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1吉林省外貿企業結算與融資現狀

1.1外匯風險增大作為發展中國家，我國人民幣還不是自由兌換貨幣，在對外貿易結算上的使用比例還很低，進出口企業在簽訂貿易合同時基本上還是選擇美元、歐元等貨幣作為結算貨幣。2008年美國次貸危機及隨后的歐債危機爆發后，美元、歐元匯率變化頻繁，匯率的浮動勢必對外貿企業的進出口結算產生極大影響。從簽訂進出口合同到實際收匯或付匯會有一段時間的間隔，而如果選擇遠期付款方式，如T/T中的賒銷（O/A)和托收中的承兌交單（D/A），簽約到實際結算的時間會更長。這期間所選擇的結算貨幣匯率發生變化，必然影響外貿企業進口成本和出口利潤的變化，匯率變化越大，對企業的影響也越大。但是，吉林省的許多外貿企業，特別是中小外貿企業缺乏規避風險的意識和能力，面對匯率的浮動，往往不能采取積極有效的措施來規避和轉嫁風險，對于匯率變化所造成的經濟損失無能為力。

1.2外貿企業融資難問題凸顯貿易融資困難、融資成本上漲是制約我省對外貿易發展的主要問題之一。一方面，由于中小外貿企業財務管理能力較弱且一般不具有足夠的抵押物，因此導致企業難以獲得抵押貸款。另一方面，我國商業銀行提供的進出口貿易融資方式主要包括出口押匯、信用證打包貸款、票據貼現、進口押匯等方式，為規避融資風險，商業銀行提供的融資主要是以銀行為擔保的信用證業務為主。而國際保理、福費廷等新型融資方式，由于業務復雜且成本較高，業務開展十分有限。吉林省外貿企業，尤其是中小外貿企業主要采用以商業信用為基礎的匯款結算方式，商業銀行在這一結算領域融資產品匱乏且缺乏創新，難以滿足中小外貿企業規避結算風險和獲得貿易融資的需要。

2外貿企業結算與融資方式的建立與創新

隨著外貿企業結算與融資需求的日益變化，傳統的、單一的結算與融資方式已經遠遠不能滿足進出口業務的實際需求。在此市場環境下，商業銀行應根據企業本身的條件，把現有的貿易結算與融資產品有機的整合，建立集結算、貸款、擔保及保險多種功能為一體的新型金融服務方式，以對外貿企業提供有力的金融支持。

2.1貿易融資與NDF組合NDF(Non-DeliverableForward,無本金交割遠期外匯交易)是一種離岸金融衍生產品，交易雙方基于對匯率的不同看法，簽訂非交割遠期交易合約，確定遠期匯率、期限和金額，合約到期時只需將遠期匯率與實際匯率的差額進行交割清算。在人民幣升值的背景下，外貿企業對外支付外幣時，銀行可將進口押匯和NDF進行組合實現企業的延遲購匯。如果企業具備擁有境外子公司的條件，可以采用這一組合方式有效的降低購匯成本，規避匯率風險。貿易融資與NDF組合產品操作流程包括五各部分：（1）進口企業將人民幣存入境內銀行作為質押，申請匯款項下押匯；（2）境內銀行向進口企業發放美元貸款，金額與以即期匯率換算的質押人民幣等值；（3）進口企業在合同規定的付款日對外支付美元；（4）進口企業委托其境外全資子公司與貸款銀行境外分支機構簽訂NDF合約；（5）NDF合約到期日，進口企業以質押的人民幣按當時匯率購買美元歸還貸款本息；同時境外子公司與境外銀行分支機構交割遠期匯率與實際匯率的差額。貿易融資與NDF的組合與傳統的T/T、D/D、L/C、L/G等支付方式相比，一方面，企業能夠實現即時匯付；另一方面，境外NDF合約鎖定了遠期匯率，并能為企業帶來較大的套利空間，使貿易融資與NDF組合具有較高的收益水平。

2.2發展供應鏈金融下的融資業務供應鏈金融是指銀行在掌握整個供應鏈情況的條件下，對整條供應鏈中各個企業提供融資，以促進供應鏈核心企業及上下游配套企業“產-供-銷”的穩固和流轉順暢。目前的國際貿易中，越來越多的核心企業對供應商實行延遲付款或VM（I供應商管理庫存），對分銷商采取轉移庫存等方式來降低企業運作成本。而這種運作方式必然會擠占供應鏈上下游企業的資金，造成整個供應鏈各企業融資困難且融資成本高企。在外貿業務的供應鏈中，除核心企業外，上下游企業基本上多屬于中小企業，而供應鏈融資是商業銀行對整個供應鏈上的企業提供融資，這正是適合于中小企業融資的一種有效方式。供應鏈金融的運行框架是商業銀行基于核心企業的信用，在向核心企業提供融資或其他理財服務的同時，向供應鏈上的供應商提供貸款，或向分銷商提供預付款及存貨融資服務。有別于傳統的、單一的融資方式，在供應鏈金融下的融資，商業銀行不僅要關注核心企業的經營及財務情況，而且要關注上下游企業的經營水平及所處的產業鏈是否穩定，在確定整個供應鏈穩固的基礎上，對中小企業進行融資安排。如在賒銷方式下，交易雙方簽訂合同后，進口商簽署相關書面文件保證對應付賬款無爭議，到期履約付款，銀行則可在不占用出口商的授信額度的前提下，為出口商提供貿易融資。供應鏈金融下的融資業務包括存貨融資、訂單融資、預付賬款融資、應收賬款融資、票據融資等，銀行可以根據各企業的具體情況制定個性化服務方案，使中小外貿企業真正得到實惠并有效提高其競爭力。

2.3出口貿易融資與出口信用保險組合從目前全球貿易環境來看，非信用證方式已成為國際結算的發展趨勢。在非證方式下，賒銷占大部分比例，這無疑會給出口企業帶來的極大的收匯風險和資金壓力。對此，運用出口信用保險是外貿企業規避和轉嫁風險的有效手段。出口信用保險是政府為推動、鼓勵出口貿易，保障出口企業的收匯安全而提供的一項由國家財政提供保險準備金的政策性保險業務，一般適用于付款期限不超過180天的承兌交單（D/A）和賒銷（O/A）等結算方式下的保險。當出口商由于承保范圍內的商業風險和政治風險造成損失時，即可獲得信用保險機構80~90%比例的賠償。有資料顯示，出口信用保險支持了全球12～15%的貿易額的實現，有的國家超過其本國當年1/3的出口總額都由出口信用保險機構提供各種出口信用保險。根據吉林省外貿企業的實際情況，采用出口貿易融資與出口信用保險相結合的方式是一條較好的途徑。出口信用保險項下的融資是指信用保險機構對出口企業提供出口信用保險，在出口業務得到保險公司擔保的前提下，商業銀行對出口企業提供融資，包括各類押匯、福費廷及出口保理。在此操作過程中，以保單作為質押，不占用企業的信用額度，可降低融資門坎，有效解決出口貿易融資中信用額度不足的問題。

3結束語

國際貿易結算與融資是國際貿易中至關重要的環節之一，面對當前復雜多變的國際經濟環境，吉林省外貿企業和商業銀行對此必須有清醒的認識。商業銀行應根據對外貿易的實際不斷進行業務創新，適時提供符合企業實際需要的結算與融資產品，為促進外貿企業良性發展提供有力的金融支持，進而為吉林省經濟及長吉圖開發開放先導區的建設與發展作出應有的貢獻。

作者：張玉純單位：吉林財經大學