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一、企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)的法理分析

（一）企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)的含義風(fēng)險(xiǎn)實(shí)質(zhì)是一種不確定性，它在國(guó)家、社會(huì)和個(gè)人的活動(dòng)中都時(shí)刻存在；在這個(gè)變化的時(shí)代里，這些相互聯(lián)系的不同主體所承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重比例也在發(fā)生著質(zhì)的變化，企業(yè)、個(gè)人等市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的微觀主體日益成為風(fēng)險(xiǎn)的主要承擔(dān)者。因此，企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)就是企業(yè)所面臨的不愿發(fā)生的事件發(fā)生的不確定性的客觀體現(xiàn)。[1]關(guān)于企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)的含義，學(xué)界和實(shí)務(wù)界有不同的觀點(diǎn)。國(guó)際律師協(xié)會(huì)認(rèn)為，企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)是指企業(yè)因經(jīng)營(yíng)活動(dòng)不符合法律規(guī)定或者外部法律事件導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)損失的可能性。全球企業(yè)法律顧問協(xié)會(huì)認(rèn)為，企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)是指企業(yè)所承擔(dān)的發(fā)生潛在經(jīng)濟(jì)損失或其他損害的風(fēng)險(xiǎn)。有的學(xué)者認(rèn)為，企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)是指，在企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)過程中，由于企業(yè)外部的法律環(huán)境變化，或者由于包括企業(yè)自身在內(nèi)的各種主體未按照法律規(guī)定或者合同約定行使權(quán)利、履行義務(wù)，而對(duì)企業(yè)造成負(fù)面法律后果的可能性。筆者認(rèn)為，企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)是由企業(yè)自身的因素和企業(yè)外部的因素帶來的，對(duì)企業(yè)的各種合法權(quán)利和利益帶來的不利影響的可能性。在大多數(shù)情況下，一旦發(fā)生法律風(fēng)險(xiǎn)，企業(yè)需要依法承擔(dān)民事責(zé)任、刑事責(zé)任和行政責(zé)任。在個(gè)別情況下，雖然企業(yè)不需要承擔(dān)法律責(zé)任，但是，法律糾紛會(huì)給企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)和管理活動(dòng)帶來其他的不利影響，企業(yè)需要花費(fèi)人力、物力和財(cái)力去解決各種糾紛，企業(yè)正常的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)受到阻滯，企業(yè)由此而無法按期履行合同等等。

