企業資金安全范文
前言：我們精心挑選了數篇優質企業資金安全文章，供您閱讀參考。期待這些文章能為您帶來啟發，助您在寫作的道路上更上一層樓。
第1篇
一、引言
隨著網絡時代的全面來臨，網絡詐騙、網上銀行資金被盜、第三方支付平臺被黑客攻擊等案例時有發生，由于建筑企業資金量龐大、業務結算復雜、往來款項豐富，更成為網絡詐騙的重災領域。大部分建筑企業都采用了ERP系統，包括網上預約報賬、電子結算實時到賬、無現金報賬、財務查詢等多種方式并存于一個統一的網上綜合財務平臺,與業主、供貨商、政府和銀行之間的資金往來大部分也通過網絡完成，網絡結算提高了資金管理效率，降低了財務管理成本，但同時也使得建筑企業面臨著嚴峻的網絡資金安全問題。因此，建筑企業如何適應網絡信息化、降低資金安全風險、運用網絡信息化提高資金管理質量成為建筑業財務人關注的焦點。
二、互聯網環境下建筑企業貨幣資金面臨的風險
（一）內部風險
在全國大力發展互聯網背景下，網上支付平臺大量運用，建筑企業資金管理的內部控制節點也發生了很大的變化，其具體表現形式有：1.財務人員利用網上銀行資金結算平臺，非法占用企業資金。隨著建筑企業與銀行之間的賬戶資金結算變得日趨頻繁和復雜，雖然開戶銀行為企業提供先進的網盾和動態口令等一系列安全產品，并制定短信通知、身份認證、限額控制、多重密碼驗證、防偽信息驗證、私密問題設置和銀行后臺實時交易監控等措施，但也有不少法制淡薄的財務人員利用工作之便亂開賬戶、公款私用、非法占用資金，逃避銀行結算監督。2.由于網購的便利性，建筑企業常常選擇網絡購買辦公用品、項目用品、小型材料等，有的經辦人員利用網絡交易平臺，通過網絡虛開、多開、偽造或者更改原始單據，從而多報銷開支，占用企業資金而非法獲利。3.財務人員利用發放工資的時差，私自占用公款。建筑企業的工資發放幾乎都通過銀行代扣代繳或者財務人員通過網銀轉到員工卡上。有的財務人員根據已審批的工資發放表，利用工資發放電子數據的審核時差篡改工資金額銀行明細，將本應支付他人的工資扣減，實際發放到自己私設的戶頭上，然后在工資發放時期將其填平。
（二）外部風險
建筑企業資金的存放和轉賬幾乎都是通過網上銀行、企業內部銀行或者其他非銀行第三方支付機構，其面臨著外部網絡的支付技術性風險，主要表現形式包括：1.網絡釣魚。不法分子以系統升級等方式精心布置一個與真實企業網站十分相似的“山寨網銀”頁面即釣魚網站，非法獲得客戶的網銀身份信息后，迅速地盜取資金。據統計，2015年有60幾個用戶信息數據庫在網絡上公開流傳或通過地下黑色產業鏈進行售賣，共涉及到6000萬條客戶信息。2.木馬偷襲。不法分子將木馬病毒掛在一些門戶網站、社交軟件或者必備網頁上，企業資金管理人員一旦疏忽，使用工作電腦點擊就會被木馬偷襲，被不法分子竊取企業賬戶、密碼等，從而盜走網銀中的資金。3.黑客攻擊。不法分子向企業內部網站、內部網絡或者工作電腦進行黑客攻擊或者遠程控制，使得企業的資金被暴露和操控，不法分子轉移侵吞企業的資金。
三、互聯網環境下建筑企業貨幣資金管理的措施
（一）提高網上支付操作的安全性
首先，對員工的職責進行界定，將不同的操作權限進行不同的等級分層，不同等級的操作權限有明確的分工，各司其職，權利和責任對等；其次，技術問題，建立數據泄露防護和應急解決方案、U盤加密、文檔加密等數據保護方案，從而應對各種數據變形后的泄密事件，保障企業和用戶的賬戶數據安全；再次，要強化防火墻和網絡安全檢測措施，防范外來隱患對網上銀行的入侵，避免黑客侵入而造成的財務風險；第四，應加大內部審計監督力度，建立現代的內審制度，防范舞弊行為，確保企業資金安全。最后，提高建筑企業網銀操作人員的職業道德素質。當操作員將相關財務信息準確錄入銀行系統中后,由復核員對網銀交易信息進行檢驗,因此，對操作人員的業務素質培訓也是必要的。
（二）建立企業資金風險預警體系
建立和完善資金風險預警監測機制要做到:首先，要確定重點資金、重點單位等監測對象和領域，分析資金變動走向，提前做好應急預案，提高風險應對能力；其次，企業財務系統對多次輸入錯誤的資金密碼或者在不安全電腦上登錄操作施行攔截、提示或報警，強化資金管理中的層級管理，降低支付風險；再次，當企業所依賴的金融公司或者第三方支付平臺發生網絡故障時，企業應該建立自身的應急平臺、應急機制和備災系統，以充分保障自身企業的資金安全。
