前言：我們精心挑選了數(shù)篇優(yōu)質(zhì)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理論文文章，供您閱讀參考。期待這些文章能為您帶來啟發(fā)，助您在寫作的道路上更上一層樓。

第1篇

從外延上看，法人治理結(jié)構(gòu)應(yīng)包括外部治理和內(nèi)部治理；從內(nèi)部結(jié)構(gòu)上看，外部治理和內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)在邏輯層次上是不一樣的。外部治理是處于主動(dòng)地位的，它是法人治理的首要條件和基本機(jī)制，而內(nèi)部治理則是以外部治理為基礎(chǔ)的，它是外部治理的內(nèi)生性制度安排。判斷某種具體的法人治理模式是否有效，要以其是否適應(yīng)其外部治理?xiàng)l件為標(biāo)準(zhǔn)。由此，可以展開如下推論：其一，作為外部治理的內(nèi)生性制度安排，內(nèi)部治理只有在適應(yīng)外部治理的條件下才能有效率；其二，現(xiàn)實(shí)中外部治理?xiàng)l件千差萬別，不總是完善的，因而不存在放諸四海而皆準(zhǔn)的“完美”的內(nèi)部治理模式；其三，內(nèi)生性制度安排的特點(diǎn)又意味著，對應(yīng)于各種不同的外部治理?xiàng)l件，總能產(chǎn)生與之相適應(yīng)的相對有效的內(nèi)部治理模式。把對這種邏輯結(jié)構(gòu)的理解應(yīng)用于我國的投資銀行問題，意味著只有首先著眼于投資銀行外部治理環(huán)境的改善，并在此過程中不斷探尋與改善特定外部治理?xiàng)l件相適應(yīng)的內(nèi)部治理，才能最大限度地實(shí)現(xiàn)投資銀行風(fēng)險(xiǎn)管理效能的提升。其基本思路如下：

一、外部治理機(jī)制的優(yōu)化

外部治理是指所有者通過市場對經(jīng)營者的間接控制。在產(chǎn)品市場、資本市場及人力資本市場都具備競爭性特征的條件，所有者對經(jīng)營者的監(jiān)督與評價(jià)就可以借助于具有可比性的指標(biāo)來進(jìn)行.這會(huì)增加法人治理過程的透明性和客觀性，并可以降低其成本。外部治理機(jī)制的優(yōu)化可以從兩方面著手：

1、控制權(quán)市場的建立與完善。所謂控制權(quán)市場是指公司的控制權(quán)被交易的市場，主要的方式有兼并、收購、要約收購與委托書收購等。內(nèi)部人控制的問題可以通過一些組織和市場方面的機(jī)制來得到有效控制：法瑪和詹森(1983)假設(shè)當(dāng)一家公司的特征是所有權(quán)與經(jīng)營管理權(quán)分離時(shí)，該公司的決策體系將決策管理(創(chuàng)立與貫徹)從決策控制(批準(zhǔn)與監(jiān)督)中分離出來，以限制人決策的效力，從而避免其損害股東的利益；控制職能由股東選出的董事會(huì)來行使；報(bào)酬安排和管理者市場也可以使問題得到緩解(法瑪，1980)；公司可以通過獎(jiǎng)金或股票期權(quán)等方式將管理者的報(bào)酬與經(jīng)營業(yè)績聯(lián)系在一起，這不僅促使管理者擁有自己的聲譽(yù)，而且勞動(dòng)力市場將會(huì)根據(jù)管理者在經(jīng)營業(yè)績方面的聲譽(yù)來確定其工資水平；股票市場則提供了外部監(jiān)督手段，因?yàn)楣蓛r(jià)可以反映管理層決策的優(yōu)勢，低股價(jià)會(huì)對管理者施加壓力，使其改變行為方式，并且忠于股東的利益。

現(xiàn)在，中國國有企業(yè)還沒有真正達(dá)到公司化，而且中國股票市場還不夠成熟完善，股價(jià)不能真實(shí)地反映一個(gè)企業(yè)的綜合價(jià)值，況且，能夠上市交易的投資銀行只是鳳毛麟角，因此，股票市場并不能真正起到外部監(jiān)督作用；其次，現(xiàn)有的報(bào)酬安排對企業(yè)的管理者也不能取得真正的激勵(lì)作用，因?yàn)榻?jīng)理人員可以獲取與其職位相聯(lián)系的“控制租金”，這些大量的控制租金遠(yuǎn)遠(yuǎn)地超過他們的工資收入和持股所能帶來的收益；再次，中國不存在一個(gè)積極的管理者市場，大部分經(jīng)理人員是由政府直接任命的，因此經(jīng)理人員的選拔標(biāo)準(zhǔn)不全是經(jīng)濟(jì)績效，評價(jià)方法也比較落后；再則，政府雖是名義上的大股東，但其在企業(yè)的監(jiān)督管理上仍然是缺位的。

因此，當(dāng)所有這些機(jī)制不足以解決問題時(shí)，控制權(quán)市場為這一問題的解決提供了最后一種外部控制手段。構(gòu)建控制權(quán)市場的前提是對投資銀行進(jìn)行公司化改造。當(dāng)前最為緊迫的是要建立健全與投資銀行并購活動(dòng)相適應(yīng)的法律體系和制度框架以及制訂具體措施，為投資銀行業(yè)的并購行為掃清障礙。

2、積極推進(jìn)董事和經(jīng)理隊(duì)伍的職業(yè)化和市場化建設(shè)，人力資本市場有長期的記憶力，它能識(shí)別和評價(jià)董事和經(jīng)理人員的人力資本數(shù)量和質(zhì)量，并通過其人力資本市場價(jià)格的波動(dòng)，劉其施以賞罰。高素質(zhì)董事和經(jīng)理人員的上佳表現(xiàn)會(huì)為他們帶來新職位；而表現(xiàn)不佳則在離任后很難再被聘用于其他的公司。就中國現(xiàn)實(shí)而言，積極的經(jīng)理人市場尚未形成，而人力資本市場對企業(yè)家資源的配置作用日益突出。有鑒于此，推進(jìn)董事和經(jīng)理隊(duì)伍的職業(yè)化和市場化建設(shè)，最為現(xiàn)實(shí)的選擇是要催育高效率的人力資本市場。