（二）企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)的特征1.企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)具有不確定性。不確定性是風(fēng)險(xiǎn)的本質(zhì)，企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)也是如此。企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生具有偶然性，法律風(fēng)險(xiǎn)所產(chǎn)生的不利后果只是一種不確定狀態(tài)或者說具有某種產(chǎn)生不利后果的可能性，并不一定轉(zhuǎn)化為現(xiàn)實(shí)的損失。因?yàn)椋髽I(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)要轉(zhuǎn)化為現(xiàn)實(shí)的不利事件，需要同時(shí)具備其他的條件。如，有發(fā)生法律糾紛的一方當(dāng)事人違法，另一方當(dāng)事人依法維權(quán)；或者是雖然發(fā)生法律糾紛的一方當(dāng)事人沒有違法，但是另一方當(dāng)事人認(rèn)為自己的合法權(quán)利和利益受到了損害，因而依法維權(quán)。2.企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)具有客觀性。風(fēng)險(xiǎn)的客觀性意味著風(fēng)險(xiǎn)是人類活動(dòng)的衍生物，有人類活動(dòng)即有風(fēng)險(xiǎn)，而法律是人們的行為準(zhǔn)則，是人類維護(hù)正常秩序的客觀實(shí)在體。法律的客觀實(shí)在性和人類活動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)的客觀實(shí)在性共同成就了法律風(fēng)險(xiǎn)的客觀性。這種客觀實(shí)在性表現(xiàn)為法律關(guān)系主體因行為目的不達(dá)而盡失成本費(fèi)用的客觀存在，同時(shí)也表現(xiàn)為其人身財(cái)產(chǎn)損害及承擔(dān)法律責(zé)任的客觀實(shí)在性。毋庸置疑，法律風(fēng)險(xiǎn)是客觀存在的且可以通過一定的方法進(jìn)行佔(zhàn)計(jì)的，如企業(yè)被宣告破產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)[2]。可見，企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)并不是人們憑空想象的事務(wù)或者現(xiàn)象，而是受諸多客觀條件影響的，并由諸多客觀條件決定的。3.企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)具有危害性。法律風(fēng)險(xiǎn)一旦發(fā)生而變?yōu)楝F(xiàn)實(shí)，表現(xiàn)為法律關(guān)系主體行為目的不達(dá)、人身財(cái)產(chǎn)損害以及承擔(dān)法律責(zé)任。行為目的不達(dá)不僅使法律行為主體預(yù)期利益不能得以實(shí)現(xiàn),而且行為過程中投入的成本和費(fèi)用不能冋收。[3]企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)的危害性意味著風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生給企業(yè)帶來的物質(zhì)損失和非物質(zhì)損失。根據(jù)2006年4月統(tǒng)計(jì)，近三年來，國(guó)資委收到重大法律糾紛221件，涉及央企110多家，直接涉案金額達(dá)269億元，間接涉案金額達(dá)500多億元。其中，2004年，國(guó)資委共受理央企重大法律糾紛案件，直接涉案金額114億元，2005年是75件，直接涉案金額70多億元。[4]企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)一旦發(fā)生，還可能使企業(yè)的名譽(yù)受到損害，降低企業(yè)在消費(fèi)者和商業(yè)伙伴中的形象，使企業(yè)的市場(chǎng)占有率下降，降低企業(yè)獲取資源的能力。4.企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)一般具有可防控性。企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)兼具可防控性和不可防控性的特點(diǎn)。大多數(shù)的法律風(fēng)險(xiǎn)具有可防控性。法律風(fēng)險(xiǎn)因其行為及相關(guān)法律而生，因之，法律行為人于行為之前對(duì)規(guī)范其行為的法律作深入研究，不僅可預(yù)測(cè)其行為引發(fā)的法律風(fēng)險(xiǎn)的可能性，且可通過糾正其行為的非法性而規(guī)避、防控法律風(fēng)險(xiǎn)損失。此所謂法律風(fēng)險(xiǎn)的可習(xí)得性，即可以通過學(xué)習(xí)和研究以減少不確定風(fēng)險(xiǎn)。因此，人類智慧在法律風(fēng)險(xiǎn)管理中有了用武之地，同時(shí)形成了新的智慧因素———風(fēng)險(xiǎn)智慧。[5]風(fēng)險(xiǎn)智慧使人類有了有效權(quán)衡風(fēng)險(xiǎn)的能力，涉及對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的分類、本質(zhì)、等級(jí)，涉及快速的習(xí)得、儲(chǔ)存和檢索風(fēng)險(xiǎn)信息。利用相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)信息行動(dòng)、有效交流、對(duì)新環(huán)境進(jìn)行適應(yīng)性調(diào)整等。這種可習(xí)得性迥異于其他風(fēng)險(xiǎn)如自然風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)濟(jì)技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)的隨機(jī)性，隨機(jī)性意味風(fēng)險(xiǎn)處于無規(guī)則的混沌狀態(tài)，難為人類所監(jiān)測(cè)和控制。[5]少數(shù)的企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)具有不可防控性，這是由于企業(yè)的外部因素造成的企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)，企業(yè)無法通過自身的努力去影響那些風(fēng)險(xiǎn)的形成因素。

