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[論文關(guān)鍵詞]商業(yè)銀行；風(fēng)險識別；風(fēng)險評估；風(fēng)險應(yīng)對

[論文摘要]本文就我國商業(yè)銀行的客戶信用風(fēng)險、市場風(fēng)險和操作風(fēng)險展開研究，分析商業(yè)銀行風(fēng)險的識別途徑提出風(fēng)險評估的相應(yīng)評估、計量方法最后研究了客戶信用風(fēng)險的應(yīng)對、市場風(fēng)險的控制和監(jiān)控以及操作風(fēng)險的轉(zhuǎn)移方法以期為實現(xiàn)我國商業(yè)銀行的全面風(fēng)險管理打下良好的基礎(chǔ)。

一、引言

伴隨金融風(fēng)險復(fù)雜程度的上升銀行業(yè)正在不斷地改進和完善其風(fēng)險管理理念、手段和技術(shù)商業(yè)銀行風(fēng)險管理已經(jīng)逐步由傳統(tǒng)的資產(chǎn)負(fù)債管理模式向以風(fēng)險資本約束為核心的全面風(fēng)險管理模式邁進。提升國內(nèi)商業(yè)銀行的全面風(fēng)險管理能力業(yè)是貫徹落實科學(xué)發(fā)展觀的具體體現(xiàn)事關(guān)國家金融安全穩(wěn)定的大局其意義十分重大。

二、商業(yè)銀行風(fēng)險的識別

商業(yè)銀行風(fēng)險的主要類型有信用風(fēng)險、市場風(fēng)險、操作風(fēng)險。故商業(yè)銀行的風(fēng)險識別相應(yīng)的為:客戶信用風(fēng)險識別;商業(yè)銀行市場風(fēng)險識別;商業(yè)銀行操作風(fēng)險識別。

1、客戶信用風(fēng)險的識別。是指對客戶各項風(fēng)險因素的捕捉和分別進行判斷的過程.實際上就是對客戶信用風(fēng)險的盡職調(diào)查過程。客戶信用風(fēng)險評級指標(biāo)主要包括基本面指標(biāo)、財務(wù)指標(biāo)兩大類內(nèi)容。(1)基本面指標(biāo)。又稱為定性指標(biāo)或非財務(wù)指標(biāo)包括品質(zhì)、實力、環(huán)境三個主要方面。品質(zhì)類指標(biāo)包括管理層素質(zhì)、股東治理結(jié)構(gòu)、還貸誠意、信用記錄等多個方面。實力類指標(biāo)從客戶的資金、技術(shù)及設(shè)備、管理、人員等各方面考量企業(yè)實力高低。環(huán)境類指標(biāo)包括市場競爭環(huán)境、信用環(huán)境、政策法規(guī)環(huán)境;(2)財務(wù)指標(biāo)。對財務(wù)指標(biāo)的分析主要包括償債能力指標(biāo)、營運能力指標(biāo)、盈利能力指標(biāo)、成長性指標(biāo)和其他指標(biāo)等幾個方面。誣膾債能力指標(biāo)主要考量客戶的資產(chǎn)負(fù)債率、利息保障倍數(shù)、平衡的流動比率或速動比率等;②營運能力指標(biāo)主要考量客戶的總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率、應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率、營運資金周轉(zhuǎn)率以及流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率等等。③盈利能力指標(biāo)主要考量客戶總資產(chǎn)收益率、銷售利潤率、凈資產(chǎn)收益率。④成長性指標(biāo)主要計算和分析銷售收人增長率、利潤增長率、權(quán)益增長率等。

2、商業(yè)銀行市場風(fēng)險的識別。銀行面臨的風(fēng)險可以分為重新定價風(fēng)險、收益率曲線風(fēng)險、基準(zhǔn)風(fēng)險和期權(quán)性風(fēng)險。重新定價風(fēng)險也稱為期限錯配風(fēng)險來源于銀行資產(chǎn)、負(fù)債和表外業(yè)務(wù)到期期限或重新定價期限所存在的差異;重新定價的不對稱性也會使收益率曲線斜率、形態(tài)發(fā)生變化從而形成收益率曲線風(fēng)險也稱為利率期限結(jié)構(gòu)變化風(fēng)險;基準(zhǔn)風(fēng)險也稱為利率定價基礎(chǔ)風(fēng)險是另一種重要的利率風(fēng)險來源;期權(quán)性風(fēng)險是一種越來越重要的利率風(fēng)險來源于銀行資產(chǎn)、負(fù)債和表外業(yè)務(wù)中所隱含的期權(quán)。商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)對每項業(yè)務(wù)和產(chǎn)品中的市場風(fēng)險因素進行分解和分析及時、準(zhǔn)確地識別所有交易和非交易業(yè)務(wù)中市場風(fēng)險的類別和性質(zhì)。