二、內(nèi)部治理機(jī)制的改革

內(nèi)部治理是指特定企業(yè)的所有者對經(jīng)營者的經(jīng)營管理活動(dòng)進(jìn)行激勵(lì)和約束的一整套具體制度安排。要最大限度地實(shí)現(xiàn)投資銀行風(fēng)險(xiǎn)管理效能的提升，必須建立與外部治理機(jī)制相適應(yīng)的內(nèi)部治理機(jī)制。

1、投資銀行激勵(lì)機(jī)制的重構(gòu)。據(jù)從各證券公司對激勵(lì)方式的重要程度的調(diào)查顯示。薪酬是公認(rèn)最重要的激勵(lì)手段：50％以上的證券公司認(rèn)為薪酬是激勵(lì)人員的最重要的手段；80％以上的證券公司認(rèn)為薪酬對人才激勵(lì)處于最重要和次重要的位置。僅有20％的證券公司認(rèn)識(shí)到員工職業(yè)發(fā)展計(jì)劃和培訓(xùn)開發(fā)對員工激勵(lì)的重要性與薪酬是處于相同的地位，大多數(shù)證券公司將其放在次重要和第三重要的位置。與國外投資銀行相比，中國投資銀行在激勵(lì)機(jī)制方面明顯存在以下不足：重物質(zhì)激勵(lì)，輕精神激勵(lì)；重短期激勵(lì)，輕長期激勵(lì)。

根據(jù)馬斯洛的需求層次理論，人的需求由低到高有五個(gè)層次：生存需要、安全需要、社交需要、自尊需要和自我實(shí)現(xiàn)需要。激勵(lì)的過程是多層次、多元的，在需要棣鷹滿足的連鎖過程中，激勵(lì)需要體現(xiàn)在許多方面，激勵(lì)工具也應(yīng)是多元的。就中國投資銀行的現(xiàn)實(shí)來看，現(xiàn)有的激勵(lì)機(jī)制正在弱化，這一點(diǎn)從證券業(yè)內(nèi)人員的高流動(dòng)性可窺見一斑，重新構(gòu)造新型的激勵(lì)機(jī)制已是迫在眉睫。

(1)虛擬股票期權(quán)

在英美等發(fā)達(dá)國家，股票期權(quán)作為一種激勵(lì)工具十分風(fēng)行。而在我國由于相應(yīng)配套機(jī)制的缺乏以及現(xiàn)有政策對證券公司員工持股的限制，造成對證券公司實(shí)施股票期權(quán)計(jì)劃的剛性制約，從現(xiàn)實(shí)的可能性來看，虛擬股票期權(quán)對我國證券公司可能會(huì)有參考價(jià)值。在虛擬股票期權(quán)計(jì)劃中，公司給予計(jì)劃參與人一定數(shù)量的虛擬股票的期權(quán)，即—個(gè)僅有購買名義而非真實(shí)股票的期權(quán)。從激勵(lì)機(jī)制和效果來看，其與真實(shí)的股票期權(quán)計(jì)劃有異曲同工之處。

用虛擬股票期權(quán)替代真實(shí)的股票期權(quán)，從近期來看，對繞開股票來源和證券公司個(gè)人持股的政策限制有階段性的策略效果。但從長期來看，虛擬股票畢竟不同于真實(shí)股票，特別是涉及到公司控制權(quán)的場合，其激勵(lì)效力將大打折扣。所以，隨著相應(yīng)配套機(jī)制的建立健全和政策的松動(dòng)，還是要向真實(shí)股票期權(quán)計(jì)劃演進(jìn)。

(2)員工自我治理

保羅·麥耶斯的研究表明，在激勵(lì)職工的4個(gè)因素中，物質(zhì)激勵(lì)僅占7.7％權(quán)重，而個(gè)體成長、工作自主和業(yè)務(wù)成就這3個(gè)因素的權(quán)重分別為33.74％、30.51％和28.69％，而這3個(gè)因素都與公司的控制權(quán)有關(guān)。可見，如何參與分享公司控制權(quán)已經(jīng)成為現(xiàn)代公司治理的重大課題。20世紀(jì)60年代以來興起的職工持股計(jì)劃曾經(jīng)紅極一時(shí)，但對于投資銀行這一特殊的企業(yè)組織而言，并不具備可行性。根據(jù)西方國家公司再造的經(jīng)驗(yàn)，結(jié)合中國投資銀行發(fā)展的現(xiàn)實(shí)體制背景和政策框架，最為現(xiàn)實(shí)的選擇是積極推進(jìn)投資銀行內(nèi)部職工自我經(jīng)理化、工作團(tuán)隊(duì)化和公司事務(wù)參與化等管理創(chuàng)新，這既有利于人力資本和非人力資本的合作，增強(qiáng)投資銀行的財(cái)富創(chuàng)造力、競爭力，又能培養(yǎng)和提高他們的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)以及對風(fēng)險(xiǎn)的抗御能力，使他們由風(fēng)險(xiǎn)管理的旁觀者升格為當(dāng)局者，由消極的風(fēng)險(xiǎn)管理主體轉(zhuǎn)變?yōu)榉e極的風(fēng)險(xiǎn)管理主體。

2、構(gòu)建投資銀行風(fēng)險(xiǎn)收益良性互動(dòng)管理的新型機(jī)制。主要可從以下幾個(gè)方面著手：

(1)風(fēng)險(xiǎn)管理理念的更新與轉(zhuǎn)變。一是專員管理全員參與。即要變過去風(fēng)險(xiǎn)管理專職部門在風(fēng)險(xiǎn)活動(dòng)中孤軍奮戰(zhàn)、唱獨(dú)角戲的尷尬局面，為全員共同參與、共同關(guān)心風(fēng)險(xiǎn)管理的生動(dòng)景象；二是風(fēng)險(xiǎn)管理全過程的展開以及相關(guān)信息的及時(shí)、正確、全面的溝通；三是要擯棄風(fēng)險(xiǎn)管理可有可無的機(jī)會(huì)主義傾向和思想，牢固樹立“風(fēng)險(xiǎn)管理也是生產(chǎn)力，也能創(chuàng)造效益(風(fēng)險(xiǎn)損失的減少，負(fù)負(fù)得正)”的新思維；四是要由局部風(fēng)險(xiǎn)管理變?yōu)檎w風(fēng)險(xiǎn)管理，樹立風(fēng)險(xiǎn)管理的全局觀和系統(tǒng)觀；五是要變過去被動(dòng)的、消極的事后“亡羊補(bǔ)牢”型風(fēng)險(xiǎn)管理，為包括事前、事中以及事后的全過程化的、積極的、主動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)管理。