二、企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別

企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)具有不確定性、危害性、客觀性、可防控性的特征。而要避免危害，就必須進(jìn)行企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別。在企業(yè)的法律風(fēng)險(xiǎn)事故發(fā)生之前，運(yùn)用科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別方法全面地、系統(tǒng)地、連續(xù)地、準(zhǔn)確地對(duì)企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行認(rèn)識(shí)、辨別，可達(dá)到全面、系統(tǒng)和準(zhǔn)確地描述企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)的目的，進(jìn)而采取必要的措施規(guī)避這些風(fēng)險(xiǎn)。企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別是指在企業(yè)的法律風(fēng)險(xiǎn)事故發(fā)生之前，運(yùn)用科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別方法全面地、系統(tǒng)地、連續(xù)地、準(zhǔn)確地對(duì)企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行認(rèn)識(shí)、辨別的活動(dòng)。法律風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的目的是全面、系統(tǒng)和準(zhǔn)確地描述企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)的狀況，為下一步的法律風(fēng)險(xiǎn)分析明確對(duì)象和范圍。進(jìn)行法律風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別時(shí)要掌握相關(guān)的和最新的規(guī)范企業(yè)行為的立法和司法狀況，必要時(shí)，需包括法律適用的背景信息，特別是法律法規(guī)的變化信息。除了識(shí)別可能發(fā)生的法律風(fēng)險(xiǎn)事件外，還要考慮其可能的原因和可能導(dǎo)致的后果，包括所有重要的原因和后果。不論法律風(fēng)險(xiǎn)事件的風(fēng)險(xiǎn)源是否在企業(yè)的控制之下，或其原因是否已知，都應(yīng)對(duì)其進(jìn)行識(shí)別。[6]企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的對(duì)象至少包括如下幾方面的內(nèi)容：第一，風(fēng)險(xiǎn)事件的識(shí)別。風(fēng)險(xiǎn)事件是指引發(fā)潛在危險(xiǎn)轉(zhuǎn)化為現(xiàn)實(shí)損失的具體行為或事件，是風(fēng)險(xiǎn)事故發(fā)生的直接原因。第二，風(fēng)險(xiǎn)因素的識(shí)別。風(fēng)險(xiǎn)因素是指引起或增加風(fēng)險(xiǎn)事故發(fā)生的機(jī)會(huì)或擴(kuò)大損失的幅度的條件，是風(fēng)險(xiǎn)事故發(fā)生的間接原因。第三，風(fēng)險(xiǎn)結(jié)果的識(shí)別。風(fēng)險(xiǎn)結(jié)果是指風(fēng)險(xiǎn)事故發(fā)生后會(huì)給企業(yè)帶來的負(fù)面的責(zé)任或后果。[6]法律風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的根據(jù)主要包括以下方面：（1）根據(jù)企業(yè)主要的經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)進(jìn)行識(shí)別（2）根據(jù)企業(yè)組織機(jī)構(gòu)設(shè)置進(jìn)行識(shí)別，即根據(jù)企業(yè)各業(yè)務(wù)管理職能部門、崗位的業(yè)務(wù)管理范圍和工作職責(zé)的梳理，發(fā)現(xiàn)各部門機(jī)構(gòu)內(nèi)可能存在的法律風(fēng)險(xiǎn)。（3）根據(jù)利益相關(guān)者進(jìn)行識(shí)別，即通過對(duì)企業(yè)的利益相關(guān)者（如供應(yīng)商、承包商、客戶、員工、政府等）的梳理，發(fā)現(xiàn)與每一利益相關(guān)者相關(guān)的法律風(fēng)險(xiǎn)。（4）根據(jù)法律風(fēng)險(xiǎn)源進(jìn)行識(shí)別，即通過對(duì)法律環(huán)境、違規(guī)、違約、侵權(quán)、怠于行使權(quán)利、行為不當(dāng)?shù)仁崂恚l(fā)現(xiàn)企業(yè)存在的法律風(fēng)險(xiǎn)。[6]（5）根據(jù)法律風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生后承擔(dān)的責(zé)任梳理，即通過對(duì)刑事法律風(fēng)險(xiǎn)、行政法律風(fēng)險(xiǎn)、民事法律風(fēng)險(xiǎn)的梳理，發(fā)現(xiàn)不同責(zé)任下企業(yè)存在的法律風(fēng)險(xiǎn)。（6）對(duì)不同法律領(lǐng)域進(jìn)行識(shí)別，即通過對(duì)不同的法律領(lǐng)域（如合同、知識(shí)產(chǎn)權(quán)、招投標(biāo)、勞動(dòng)用工、稅務(wù)、訴訟仲裁等）的梳理，發(fā)現(xiàn)不同領(lǐng)域內(nèi)存在的法律風(fēng)險(xiǎn)。（7）根據(jù)法律法規(guī)進(jìn)行識(shí)別，即通過對(duì)與企業(yè)相關(guān)的法律法規(guī)的梳理，發(fā)現(xiàn)不同法律法規(guī)中存在的法律風(fēng)險(xiǎn)。（8）根據(jù)以往發(fā)生的案例進(jìn)行識(shí)別，即通過對(duì)本企業(yè)或本行業(yè)發(fā)生的案例的梳理，發(fā)現(xiàn)企業(yè)存在的法律風(fēng)險(xiǎn)。企業(yè)可以根據(jù)自身的不同需要，選擇以上不同的角度或組合來識(shí)別法律風(fēng)險(xiǎn)。[6]根據(jù)所選擇的法律風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別角度，可采用問卷調(diào)查、訪談?wù){(diào)研、頭腦風(fēng)暴、德爾菲法、檢查表法等方法。法律風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別，首先是查找企業(yè)各業(yè)務(wù)單元、各項(xiàng)重要經(jīng)營(yíng)活動(dòng)、重要業(yè)務(wù)流程中存在的法律風(fēng)險(xiǎn)，然后對(duì)查找出的法律風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行描述、分類，對(duì)其原因、影響范圍、潛在的后果等進(jìn)行分析歸納，最終總結(jié)出企業(yè)的法律風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，以對(duì)企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)有一個(gè)全面、準(zhǔn)確、系統(tǒng)的認(rèn)識(shí)和把握。在此基礎(chǔ)上來確定防范、控制風(fēng)險(xiǎn)等決策。