(三)進一步提高互聯網技術
隨著網絡信息化的迅猛發展，網絡犯罪日漸猖獗，嚴重影響著在線金融服務和企業的健康發展。因此，從外部角度來看，建筑企業應謹慎選擇技術成熟可靠的掛牌銀行,從源頭上控制網上銀行的外部風險；從內部角度來看，建筑企業應不拘一格降人才，吸引海內外優秀的互聯網專家，購置先進的互聯網設備，采用多重防火墻,有效分隔互聯網與交易服務器,防止外部用戶的非法進入。
四、結語
在網絡時代背景下，各項網絡技術與管理軟件被充分應用于建筑企業資金管理，能提高管理工作質量和效率。但是，隨著全球經濟的不斷進步和創新、管理范圍的不斷擴大及管理工作的不斷復雜和艱巨，建筑資金管理中存在的安全問題和漏洞也凸顯出來。加強網絡環境下的建筑資金安全管理不僅依靠意識革新、制度強化、人員素質提高，同時，還需要切實加強與網絡環境相適應的一系列監管與控制手段，搭建信息化網絡平臺，避免管理工作的紙上談兵，杜絕資金安全問題的發生，保證企業在網絡浪潮環境的可持續發展。
參考文獻:
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第2篇
關鍵詞：企業；單位資金；安全；對策
中圖分類號：F275.1 文獻標識碼：A 文章編號：1001-828X（2015）005-000-01
一、前言
隨著社會主義的進一步深入，企業的外部環境以及內部環境均發生了沒下的轉變。人們在享受社會主義建設的好處時，也要劑量的轉變內部控制制度，與此同時需要我們認真的意識到目前我們正面臨的挑戰以及競爭。就目前而言，企業中資金安全控制方面還存在很多的問題，這些問題將會直接影響到企業的發展，并且迫切得到解決[1]。本次研究主要分析目前工作中遇到的幾點問題，并且根據實際情況制定相應的解決措施。
二、企業中資金安全控制工作中存在的幾點問題
首先是崗位的設置缺乏規范化以及科學化。因為一部分企業缺乏科學合理的人力資源制度，導致人力資源管理缺乏科學性，與此同時基層財政部門人員調配難以滿足實際情況的需要，在進行崗位設置的a過程中，因為缺乏相應的規定導致工作人員沒有遵循不相容崗位分離的規定，最后造成崗位安排缺乏科學性，最后形成崗位交叉現象，與此同時導致身兼多職情況的普遍存在。就目前而言，企業崗位設置嚴重缺乏相應的制衡機制，導致大部分重要的權限難以取得科學的有效的監督以及管理，最后對企業單位的資金安全形成非常嚴重的隱患，導致挪用公款以及貪污的現象普遍存在[2]。
其次是在印章票據管理工作上嚴重缺乏嚴謹性。一部分部門因為認識的不夠或者是缺乏相應的管理制度，導致印章管理以及票據管理嚴重缺乏嚴謹性。
與此同時，相應單位還存在財務專用章以及銀行預留印鑒等重要財務印章管理松懈現象，嚴重缺乏專章管理以及專項管理，一般都是由一人負責全套印章的保管工作，與此同時還缺乏相應的監督制度。不僅如此，一部分事業單位還沒有嚴格的規定印章的存放以及票據的管理，完全忽視空白票據，而是將其隨意的擺放，難以形成規范化的保管制度、領用制度以及核銷制度，導致實際工作中存在很大的管理問題。
最后是嚴格缺乏支付核實制度[3]。沒有嚴格定時的核實單位內部的銀行存款以及庫存現金，具有很大的隨意性，同時也缺乏嚴格的支付核實體系。這樣一來就可能為企業的資金帶來影響力大的風險。與此同時，企業的收銀審核工作人員沒有沒有專門的對貨幣資金進行審核以及復核。因為單位工作人員一是沒有注意到，就會產生重復支付的現象或者是出現挪用公款等重大財務問題的存在。
三、強化企業資金安全控制工作的幾點對策
首先需要根據實際情況著重提升收銀審核工作人員的意識以及專業性。收銀審核工作人員主要負責的工作是確認、審核、報告以及記錄事業單位的收入。之后通過專業性強的資料完成管理工作以及匯報工作，開展科學有效的監督管理措施，可以有效的提升企業資金安全管理控制效果。收銀審核人員不僅需要滿足時展的要求，同時還要有效的提高審核人員的專業技能，有效的豐富收銀審核人員的財經管理基本知識，加深收銀審核人員的財經管理認識，這樣就可以有效的掌握全新的技能，防止在工作過程中產生的資金管理風險。與此同時，收銀審核人員還要定期的學習以及培訓，這樣就可以熟練的掌握全新的經濟政策情況。我們需要深入的研究分析資金管理的潛在規律以及特征，同時還要進一步優化事業單位資金管理方法，有效的提升資金安全管理工作的高效性，實現經濟效益以及社會效益的最大化。不僅如此還要有效的提升自身的法律意思，進一步端正工作人員的價值觀、社會觀以及世界觀，還要遵守新財稅法規，在此基礎上實施資金管理，借此有效的提升單位資金的安全性以及有效性。