(2)投資銀行風(fēng)險(xiǎn)管理組織的重構(gòu)與整合。據(jù)統(tǒng)計(jì)，1999年約有65％的投資銀行在其內(nèi)部成立了專家評估委員會(huì)為核心的業(yè)務(wù)管理體制和風(fēng)險(xiǎn)控制委員會(huì)領(lǐng)導(dǎo)下的投資銀行業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制小組，以健全與完善風(fēng)險(xiǎn)防范體系。應(yīng)該說，我國投資銀行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的組織建設(shè)已具備了一定基礎(chǔ)，但隨著與投資銀行風(fēng)險(xiǎn)的生成、擴(kuò)散速度加劇，現(xiàn)有組織的風(fēng)險(xiǎn)反應(yīng)靈敏度，以及對風(fēng)險(xiǎn)的駕馭能力己越來越不適應(yīng)。重新建立新的組織體系，意味著高昂的組織成本支出，并且震蕩較大。較為可行的是對現(xiàn)有的風(fēng)險(xiǎn)管理組織進(jìn)行重構(gòu)與整合。

第2篇

為了規(guī)范內(nèi)審人員對組織控制中風(fēng)險(xiǎn)管理狀況進(jìn)行審查評價(jià)。中國內(nèi)部審計(jì)協(xié)會(huì)制定了《內(nèi)部審計(jì)具體準(zhǔn)則第16號(hào)——風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)》，本準(zhǔn)則對風(fēng)險(xiǎn)管理的審計(jì)方法、評價(jià)標(biāo)準(zhǔn)等進(jìn)行了較為詳細(xì)的規(guī)范，有助于內(nèi)審人員提高風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)的效率和效果，并能夠幫助組織建立并實(shí)施適當(dāng)、有效的風(fēng)險(xiǎn)管理制度。

在風(fēng)險(xiǎn)環(huán)節(jié)分析活動(dòng)中，各級人民銀行的工作目標(biāo)、戰(zhàn)略部署、計(jì)劃安排要合理地反映外部環(huán)境、可使用資源，要考慮到存在的主要風(fēng)險(xiǎn)。內(nèi)審部門需要對中央銀行的“固有風(fēng)險(xiǎn)”和“剩余風(fēng)險(xiǎn)”進(jìn)行系統(tǒng)的分析評價(jià)。近年來，由于信息技術(shù)的不斷發(fā)展，辦公自動(dòng)化程度日益提高，控制人員逐步減少，風(fēng)險(xiǎn)的性質(zhì)和影響程度也發(fā)生了變化。例如：各大系統(tǒng)的成功上線和職能部門的應(yīng)用系統(tǒng)上線運(yùn)行，雖然減少了人力資源的投入，但也給管理者和監(jiān)督部門制造了更多的風(fēng)險(xiǎn)隱患，內(nèi)審人員要分析這些環(huán)境因素的變化，才能進(jìn)一步考慮組織機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)的變化和控制是否與形勢變化相符，并將分析結(jié)果反饋給管理層的審計(jì)報(bào)告中供行領(lǐng)導(dǎo)決策時(shí)參考。

2.風(fēng)險(xiǎn)環(huán)節(jié)識(shí)別和風(fēng)險(xiǎn)評估中的作用

風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別就是能辨別出有可能發(fā)生的、影響單位實(shí)現(xiàn)其目標(biāo)的重要事項(xiàng)(情況)，即所有的風(fēng)險(xiǎn)。然后對風(fēng)險(xiǎn)隱患進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評估，分析風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性(概率)和影響(損失)程度，包括定量分析和定性分析。在風(fēng)險(xiǎn)環(huán)節(jié)識(shí)別活動(dòng)中，識(shí)別新型的風(fēng)險(xiǎn)環(huán)節(jié)和風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)是擺在中央銀行內(nèi)審人員面前的一個(gè)新課題。中央銀行的管理層要識(shí)別內(nèi)外部環(huán)境中所有的風(fēng)險(xiǎn)環(huán)節(jié)，不論大小都不能遺漏，保證風(fēng)險(xiǎn)輪廓勾勒的完整性。除了做個(gè)別風(fēng)險(xiǎn)分析，還要考慮同時(shí)發(fā)生某些風(fēng)險(xiǎn)的情況。內(nèi)審人員可以采用通用的風(fēng)險(xiǎn)分析法，識(shí)別單位本身的風(fēng)險(xiǎn)和重要合作者帶來的風(fēng)險(xiǎn)。內(nèi)審人員還可以運(yùn)用“情景模擬”等方法，創(chuàng)造性地進(jìn)行分析，判斷管理層是否完全識(shí)別了單位的所有風(fēng)險(xiǎn)，若有遺漏的風(fēng)險(xiǎn)要及時(shí)提醒管理層加以考慮。比如，上級主管可以出于整體考慮，認(rèn)為某部門經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)較高，二該部門負(fù)責(zé)人則認(rèn)為風(fēng)險(xiǎn)在控制范圍之內(nèi)，內(nèi)審人員由于特有的獨(dú)立地位，可以從客觀的角度分析風(fēng)險(xiǎn)的假設(shè)條件、計(jì)算方法來評價(jià)風(fēng)險(xiǎn)，提供專業(yè)意見。