三、企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)的防控

既然企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)是不恰當(dāng)?shù)摹⑽：Φ模陀^的，又是可以防控的，那么為了避免風(fēng)險(xiǎn)，就應(yīng)該實(shí)現(xiàn)企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)防控的制度化，將其作為提高企業(yè)內(nèi)部管理水平，改善企業(yè)的形象，增加企業(yè)的價(jià)值的重要舉措。建立和執(zhí)行健全的法律風(fēng)險(xiǎn)防控制度，可以提高企業(yè)的內(nèi)部管理水平，改善企業(yè)的形象，增加企業(yè)的價(jià)值。企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)的防控措施包括：

（一）提高企業(yè)的法律風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)法律風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)是指在法律實(shí)施過程中，預(yù)先判定由于企業(yè)外部的法律環(huán)境發(fā)生變化，或由于包括企業(yè)自身在內(nèi)的各種主題未按照法律規(guī)定或合同約定行使權(quán)利、履行義務(wù)，而對(duì)企業(yè)造成負(fù)面法律后果的思維。[6]每個(gè)企業(yè)都存在多少不一的潛在的法律風(fēng)險(xiǎn)，法律風(fēng)險(xiǎn)一旦發(fā)生，如果沒有預(yù)先的防范意識(shí)，往往給企業(yè)帶來一定的損失，嚴(yán)重的甚至?xí)斐芍旅拇驌簟Ｆ髽I(yè)管理決策者法治意識(shí)的強(qiáng)弱，很大程度上決定了這些潛在的法律風(fēng)險(xiǎn)是否演變成現(xiàn)實(shí)災(zāi)難。所以，企業(yè)必須具備風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)，從而才能制定完善的風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制，做到防患于未然。[6]當(dāng)前，有相當(dāng)一部分企業(yè)的法律風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)不高，沒有認(rèn)識(shí)到本企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)的本質(zhì)及危害性，因而沒有主動(dòng)識(shí)別本企業(yè)的法律風(fēng)險(xiǎn)，不知道本企業(yè)存在哪些法律風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)和每個(gè)法律風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的來源，也不知道法律風(fēng)險(xiǎn)形成的原因是什么，不會(huì)積極主動(dòng)地采取法律風(fēng)險(xiǎn)防控措施。由此導(dǎo)致的嚴(yán)重后果是，一旦發(fā)生重大的法律風(fēng)險(xiǎn)，這些企業(yè)無力應(yīng)對(duì)而破產(chǎn)倒閉，或者被依法撤銷。更嚴(yán)重的是，即使企業(yè)因?yàn)樵馐芊娠L(fēng)險(xiǎn)而毀滅了，但是，相關(guān)的企業(yè)負(fù)責(zé)人也從來沒有想到，如果事前能夠主動(dòng)識(shí)別企業(yè)的法律風(fēng)險(xiǎn)，并采取有效的法律風(fēng)險(xiǎn)防范措施，也許企業(yè)的命運(yùn)將是截然不同的。可見，提高企業(yè)的法律風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，不僅是企業(yè)負(fù)責(zé)人應(yīng)有的法律責(zé)任，而且也是相關(guān)的政府主管部門不可推卸的責(zé)任。增強(qiáng)企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)是現(xiàn)代企業(yè)管理制度的重要內(nèi)容。企業(yè)負(fù)責(zé)人有義務(wù)主動(dòng)學(xué)習(xí)有關(guān)企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)的知識(shí)，并將所學(xué)到的知識(shí)用來分析自己經(jīng)營(yíng)管理的企業(yè)。政府主管部門作為社會(huì)公眾利益和國(guó)家利益的代表，為了發(fā)展經(jīng)濟(jì)，提高就業(yè)率，提高財(cái)政收入，有義務(wù)保證所管理的企業(yè)的健康發(fā)展，因此，政府主管部門應(yīng)該對(duì)所管理的企業(yè)負(fù)責(zé)人經(jīng)常進(jìn)行不定期的法律風(fēng)險(xiǎn)培訓(xùn)。通過上述兩種途徑，達(dá)到提高企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)的目的。