3、商業(yè)銀行操作風(fēng)險的識別。操作風(fēng)險識別過程應(yīng)該以當(dāng)前和未來潛在的操作風(fēng)險兩方面為重點。這個過程應(yīng)該考慮:潛在操作風(fēng)險的整體情況;銀行運行所處的內(nèi)外部環(huán)境;銀行的戰(zhàn)略目標(biāo);銀行提供的產(chǎn)品和服務(wù);銀行的獨特環(huán)境因素;內(nèi)外部的變化以及變化的速度操作風(fēng)險識別的主要手段有以下幾種:(1)操作風(fēng)險內(nèi)部分析。其作為日常業(yè)務(wù)計劃循環(huán)流程的一部分而完成典型的是通過一個業(yè)務(wù)部門員工會議來完成;(2)操作風(fēng)險指標(biāo)分析。銀行可選擇一些和風(fēng)險產(chǎn)生有關(guān)的”關(guān)鍵指標(biāo)”通過監(jiān)控這些指標(biāo)發(fā)現(xiàn)存在一些能夠引起風(fēng)險發(fā)生的條件;(3)升級觸發(fā)指標(biāo)分析或臨界觸發(fā)指標(biāo)分析。通過將當(dāng)前交易或事件與預(yù)先定義的標(biāo)準(zhǔn)相比較引起銀行管理層對潛在領(lǐng)域進行關(guān)注;(4)損失事件數(shù)據(jù)分析。用以往單個操作風(fēng)險損失事件的數(shù)據(jù)記錄等信息來識別操作風(fēng)險及其誘因;(5)流程圖分析通過繪制業(yè)務(wù)和管理活動流程圖排查和識別業(yè)務(wù)流程中的風(fēng)險點。

三、商業(yè)銀行風(fēng)險的評估

風(fēng)險估計是商業(yè)銀行風(fēng)險管理的第二步。通過風(fēng)險識別商業(yè)銀行在準(zhǔn)確判明自己所承受的風(fēng)險在性質(zhì)上是何種具體形態(tài)之后隨之需要進一步把握這些風(fēng)險在量上可能達(dá)到何種程度以便決定是否加以控制如何加以控制。

1、商業(yè)銀行客戶信用風(fēng)險的評估

客戶信用風(fēng)險的評估是指根據(jù)客戶經(jīng)理對客戶信用風(fēng)險識別判斷的結(jié)果對客戶整體的信用風(fēng)險高低給予評估得到客戶信用風(fēng)險評級結(jié)果。其評估方法主要有:(1)專家判斷法。專家判斷法主要采取"5C"分析框架:借款人的品質(zhì)(character)、還款能力〔capacit辦資本金大小(capital)、抵押品情況(collateral),所處環(huán)境情況(condition),(2)信用評分法即結(jié)合信貸專家的業(yè)務(wù)經(jīng)驗預(yù)先設(shè)定的一系列主觀和客觀的風(fēng)險因素將這些因素設(shè)計為相對固定的打分表由評級人按照打分表確定客戶的信用風(fēng)險評級結(jié)果。(3)模型法。其可分兩類:一類是建立對客戶信用風(fēng)險的多變量判別模型包括線性概率模型、L.ogit模型、Probit模型和多元判別分析模型;另一類為市場模型或套利模型如期權(quán)定價型的破產(chǎn)模型、債券違約率模型和期限方法、神經(jīng)網(wǎng)絡(luò)分析系統(tǒng)等。

2、商業(yè)銀行市場風(fēng)險的評估與計量

在市場風(fēng)險識別后應(yīng)根據(jù)本行的業(yè)務(wù)性質(zhì)、規(guī)模和復(fù)雜程度對銀行賬戶和交易賬戶中不同類別的市場風(fēng)險選擇適當(dāng)?shù)摹⑵毡榻邮艿挠嬃糠椒▽⑺嬃康你y行賬戶和交易賬戶中的市場風(fēng)險在全行范圍內(nèi)進行加總以便董事會和高級管理層了解本行的總體市場風(fēng)險水平。可采取不同的方法或模型計量銀行賬戶和交易帳戶中不同類別的市場風(fēng)險計量方式包括缺口分析、久期分析、外匯敞口分析、敏感性分析和運用內(nèi)部模型計算風(fēng)險價值等此外還可采用壓力測試等手段進行補充。商業(yè)銀行應(yīng)采取措施確保假設(shè)前提、參數(shù)、數(shù)據(jù)來源和計量程序的合理性和準(zhǔn)確性并當(dāng)對市場風(fēng)險計量系統(tǒng)的假設(shè)前提和參數(shù)定期進行評估制定修改假設(shè)前提和參數(shù)的內(nèi)部程序。