3.風(fēng)險(xiǎn)反應(yīng)和控制中的作用

了解了風(fēng)險(xiǎn)的重要程度后，中央銀行的各級管理層應(yīng)迅速做出“反應(yīng)”，決定是否接受風(fēng)險(xiǎn)、避免風(fēng)險(xiǎn)，還是減輕風(fēng)險(xiǎn)。對于中央銀行完全不能接受的風(fēng)險(xiǎn)，比如違法違規(guī)經(jīng)營的風(fēng)險(xiǎn)，一般是避免這種風(fēng)險(xiǎn)，即放棄帶來這個(gè)風(fēng)險(xiǎn)的工作計(jì)劃或行動(dòng)安排，因?yàn)槿魏物L(fēng)險(xiǎn)控制的措施都不可能完全消除風(fēng)險(xiǎn)。某些風(fēng)險(xiǎn)在中央銀行各業(yè)務(wù)部門可以承受的范圍內(nèi)，單位可以接受，不必再采取額外的措施。其他的風(fēng)險(xiǎn)有相對的風(fēng)險(xiǎn)回報(bào)，單位可以考慮接受，但要采取減輕風(fēng)險(xiǎn)的措施，才能將風(fēng)險(xiǎn)降到可以接受的水平，獲得預(yù)先希望的回報(bào)。減輕風(fēng)險(xiǎn)的措施包括減少風(fēng)險(xiǎn)、轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)或分擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)。內(nèi)審人員的主要任務(wù)是分析、評價(jià)風(fēng)險(xiǎn)回報(bào)的合理性、減少風(fēng)險(xiǎn)的措施的有效性，以及接受風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移和風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)的另一方的風(fēng)險(xiǎn)。如果另一方不能接受該風(fēng)險(xiǎn)，則這種風(fēng)險(xiǎn)控制的措施是無效的。一般說來，內(nèi)審人員在進(jìn)行審計(jì)活動(dòng)過程中，都要測試這些控制程序的有效性，也是內(nèi)審工作的重要環(huán)節(jié)。

4.控制活動(dòng)和風(fēng)險(xiǎn)信息溝通

控制是指管理層設(shè)計(jì)的一系列工作控制程序和政策，其目的是為了減少日常工作中的風(fēng)險(xiǎn)以及意外事件帶來的風(fēng)險(xiǎn)。控制貫穿于人民銀行各職能部門的各業(yè)務(wù)系統(tǒng)及各項(xiàng)工作。主要包括國家的法律、法規(guī)及人民銀行內(nèi)部的各項(xiàng)規(guī)章制度等。例如各大系統(tǒng)的操作規(guī)程、內(nèi)部控制制度、國庫等部門的授權(quán)、審批等等。這些控制程序和行動(dòng)的目的是為了確保人民銀行各項(xiàng)工作的正常運(yùn)行，質(zhì)量得到保證，各項(xiàng)降低風(fēng)險(xiǎn)的措施得以貫徹實(shí)施。另外，為了有效地控制風(fēng)險(xiǎn)，內(nèi)審人員要及時(shí)將風(fēng)險(xiǎn)信息準(zhǔn)確地傳遞給相關(guān)人員。雖然在風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評估、反應(yīng)和控制行動(dòng)過程中，相關(guān)人員已了解了初步的風(fēng)險(xiǎn)信息，但由于風(fēng)險(xiǎn)信息的復(fù)雜和微妙，單位要確定恰當(dāng)?shù)男问絺鬟f風(fēng)險(xiǎn)信息，并及時(shí)在工作人員、管理層之間進(jìn)行有效溝通，使各層面的人員能及時(shí)了解情況，履行相應(yīng)的控制職責(zé)，內(nèi)審人員可以通過OA系統(tǒng)及時(shí)將風(fēng)險(xiǎn)信息準(zhǔn)確、及時(shí)地傳遞給管理層和相關(guān)人員，以便及時(shí)改進(jìn)控制措施5.監(jiān)控風(fēng)險(xiǎn)管理的有效性

人民銀行還要建立對風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)的監(jiān)控。與前面的控制某一具體環(huán)節(jié)的控制程序不同，這是對人民銀行整個(gè)單位風(fēng)險(xiǎn)管理是否有效進(jìn)行監(jiān)控，包括對內(nèi)部控制系統(tǒng)運(yùn)行情況的持續(xù)監(jiān)控。內(nèi)審人員可以通過分析環(huán)境和風(fēng)險(xiǎn)變化，檢查內(nèi)部控制系統(tǒng)是否更新，是否能控制新的風(fēng)險(xiǎn)，還可以通過后續(xù)審計(jì)，檢查管理層對審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的問題及對意外事件的處理情況，檢查新的控制措施是否有效，將分析結(jié)果和建議提供給管理層以便改進(jìn)控制措施，提高人民銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理水平。

第3篇

現(xiàn)代商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理體制的最大特征是縱向式的，而目前農(nóng)行是以分行為經(jīng)營單位的體制，其風(fēng)險(xiǎn)管理體制也以橫向?yàn)橹鳎焕陲L(fēng)險(xiǎn)管理效率的提高。健全風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系，可從兩個(gè)層面進(jìn)行調(diào)整：

一是在風(fēng)險(xiǎn)管理的決策層面，適應(yīng)商業(yè)銀行股權(quán)結(jié)構(gòu)變化，在建立科學(xué)的法人治理結(jié)構(gòu)的基礎(chǔ)上，逐步建立董事會(huì)管理下的風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu)。在總行一級設(shè)一個(gè)獨(dú)立于管理層的風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)，委員會(huì)由風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)的負(fù)責(zé)人和專家組成，該委員會(huì)主席由全行的首席風(fēng)險(xiǎn)管理主管擔(dān)任，負(fù)責(zé)制訂全行的風(fēng)險(xiǎn)控制標(biāo)準(zhǔn)及風(fēng)險(xiǎn)管理規(guī)劃，完善風(fēng)險(xiǎn)管理控制制度，判斷和決策重大風(fēng)險(xiǎn)管理事項(xiàng)，監(jiān)督高級管理層關(guān)于信用風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)等風(fēng)險(xiǎn)的控制情況，對本行風(fēng)險(xiǎn)管理狀況、風(fēng)險(xiǎn)承受能力及水平進(jìn)行定期評估，提出完善銀行風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制的意見。