其次是進一步規范收銀業務流程管理規范收銀的詳細業務流程，根據企業的實際情況設置崗位，做好職責分離職責，與此同時還要制定相應的工作手冊，同時構建一個有效的制衡關系。主要切入點為賬單、制衡機制、貨幣資金管理三個方面。與此同時還要進一步強化預算審批監管機制。最好強化事前控制、事中控制以及事后的控制。在風險未出現的時候就已經做好了相應迎接準備。
四、結語
綜上所述，想要改善財務管理的環境以及提升單位資金安全水平就需要有效的實施行政事業資金安全管理工作。如果站在收銀審核的角度來看的話，就需要企業的部門以及工作人員最大程度的配合，需要大家齊心協力、相互督促以及相互監督。這樣就可以有效的實現資金安全的有效管理，不僅如此還可以有效的提升全體工作人員的安全意識以及防范意識，進一步完善目前的資金管理制度，最后有效的做好單位的資金安全控制工作。
參考文獻：
[1]劉曉玲.事業單位基建會計與事業會計獨立核算存在的問題及應對措施[J].科技創業月刊，2012，22（08）：325-326.
第3篇
有范圍廣、流量大、環節多的特點，文章對電網企業資金安全風險的主要表現形式進行了分析，探討規范電網企業資金管理的基本原則和措施建設。
關鍵詞：電企資金 安全管理
中圖分類號：S618文獻標識碼： A
1、電企業資金安全風險
1.1電費收繳的風險。電力供應覆蓋面廣層級分散環節較多，電費收繳也涉及千家萬戶。
1.2資金籌集的風險。 資金籌集的風險表現為企業不遵守資本市場運作和資金籌集的客觀規律，缺乏科學合理的籌資決策和實施機制。
1.3生產經營的風險。企業的生產經營過程是一個包括生產、銷售緊密聯系的循環系統，必然會有一系列資金收支活動與之相適合。
1.4企業投資的風險。 投資是電網企業的一項重要工作，按照國家十二五規劃，電網基建投資規模仍持續增長。
2、電網企業資金安全管理的基本原則
2.1穩健管理原則。穩健是資金管理的首要要求，電網企業資金管理應首先遵循安全穩健的原則，確保資金安全保值。作為南方電網企業屬下各個子公司、分公司，應嚴格遵守 南方電網企業資金集中管理方案 南方電網企業收支兩條線管理辦法以及 資金安全管理實施細則 等統一的制度規范，規范資金收支業務操作，構建有效的內部控制機制，確保資金流動性與效益型的平衡最優。
2.2集中管理原則。 集中管理原則主要體現企業資金管理的集權思想，確保企業可以迅速有效控制全部資金，并使資金的保存與運用達到最優化狀態。集中管理原則是適應電網企業資金管理的重要原則，其原因：一是電網企業資產規模大 資金運作要求高，迫切需要統一管理 統一調度。二是盡管資金分散管理能使下屬單位具有很強的靈活性，但所造成的資金沉淀與周期性閑置不利于企業資金使用總體效益的提高。因此，省級電網企業應采取資金集中管控原則管理，實現資金管理的集中收繳、集中支付、集中融資、集中調度以及統一運作，有機協調母公司與分公司、子公司之間的關系，提高資金規模效益，增強資金管理的安全性。
2.3標準管理原則。統一的制度體系 規范的業務流程 明確的崗位職責以及有效的控制機制是保證電網企業資金安全的重要前提。電網企業的資金管理應該走標準化管理的路線，具體包括規范的基礎環境設置 執行統一的資金管理標準體系 建立標準化的資金管理運作機制以及資金安全信息化建設等。
2.4成本效益原則。 成本和效益是一切經濟活動都應重點考慮的基本問題 企業是以盈利為目的的組織，企業內部各種制度存在的原因就是為了節省成本 提高效益，電網企業資金管理制度的設計同樣也應考慮成本和效益的問題 從企業成本范疇來看，企業資金安全的成本主要包括資金管理成本 資金安全制度設計成本和執行成本以及資金使用的機會成本等，而效益主要是資金管理獲取的經濟效益以及資金風險水平降低而減少的損失等。