3、商業(yè)銀行操作風(fēng)險的評估。

操作風(fēng)險被識別出來后對其進行評估以決定哪些風(fēng)險具有不可接受的性質(zhì)應(yīng)該作為風(fēng)險緩解的目標(biāo)。進行這一步驟時通常需要通過考察一項操作風(fēng)險的驅(qū)動者和原因估計該項風(fēng)險可能發(fā)生的概率;此外還應(yīng)在不考慮控制戰(zhàn)略影響的情況下評估一項操作風(fēng)險可能的影響。對風(fēng)險可能影響的評估不僅要考慮經(jīng)濟上的直接影響還應(yīng)該更廣泛地考慮風(fēng)險對公司目標(biāo)實現(xiàn)的影響。

四、商業(yè)銀行風(fēng)險的應(yīng)對

做出適當(dāng)?shù)娘L(fēng)險評估后需要決定如何應(yīng)對這些風(fēng)險。根據(jù)風(fēng)險發(fā)生的概率和影響程度的高低銀行所有人員需選擇合理的風(fēng)險應(yīng)對對策包括規(guī)避風(fēng)險、接受風(fēng)險、降低風(fēng)險和轉(zhuǎn)移風(fēng)險。

I、商業(yè)銀行客戶信用風(fēng)險的應(yīng)對。客戶信用風(fēng)險的應(yīng)對是指基于對客戶信用風(fēng)險的評估結(jié)果銀行應(yīng)采取相應(yīng)措施來防范、化解或控制其信用風(fēng)險。表現(xiàn)為:①根據(jù)客戶信用風(fēng)險評級結(jié)果確定客戶準(zhǔn)人標(biāo)準(zhǔn)把好商業(yè)銀行授信業(yè)務(wù)的第一道關(guān)口;②根據(jù)客戶信用風(fēng)險評級結(jié)果對存量客戶進行分類管理。對于信用風(fēng)險高低不同的客戶銀行應(yīng)采取不同的管理政策和管理措施;③根據(jù)客戶信用風(fēng)險識別、分析和評估提供的關(guān)鍵信息提高對客戶信用風(fēng)險監(jiān)控工作的針對性和效率;④參考客戶信用風(fēng)險評級結(jié)果確定貸款定價彌補信用風(fēng)險可能產(chǎn)生的預(yù)期損失。新晨

2,商業(yè)銀行市場風(fēng)險的控制與監(jiān)測。(1)市場風(fēng)險的控制與管理。包括:①限額管理。對市場風(fēng)險實施限額管理制定對各類和各級限額的內(nèi)部審批程序和操作規(guī)程根業(yè)務(wù)性質(zhì)、規(guī)模、復(fù)雜程度和風(fēng)險承受能力設(shè)定、定期審查和更新限額;②完善的市場風(fēng)險管理信息系統(tǒng);③對重大市場風(fēng)險情況的應(yīng)急處理方案;(2)市場風(fēng)險的監(jiān)測與報告商業(yè)銀行定期、及時向董事會、高級管理層和其他管理人員提供有關(guān)市場風(fēng)險情況的報告。向董事會提交銀行的總體市場風(fēng)險頭寸、風(fēng)險水平、盈虧狀況和對市場風(fēng)險限額及市場風(fēng)險管理的其他政策和程序的遵守情況等內(nèi)容;向高級管理層和其他管理人員提交按地區(qū)、業(yè)務(wù)經(jīng)營部門、資產(chǎn)組合、金融工具和風(fēng)險類別分解后的詳細(xì)信息等。

3、商業(yè)銀行操作風(fēng)險的轉(zhuǎn)移。目前商業(yè)銀行操作風(fēng)險轉(zhuǎn)移技術(shù)主要有:(1)購買保險產(chǎn)品。主要有:銀行一攬子保險;董事及高級職員責(zé)任保險;未授權(quán)交易保險;財產(chǎn)保險和其他險種等;(2)利用金融衍生工具。商業(yè)銀行在對其操作風(fēng)險予以量化的基礎(chǔ)上在資本市場上向投資者出售金融衍生工具以將操作風(fēng)險有效并分散地轉(zhuǎn)移到交易對手那里到期時按照約定向投資者支付本息;(3)其他風(fēng)險轉(zhuǎn)移方法。在某些情形下銀行部門可以通過一些特殊的形式將其操作風(fēng)險向其他非金融部門、非商業(yè)機構(gòu)轉(zhuǎn)移。

五、總結(jié)

商業(yè)銀行全面風(fēng)險管理是一個系統(tǒng)的工程本文僅僅拋磚引玉其工作還只是其基礎(chǔ)部分。要構(gòu)建銀行全面風(fēng)險管理體系需要銀行管理體制上的更新、管理文化、管理體系、激勵約束機制、外部環(huán)境等方面進行創(chuàng)新性研究以建立適合我國國情的風(fēng)險管理體系。