二是在風(fēng)險(xiǎn)管理的執(zhí)行層面，改變行政管理模式，逐步實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理橫向延伸、縱向管理，在矩陣式管理的基礎(chǔ)上實(shí)現(xiàn)管理過程的扁平化。實(shí)行上級行風(fēng)險(xiǎn)管理部門對下級行風(fēng)險(xiǎn)管理部門負(fù)責(zé)人和同級業(yè)務(wù)部門風(fēng)險(xiǎn)管理窗口負(fù)責(zé)人的直接管理和考核，下級行風(fēng)險(xiǎn)管理人員和風(fēng)險(xiǎn)窗口管理人員在所管轄的區(qū)域和領(lǐng)域內(nèi)全面監(jiān)控執(zhí)行總行風(fēng)險(xiǎn)管理政策，包括搭建運(yùn)作組織，推廣風(fēng)險(xiǎn)管理工具，量化評估與分析報(bào)告等，以利于總行風(fēng)險(xiǎn)管理部門綜合歸納各區(qū)域、各領(lǐng)域的風(fēng)險(xiǎn)暴露，進(jìn)行全面風(fēng)險(xiǎn)整合和對沖，實(shí)現(xiàn)對整個(gè)機(jī)構(gòu)的積極風(fēng)險(xiǎn)配置。同時(shí)，為確保矩陣式垂直化管理的有效執(zhí)行，還應(yīng)建立一系列相關(guān)的配套制度，包括推行風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理制和風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告制，對所有業(yè)務(wù)流程和關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)實(shí)施有效監(jiān)控，對重大風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)及時(shí)預(yù)警和報(bào)告，確保對業(yè)務(wù)流程中的任一環(huán)節(jié)均能體現(xiàn)“四眼”原則，真正實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理重點(diǎn)的三個(gè)轉(zhuǎn)變：即從現(xiàn)實(shí)的風(fēng)險(xiǎn)向潛在的風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)變，從風(fēng)險(xiǎn)的事后處置向風(fēng)險(xiǎn)的前期控制轉(zhuǎn)變，從風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的管理向資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)的管理轉(zhuǎn)變。

此外，風(fēng)險(xiǎn)管理部門必須保持一定的獨(dú)立性。風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)者不能同時(shí)為風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控者，風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)與風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控必須分離。風(fēng)險(xiǎn)管理部門應(yīng)該相對獨(dú)立于業(yè)務(wù)部門，承擔(dān)起平行制約和行為監(jiān)督的責(zé)任，從而形成有效制衡，抑制過度追求商業(yè)機(jī)會(huì)、利差貢獻(xiàn)或業(yè)務(wù)量而違背風(fēng)險(xiǎn)管理原則的行為。為達(dá)到有效制衡，可采取風(fēng)險(xiǎn)管理執(zhí)行官下派制，即總行向各省分行派駐風(fēng)險(xiǎn)執(zhí)行官，省分行向二級分行派駐風(fēng)險(xiǎn)執(zhí)行官，風(fēng)險(xiǎn)執(zhí)行官的人事任免、業(yè)績考核、薪酬分配等均由上級行確定，不受派駐行的限制。

二、培育新型的風(fēng)險(xiǎn)管理文化

沒有科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)管理理念就談不上風(fēng)險(xiǎn)控制，無數(shù)的事例也證明了這一點(diǎn)。國際上不少金融機(jī)構(gòu)因風(fēng)險(xiǎn)控制不當(dāng)而造成倒閉的案例中，原因往往并不是因?yàn)樗狈︼L(fēng)險(xiǎn)控制的機(jī)制，而主要是因?yàn)槠鋸臉I(yè)人員的風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)過于薄弱。因此，自上而下樹立科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)管理理念和營造濃厚的風(fēng)險(xiǎn)文化至關(guān)重要。農(nóng)行可在內(nèi)網(wǎng)上分類匯集各項(xiàng)內(nèi)部規(guī)章制度，各業(yè)務(wù)產(chǎn)品及操作過程中的風(fēng)險(xiǎn)指引，明確提示風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)及防范要點(diǎn)，通過廣泛的風(fēng)險(xiǎn)教育、科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)評估，來培養(yǎng)所有人員對風(fēng)險(xiǎn)的敏感和了解，并將風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)貫穿于所有人員的自覺行動(dòng)中去，促使風(fēng)險(xiǎn)管理的理念深植于商業(yè)銀行的組織文化中，亦即是一種融合現(xiàn)代商業(yè)銀行經(jīng)營思想、風(fēng)險(xiǎn)管理理念、風(fēng)險(xiǎn)管理行為、風(fēng)險(xiǎn)道德標(biāo)準(zhǔn)與風(fēng)險(xiǎn)管理環(huán)境等要素于一體的文化力，樹立囊括各個(gè)部門、各項(xiàng)業(yè)務(wù)、各種產(chǎn)品的全方位風(fēng)險(xiǎn)管理理念，推行涵蓋事前監(jiān)測、事中管理、事后處置的全過程風(fēng)險(xiǎn)管理行為。要讓全行上下認(rèn)識(shí)到：對商業(yè)銀行來說，只要持續(xù)經(jīng)營資產(chǎn)和負(fù)債業(yè)務(wù)，就永遠(yuǎn)會(huì)面對各種風(fēng)險(xiǎn)，甚至是破產(chǎn)、倒閉的風(fēng)險(xiǎn)。任何崗位的銀行員工都要有風(fēng)險(xiǎn)防范的意識(shí)。任何員工做任何事情都要自覺地考慮到風(fēng)險(xiǎn)因素，并盡可能將風(fēng)險(xiǎn)壓到最低限度。通過對風(fēng)險(xiǎn)的有效管理，實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)與收益的優(yōu)化以及價(jià)值的創(chuàng)造。