3完善電網企業資金管理的具體措施
3.1實施全方位資金安全風險管理 電網企業資金安全風險的來源是復雜多樣的，這就決定了電網企業資金安全管理必須是全方位的 從企業面臨的資金安全風險來源來看，風險產生的主要原因主要有兩種：一種是外部環境的變化；另一種是企業內部管理的失控 因此，企業既要研究外部環境變化規律，又要加強內部控制管理，通過調整和健全管理機制來適應防范和化解資金安全風險 首先，要不斷適應外部環境的變化 外部環境主要是對企業財務活動產生影響外部條件，外部環境的變化會增加企業經營管理的風險，使企業的財務目標難以實現。電網企業應認真分析研究不斷變化的外部環境，主動提高企業對環境變化的適應能力和應變能力，適時調整資金安全管理政策和資金安全管理方法，降低因環境變化給企業帶來的資金安全風險 其次，要不斷改進和完善企業的內部資金安全風險防范系統。隨著內外環境的不斷變化，資金風險防范與控制體系也需要不斷完善。因此，電網企業一方面要設置高效的理財機構，配備高素質的財務管理人員；另一方面，還要不斷的改進和完善企業資金風險防范與控制系統，強化財務管理的各項基礎工作，減少因資金風險管理系統不適應環境變化而產生風險的可能性 最后，要健全完善資金風險內部控制系統 資金安全風險內部控制系統是為完善資金安全防控制機制而不斷調整完善的系統 電網企業要根據企業資金安全風險管理的目標和原則科學合理地實施資金風險內部控制系統，使之成為降低企業資金安全風險的重要手段。
3.2建立企業資金集中管理制度，實行全面預算管理 企業資金管理模式隸屬于企業的管理體制，而健全完善的企業預算制度實際上也是完善的企業法人治理結構的體現，是企業進行監督、控制、審計、考核的基本依據。
3.3加強資金安全自我控制措施 資金安全風險自我防控，特別是對現金、銀行存款等資產的安全管控，是電網企業資金管理的首要工作 首先，要強化現金開支范圍管理。為防范現金安全管理風險，電網企業要合理確定庫存現金額度，各分公司、子公司財務部門要嚴格執行國家制定的現金開支范圍，對于超過范圍或限額的業務必須通過銀行辦理轉賬結算。
3.4加強資金支付安全控制措施 資金支付是電網企業資金安全管理的重要內容。首先，要強化資金支付計劃管理。電網企業各分公司、子公司應嚴格執行資金計劃預算管理制度，積極貫徹 以業務計劃為基礎，現金流管理為核心 的預算理念，強化資金支付的合理、真實與安全。其次，要嚴格資金支付審核 審批流程 電網企業資金支付安全與規范的業務流程和嚴格的審核、審批權限是密不可分的，各分公司、子公司應制訂嚴格的資金支付業務流程，加強資金支付申請 審批 復核等各環節安全管控，嚴格執行 三重一大 決策程序 最后，要加強資金支付稽核工作 資金支付稽核是電網企業會計人員依照有關的法規 制度 規定對企業內部所進行的資金支付環節進行專業審核 復查和監督，是企業防范資金風險的重要手段，也是資金安全管理事前審核、事中監控、事后檢查的有機結合。實施資金支付稽核工作，可以有效降低企業核算工作的紕漏，提升企業財務制度的執行力度，及時發現資金支付過程中潛在的風險，防范企業資金支付風險 。
3.5加強投資安全管理措施 十一五時期以來，我國各電網企業的基建投資建設增幅在逐年擴大，投資資金管理直接影響電網企業的未來長遠發展，為提高投資資金效益，應對投資資金從項目立項至資金回收做好全過程管理 首先，要做好項目投資的立項決策 電網企業各分公司 子公司應將投資集中于電網主業建設，并從項目技術和財務可行性 融資方案 還款來源等角度進行項目風險評價，確保投資項目符合國家的產業、土地、環保等相關政策，保證項目投資的合法性與合理性。其次，要加強投資資金實時監控。電網企業應對投資資金相關賬戶實施監控，強化對貸款發放賬戶和還款準備金賬戶的管理，確保電網投資資金提款與支付，保證與貸款同比例的資本金足額到位，確保項目實際進度與已投資額相匹配。最后，要加強電網項目資金收益率考核。電網企業各分公司、子公司應建立投資考核機制，重點分析審查建設項目預期收益、現金流量 、財務風險以及投資收益等經濟效益指標，減小公司系統低收益甚至無效投資，提高投資資金的效益。
參 考 文 獻
[1]賀俊娥，電網企業資金安全風險管理初探[J] 云南電業 2011 （9）
