前提下獲得高收益，就必須改革對員工的激勵和約束機制，從管理干部人員的任免到部門員工的薪酬和績效評價制度建立一套高效率的決策機制，這既能調動信貸經營人員的積極性，使員工積極主動地投入工作，能夠大膽去做高收益高風險的信貸項目，又能有效防范因人為因素造成的信貸風險。獲得的收益也應同時體現在銀行和信貸人員身上這樣的激勵機制使員工對工作有認同感和歸屬感，另一方面，建立有效地激勵約束機制。雖對信貸經營人員賦一定范圍的權力，由信貸經營人員自主對自己的行為負責，但同時要對其行為承擔其后果或利益。綜上所述，雖然目前我國商業銀行信貸形勢嚴峻，信貸風險管理部門任務艱巨，但銀行制要采取積極措施，根源上及時識別風險，規避風險、減少不良貸款，對新增貸款實施嚴格把控，從而能達到降低信貸風險的目的。

參考文獻：

[1]隋建雄，林琪.事論我國商業銀行信貸風險預警系統的建立.金融論壇.2004.5.

[2]陳曦.我國商業銀行信貸風險現狀、成因及對策.科技咨詢，2009.7.

[3]任健.我國商業銀行信貸風險管理的思考與研究.金融經濟.2012.9.

作者：卞偉力 單位：華北石油管理局