與此同時(shí)，要加快建立一支風(fēng)險(xiǎn)管理隊(duì)伍，提高素質(zhì)。一方面要積極引進(jìn)國外高級風(fēng)險(xiǎn)管理人才，通過他們成熟的理念、技術(shù)來推動(dòng)全行風(fēng)險(xiǎn)管理工作的開展；另一方面，立足自身，培養(yǎng)人才。除在工作上有意識(shí)地培養(yǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理人員的專業(yè)技能外，要充分發(fā)揮內(nèi)部網(wǎng)絡(luò)的作用，建立風(fēng)險(xiǎn)管理知識(shí)學(xué)習(xí)網(wǎng)站，及時(shí)更新學(xué)習(xí)內(nèi)容，并指定一些風(fēng)險(xiǎn)管理專家定期在網(wǎng)上答疑，解答風(fēng)險(xiǎn)管理人員學(xué)習(xí)中遇到的問題，為他們提供一個(gè)開放的培訓(xùn)平臺(tái)。對高級管理人員，派往國際上先進(jìn)的商業(yè)銀行跟班學(xué)習(xí)考察，重點(diǎn)學(xué)習(xí)國外先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)管理理念、先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量技術(shù)。培訓(xùn)不能“一時(shí)冷一時(shí)熱”，要形成制度并作為長期發(fā)展戰(zhàn)略。

三、建立有效的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制

信貸風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制是現(xiàn)代商業(yè)銀行對出現(xiàn)影響資產(chǎn)安全的風(fēng)險(xiǎn)信號(hào)，提前做出識(shí)別和判斷，并提出防范和化解風(fēng)險(xiǎn)信號(hào)處理方法的一種機(jī)制。商業(yè)銀行只有通過有效的、科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)，建立有效的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，減少經(jīng)營活動(dòng)中的相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)，才能實(shí)現(xiàn)利益最大化。風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警體系的建立與應(yīng)用，將改變傳統(tǒng)管理模式下風(fēng)險(xiǎn)判斷表面化和風(fēng)險(xiǎn)反應(yīng)滯后的狀況，有效防范各類風(fēng)險(xiǎn)。

宏觀面上，總行應(yīng)組織高層次人才認(rèn)真研究國家宏觀經(jīng)濟(jì)及金融政策，密切關(guān)注國際金融市場變化情況，重點(diǎn)加強(qiáng)對不同行業(yè)的長期、深入研究，了解和把握不同行業(yè)的基本特點(diǎn)、發(fā)展趨勢和主要風(fēng)險(xiǎn)因素，在對宏觀經(jīng)濟(jì)政策、區(qū)域經(jīng)濟(jì)政策、市場供求關(guān)系以及客戶狀況進(jìn)行分析的基礎(chǔ)上，建立信貸資產(chǎn)行業(yè)、區(qū)域、品種、集團(tuán)客戶風(fēng)險(xiǎn)分析的基礎(chǔ)檔案，并通過與各部門、各行業(yè)、各媒體業(yè)已建立的信息交流渠道，定期對一些行業(yè)或地區(qū)進(jìn)行預(yù)警通報(bào)，確定高風(fēng)險(xiǎn)行業(yè)及高風(fēng)險(xiǎn)地區(qū)，前瞻性地提出重點(diǎn)扶持及退出對象，全國性的行業(yè)貸款限額及地區(qū)授信總額，解決基層行因信息不對稱，將貸款集中于某個(gè)已處于衰退期的行業(yè)，引發(fā)貸款風(fēng)險(xiǎn)的問題。要設(shè)計(jì)出全面覆蓋銀行在業(yè)務(wù)運(yùn)行中的資產(chǎn)負(fù)債變動(dòng)情況、大額資金流向、資金清算及經(jīng)營效益信息的合理的風(fēng)險(xiǎn)管理指標(biāo)體系，起到風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警作用。同時(shí)，在開發(fā)新產(chǎn)品和開展新業(yè)務(wù)之前，要充分識(shí)別和認(rèn)真評估其中包含的風(fēng)險(xiǎn)，建立相應(yīng)的內(nèi)部審批、操作和風(fēng)險(xiǎn)管理程序，明確風(fēng)險(xiǎn)防范要點(diǎn)，做到“未雨綢繆”。

微觀面上，要建立和完善包括財(cái)務(wù)報(bào)表的早期預(yù)警信號(hào)、經(jīng)營狀況的早期預(yù)警信號(hào)、企業(yè)與銀行關(guān)系的早期預(yù)警信號(hào)、管理人員的早期預(yù)警信號(hào)等的預(yù)警機(jī)制，在風(fēng)險(xiǎn)出現(xiàn)苗頭時(shí)，就能通過一些信號(hào)敏銳地捕捉到風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，以有的放矢地采取措施將風(fēng)險(xiǎn)消滅在萌芽之中。各級行的客戶經(jīng)理要經(jīng)常深入企業(yè)，加強(qiáng)與客戶的溝通，關(guān)注企業(yè)發(fā)展動(dòng)態(tài)，監(jiān)控企業(yè)資金走向，了解企業(yè)經(jīng)營狀況，分析企業(yè)經(jīng)營過程中存在的問題，在此基礎(chǔ)上發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信號(hào)，并及早采取措施控制風(fēng)險(xiǎn)，避免風(fēng)險(xiǎn)的擴(kuò)大和漫延。同時(shí)，通過信貸管理系統(tǒng)，加大在線監(jiān)測力度，對到期貸款收回情況及信貸資產(chǎn)質(zhì)量情況進(jìn)行監(jiān)控，及早發(fā)現(xiàn)并處置信貸客戶的潛在風(fēng)險(xiǎn)。

四、提高風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量水平

通過對國際銀行業(yè)流行模型的考察，不難發(fā)現(xiàn)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理模型如下的發(fā)展趨勢：一是定性分析向定量分析轉(zhuǎn)化、指標(biāo)化形式向模型化形式或二者結(jié)合的形式轉(zhuǎn)化、單個(gè)資產(chǎn)分析向組合分析轉(zhuǎn)化的趨勢；二是運(yùn)用現(xiàn)代金融理論的最新研究成果的趨勢，比如對期權(quán)定價(jià)理論、資本資產(chǎn)定價(jià)理論、資產(chǎn)組合理論的運(yùn)用；三是汲取相關(guān)領(lǐng)域的最新研究成果的趨勢，比如經(jīng)濟(jì)計(jì)量學(xué)方法、保險(xiǎn)精算方法、最優(yōu)化理論、仿真技術(shù)等等；四是運(yùn)用現(xiàn)代計(jì)算機(jī)大容量處理信息和網(wǎng)絡(luò)化技術(shù)的趨勢。