（二）建立和執(zhí)行完善的內(nèi)部管理制度內(nèi)部控制是指一個(gè)單位的決策層與管理層，為了保護(hù)其財(cái)務(wù)信息的真實(shí)、安全和完整，確保經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的準(zhǔn)確可靠、協(xié)調(diào)經(jīng)濟(jì)行為，有效控制經(jīng)濟(jì)活動(dòng)，通過優(yōu)化單位內(nèi)部分工而產(chǎn)生的相互制約，相互聯(lián)系的工作關(guān)系。企業(yè)內(nèi)部控制決定企業(yè)各項(xiàng)工作質(zhì)量的好壞，如果管理意識(shí)不到位，控制制度不健全，控制環(huán)境差，就如同裝滿破舊零件的汽車，故障不斷，最終釀成大事故。[7]對(duì)于公司治理，李嘉誠(chéng)說：“一定要靠制度，靠人絕對(duì)不行；最信任的人，也一定要有監(jiān)察與制衡。”[8]此觀點(diǎn)同樣適用于企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)的防控，即企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)的防控也必須建立和執(zhí)行嚴(yán)格和完善的內(nèi)部管理制度。內(nèi)部控制制度是現(xiàn)代企業(yè)制度的重要組成部分。有效的內(nèi)部控制可以幫助企業(yè)實(shí)現(xiàn)既定的發(fā)展目標(biāo)，提高資源利用效率，減少企業(yè)經(jīng)營(yíng)所面臨的風(fēng)險(xiǎn)。而內(nèi)部控制的失效往往會(huì)給企業(yè)帶來發(fā)展過程中的某種不協(xié)調(diào)，有時(shí)會(huì)帶來災(zāi)難性的后果，各國(guó)對(duì)企業(yè)內(nèi)部控制的研究也越來越重視。在此推動(dòng)下，企業(yè)內(nèi)部控制不斷發(fā)展，目前，已經(jīng)進(jìn)入到企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)管理階段。[9]2008年5月22日，財(cái)政部、證監(jiān)會(huì)、審計(jì)署、銀監(jiān)會(huì)、保監(jiān)會(huì)關(guān)于印發(fā)《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》（下文簡(jiǎn)稱《規(guī)范》）的通知。《規(guī)范》第二條規(guī)定，該規(guī)范適用于中華人民共和國(guó)境內(nèi)設(shè)立的大中型企業(yè)，小企業(yè)和其他單位可以參照本規(guī)范建立與實(shí)施內(nèi)部控制。然而，目前的大多數(shù)企業(yè)并沒有很好地執(zhí)行這個(gè)《規(guī)范》，即絕大多數(shù)的企業(yè)沒有建立和執(zhí)行嚴(yán)格和完善的內(nèi)部管理制度，其法律風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生與企業(yè)內(nèi)部控制制度的卻是不無關(guān)聯(lián)。從這個(gè)意義上說,如何提高內(nèi)部控制質(zhì)量并防范經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)與財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，從而有效防控企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)，發(fā)揮內(nèi)部控制制度對(duì)企業(yè)管理及經(jīng)濟(jì)實(shí)體“監(jiān)督和服務(wù)”的職能，是擺在每個(gè)企業(yè)管理人員面前必須高度重視并予以解決的一個(gè)重要課題。建立企業(yè)內(nèi)部控制制度，就是要制定一系列具有控制職能的方法、措施、程序，并予以規(guī)范化，系統(tǒng)化，使之成為一個(gè)嚴(yán)密的、較為完整的制度體系。可見，企業(yè)的內(nèi)部控制制度體系也是一個(gè)系統(tǒng)的管理工程。接下來，企業(yè)必須嚴(yán)格按照所制定的內(nèi)部管理制度來運(yùn)行，使得所制定的內(nèi)部管理制度得到實(shí)際的執(zhí)行。只有這樣，才能從企業(yè)內(nèi)部最大限度地防控法律風(fēng)險(xiǎn)。