根據(jù)歷史數(shù)據(jù)資料對不同信用級別業(yè)務(wù)的實(shí)際違約率和損失程度進(jìn)行統(tǒng)計(jì)分析，是檢驗(yàn)風(fēng)險(xiǎn)管理結(jié)果客觀性的重要手段。但是，由于農(nóng)行開展風(fēng)險(xiǎn)管理的時(shí)間不長，相關(guān)數(shù)據(jù)積累不足，這方面的工作還較為滯后，加上我國是發(fā)展中國家，各類企業(yè)在信息披露、管理等方面與發(fā)達(dá)國家尚有很大的差距，不少企業(yè)(特別是中小企業(yè))的財(cái)務(wù)資料無從搜集，已公開的一些大企業(yè)的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)存在著失真現(xiàn)象。因此，農(nóng)行應(yīng)結(jié)合自身特點(diǎn)，在采用信用評分方法等傳統(tǒng)模型計(jì)量信用風(fēng)險(xiǎn)、強(qiáng)化貸款五級分類管理的同時(shí)，應(yīng)積極創(chuàng)造條件，建立相關(guān)數(shù)據(jù)庫，信息包括客戶的信用資料、歷史上的違約率資料以及金融市場數(shù)據(jù)資料等，并與有關(guān)政府部門和科研機(jī)構(gòu)一起，結(jié)合自身特點(diǎn)，對有關(guān)的現(xiàn)代風(fēng)險(xiǎn)管理模型進(jìn)行改進(jìn)，或“量體裁衣式”地開發(fā)新的風(fēng)險(xiǎn)度量模型，如信用評估模型、破產(chǎn)預(yù)測模型、產(chǎn)品定價(jià)模型等，逐步運(yùn)用現(xiàn)代風(fēng)險(xiǎn)管理方法對每一項(xiàng)業(yè)務(wù)和產(chǎn)品中的風(fēng)險(xiǎn)因素進(jìn)行分解和分析，并根據(jù)本行的業(yè)務(wù)性質(zhì)、規(guī)模和復(fù)雜程度，對不同類別的風(fēng)險(xiǎn)選擇適當(dāng)?shù)摹⑵毡榻邮艿挠?jì)量方法，盡可能準(zhǔn)確計(jì)算可以量化的風(fēng)險(xiǎn)和評估難于量化的風(fēng)險(xiǎn)，并采取壓力測試等其他分析手段進(jìn)行補(bǔ)充。

五、完善風(fēng)險(xiǎn)控制方法

一是完善內(nèi)部控制制度。總行要出臺(tái)各項(xiàng)業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)管理指引，包括柜面人員操作風(fēng)險(xiǎn)指引、銀行業(yè)務(wù)法律風(fēng)險(xiǎn)指引、新業(yè)務(wù)產(chǎn)品風(fēng)險(xiǎn)指引等，列示風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)容，細(xì)化風(fēng)險(xiǎn)標(biāo)準(zhǔn)，使每位員工都明確自己所從事的工作的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)及防范措施，嚴(yán)格控制風(fēng)險(xiǎn)。并注重加強(qiáng)業(yè)務(wù)制度的更新與完善，特別是新業(yè)務(wù)、新產(chǎn)品的推出要配套出臺(tái)風(fēng)險(xiǎn)控制制度及辦法，以制度約束人、管理人。同時(shí)，對違規(guī)違紀(jì)人員嚴(yán)肅追究責(zé)任。二是提高風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控水平。在風(fēng)險(xiǎn)管理中綜合運(yùn)用現(xiàn)場檢查與非現(xiàn)場監(jiān)控兩種手段，實(shí)現(xiàn)優(yōu)勢互補(bǔ)、相輔相成，提高風(fēng)險(xiǎn)管理整體效能。在非現(xiàn)場監(jiān)控方面，要建立高效的非現(xiàn)場監(jiān)控網(wǎng)絡(luò)，提高信息獲取的深度、廣度、頻度和精度，為風(fēng)險(xiǎn)管理提供充分的依據(jù)。三是改進(jìn)信貸管理方法。在搞好宏觀、定性分析的同時(shí)，逐步將一些適合農(nóng)行情況，且較為成熟、科學(xué)的數(shù)學(xué)分析模型植入信貸風(fēng)險(xiǎn)管理之中。要通過對企業(yè)重要財(cái)務(wù)變量的不間斷測試，掌握借款企業(yè)未來收益的趨勢，降低信貸風(fēng)險(xiǎn)。要建立科學(xué)的貸款決策機(jī)制，進(jìn)一步完善貸審會(huì)議事規(guī)則，將貸審會(huì)審議項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)情況作為衡量貸審會(huì)成員工作能力高低的一個(gè)重要標(biāo)準(zhǔn)，對貸審會(huì)成員實(shí)行動(dòng)態(tài)淘汰制，決策能力不佳的則促其離開貸審會(huì)，必要時(shí)引入“外腦”，邀請有關(guān)方面的技術(shù)專家參與決策，作出貸與不貸的決定，以提高貸審會(huì)成員的整體素質(zhì)和決策水平。四是完善稽核審計(jì)體系。要建立獨(dú)立的、垂直的、具有監(jiān)督權(quán)威的內(nèi)部審計(jì)部門，實(shí)行審計(jì)派駐制，即總行向省分行、省分行向二級分行派駐審計(jì)人員，對下級行的經(jīng)營管理情況進(jìn)行審計(jì)。派駐審計(jì)人員不接受被派駐行的領(lǐng)導(dǎo)，直接由上級審計(jì)部門進(jìn)行考核。同時(shí)，不斷完善審計(jì)程序、改進(jìn)審計(jì)方法，提高審計(jì)效果，充分發(fā)揮審計(jì)在風(fēng)險(xiǎn)管理中的監(jiān)督作用。五是推行經(jīng)濟(jì)資本管理。以經(jīng)濟(jì)資本作為業(yè)務(wù)計(jì)劃編制的先行指標(biāo)和核心指標(biāo)，指導(dǎo)信貸資源有效配置，強(qiáng)化對風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)總量特別是風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)新增總量的約束，以資本約束風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)增長，控制全行的風(fēng)險(xiǎn)水平。

六、靈活運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對策略

銀行風(fēng)險(xiǎn)無處不在、無可避免，但農(nóng)行可以通過靈活運(yùn)用一些風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對策略，達(dá)到減少風(fēng)險(xiǎn)、控制風(fēng)險(xiǎn)的目的。

一是規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)策略。考慮到風(fēng)險(xiǎn)事件的存在與發(fā)生的可能性，事先采取措施回避風(fēng)險(xiǎn)因素，或主動(dòng)放棄和拒絕實(shí)施某項(xiàng)可能導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)損失的方案。在貸款方面，應(yīng)認(rèn)真做好貸前盡職調(diào)查，科學(xué)評估貸款抵押物價(jià)值，避免抵押品不足值或難以轉(zhuǎn)賣，而使貸款遭受損失。同時(shí)，注重貸款期限與負(fù)債期限的匹配，設(shè)置科學(xué)的中長期貸款控制指標(biāo)，防止中長期貸款發(fā)放過多，出現(xiàn)貸款長期化與存款短期化，貸款流動(dòng)性降低與存款流動(dòng)性增強(qiáng)，產(chǎn)生流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。在外匯業(yè)務(wù)中，對有關(guān)貨幣匯率走勢做出明智的判斷，采用“收硬付軟”、“借軟貸硬”等策略，規(guī)避匯率風(fēng)險(xiǎn)。在經(jīng)濟(jì)緊縮期采用固定利率，在通貨膨脹期采用浮動(dòng)利率，以避免可能產(chǎn)生的利率風(fēng)險(xiǎn)。根據(jù)內(nèi)部政策和程序?qū)κ袌鲲L(fēng)險(xiǎn)實(shí)施限額管理，包括交易限額、風(fēng)險(xiǎn)限額及止損限額等，涵蓋承擔(dān)市場風(fēng)險(xiǎn)的主要業(yè)務(wù)，并按照地區(qū)、業(yè)務(wù)經(jīng)營部門、資產(chǎn)組合、金融工具和風(fēng)險(xiǎn)類別進(jìn)行分解。

二是分散風(fēng)險(xiǎn)策略。用一句通俗的話來說，就是“不要把雞蛋都放在一個(gè)籃子里”。這就要求農(nóng)行在信貸投向上，不要過分集中于少數(shù)行業(yè)、地區(qū)或客戶，避免某個(gè)行業(yè)的長期不景氣、某個(gè)地區(qū)的嚴(yán)重經(jīng)濟(jì)萎縮或某些客戶經(jīng)營狀況的急劇惡化，遭受致命的呆賬損失。同時(shí)，要在大力開拓信貸業(yè)務(wù)的同時(shí)，不斷創(chuàng)新金融工具和金融產(chǎn)品，積極發(fā)展中間業(yè)務(wù)，實(shí)行多元化經(jīng)營戰(zhàn)略，改變營業(yè)收入中貸款利息收入“一枝獨(dú)秀”的現(xiàn)狀，以分散貸款信用問題帶來的風(fēng)險(xiǎn)。對金額巨大、風(fēng)險(xiǎn)難于控制的大項(xiàng)目，可采取銀團(tuán)貸款的方式發(fā)放貸款，萬一貸款形成事實(shí)風(fēng)險(xiǎn)，可與其他行共同承擔(dān)，避免因此承受太大的損失。

三是轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)策略。通過合法的交易方式和業(yè)務(wù)手段，將風(fēng)險(xiǎn)盡可能轉(zhuǎn)移出去。如，發(fā)放貸款時(shí)要求借款人提供擔(dān)保，一旦借款人發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)，可以將風(fēng)險(xiǎn)“轉(zhuǎn)移”到擔(dān)保人，這就要求對擔(dān)保人的資信情況進(jìn)行詳細(xì)調(diào)查；發(fā)放抵押貸款時(shí)，要求對抵押物進(jìn)行投保，一旦抵押物發(fā)生損失，就將風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移到保險(xiǎn)公司；出具保函時(shí)，要求客戶提供反擔(dān)保或提供100%資金質(zhì)押等，一旦客戶失約，銀行可向擔(dān)保單位進(jìn)行追索或直接劃扣保證金；在國際金融市場上，通過期貨交易、期權(quán)交易、互換交易(貨幣互換和利率互換)、遠(yuǎn)期協(xié)議及套期保值等交易方式來轉(zhuǎn)移利率和匯率風(fēng)險(xiǎn)。

四是抑制風(fēng)險(xiǎn)策略。在承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)后，加強(qiáng)對風(fēng)險(xiǎn)因素變化的關(guān)注，當(dāng)出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)爆發(fā)征兆或?qū)嶋H發(fā)生時(shí)，及時(shí)采取措施防止風(fēng)險(xiǎn)惡化，爭取化解風(fēng)險(xiǎn)，或者盡量減少風(fēng)險(xiǎn)造成的損失。這就要求農(nóng)行要嚴(yán)格落實(shí)客戶經(jīng)理制度，密切關(guān)注客戶重大經(jīng)營狀況變化情況，跟蹤檢查和評估擔(dān)保者、抵押物、質(zhì)押物，及時(shí)發(fā)現(xiàn)客戶預(yù)警信號(hào)，通過采取追加抵押物、追加擔(dān)保人或擔(dān)保金額、停止新增貸款、提前收回貸款等方式，抑制風(fēng)險(xiǎn)的進(jìn)一步擴(kuò)大，將損失減到最小；或通過財(cái)務(wù)重組、信息咨詢等方式大力幫助客戶改善經(jīng)營狀況，從根本上提高客戶貸款償還能力，控制風(fēng)險(xiǎn)的惡化。