（三）建立和執(zhí)行有效的企業(yè)法律顧問制度企業(yè)的法律風(fēng)險(xiǎn)涉及的業(yè)務(wù)領(lǐng)域和范圍十分廣泛，法律風(fēng)險(xiǎn)本身較為復(fù)雜，具有較強(qiáng)的專業(yè)性和技術(shù)性，不具備法律專業(yè)知識(shí)、實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)和業(yè)務(wù)技能的人員很難勝任法律風(fēng)險(xiǎn)工作崗位。因此，各國(guó)主要是確立企業(yè)法律顧問制度，由專業(yè)律師來處理企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別和防控問題，取得了較好的效果。美國(guó)的企業(yè)法律顧問制度起源于19世紀(jì)末，二戰(zhàn)后得以廣泛發(fā)展，發(fā)展歷史悠久，發(fā)展程度高，企業(yè)法制化程度高，法制環(huán)境好，法律意識(shí)強(qiáng)，企業(yè)無論其規(guī)模大小、性質(zhì)如何，都會(huì)有自己的法律顧問。美國(guó)企業(yè)法律顧問的工作模式相當(dāng)細(xì)致深入，滲透到公司各個(gè)管理層面，具體在每個(gè)層面分工也顯示出專業(yè)化、細(xì)致化。往往一個(gè)公司設(shè)有多個(gè)法律顧問，一般地有：合同法律顧問；專利商標(biāo)法律顧問；廣告法律顧問；生產(chǎn)質(zhì)量、環(huán)保法律顧問；稅收法律顧問；涉外法律顧問；人才資源法律顧問；反壟斷、反傾銷法律顧問；訴訟法律顧問等。[10]企業(yè)法律顧問在企業(yè)中地位高，待遇好。美國(guó)企業(yè)法律顧問在企業(yè)中地位較高，體現(xiàn)在其專業(yè)性和待遇方面。美國(guó)的企業(yè)有一種強(qiáng)烈的法律意識(shí)，認(rèn)為只有將總法律顧問放在副總經(jīng)理的位置上才能真正負(fù)起責(zé)任、做好法律工作，否則，對(duì)公司的影響可能是致命的損失。另一方面，從管理工作的角度考慮，處于副總經(jīng)理的位置便于協(xié)調(diào)公司各部門或?qū)ν獾母鞣N法律關(guān)系，更好地發(fā)揮作用。美國(guó)企業(yè)法律顧問由于地位越來越高，是受人尊敬、令人羨慕的行業(yè)，當(dāng)然對(duì)其專業(yè)素質(zhì)要求也很高，既懂法律、懂電腦，又懂企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理的復(fù)合型人才才能勝任。同時(shí)，企業(yè)也給予他們比同階層更高的薪水和待遇，如帶薪休假，獲得公司股票、期權(quán)等。[11]我國(guó)的企業(yè)法律顧問制度還處在較初期的階段，除了極個(gè)別大型中央企業(yè)集團(tuán)在極個(gè)別省份的公司聘請(qǐng)有幾個(gè)法律顧問之外，很多的中小型中央企業(yè)一般在一個(gè)省或者市級(jí)行政區(qū)域只聘請(qǐng)一名法律顧問。即使是在極個(gè)別聘請(qǐng)法律顧問較多的央企，也沒有做到法律顧問專業(yè)化分工。我國(guó)絕大多數(shù)的私營(yíng)企業(yè)根本沒有聘請(qǐng)企業(yè)法律顧問。正因?yàn)槲覈?guó)企業(yè)沒有認(rèn)識(shí)到法律顧問的重要作用，因此，企業(yè)法律顧問在企業(yè)中的地位極低，企業(yè)法律顧問的價(jià)值沒有得到真正的體現(xiàn)。法律顧問在企業(yè)中更多的是扮演著“救火隊(duì)員”的角色，企業(yè)發(fā)生了法律問題才想到要找法律顧問，很多法律顧問處于“顧而不問”的狀態(tài)之中，這導(dǎo)致我國(guó)大多數(shù)企業(yè)面臨較大的法律風(fēng)險(xiǎn)。有鑒于此，我國(guó)企業(yè)有必要借鑒美國(guó)的法律顧問制度，重視法律顧問的重要作用，提高法律顧問在企業(yè)中的地位和待遇，才能更好地防控企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)。

四、結(jié)論

本文通過實(shí)證分析，發(fā)現(xiàn)我國(guó)的企業(yè)面臨著較大的法律風(fēng)險(xiǎn)。因此，必須提高企業(yè)的法律風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，建立和執(zhí)行完善的企業(yè)內(nèi)部管理制度，建立和執(zhí)行有效的法律顧問制度，才能更好地防控企業(yè)的法律風(fēng)險(xiǎn)。

作者：王兆熊單位：廣東女子職業(yè)技術(shù)學(xué)院經(jīng)貿(mào)系