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2013年，我局的審計工作要認真貫徹黨的十七屆四中、五中全會、中央經濟工作會議和上級審計工作會議精神，堅持“二十字”審計工作方針，以科學發展為主題，以加快轉變經濟發展方式為主線，以“三思三創”活動為動力，緊緊圍繞區政府提升我區經濟積聚力、社會創新力、文化影響力、環境承載力和區域競爭力的各項中心工作，認真履行審計職責，以促進社會民生、生態和諧發展，更好地為保障地方經濟社會的平穩較快發展發揮審計的職能作用。要落實科學發展觀、認真履行審計職責，深化審計轉型，把講求時效性、加強針對性、發揮建設性放到更加突出的位置，密切關注民生、關注節能增效、關注生態環保、關注財政資金績效，不斷推進權力制約機制的建立和完善，充分發揮審計在體制、機制和管理層面上的建設性作用。

各科室要科學安排審計力量，嚴格執行審計計劃，努力提升審計成果，確保審計目標的實現。

一、財政審計

（一）2014年度區財政預算執行情況和其他財政收支審計。

2014年度財政預算執行情況和其他財政收支審計以“兩個報告”的內容和需求為出發點，有效整合審計資源，突出“預算執行”主題，反映年度預算執行情況中存在的問題，體現整體性、宏觀性和建設性。要將包括財政一般預算、政府性基金預算、國有資本經營預算和社會保障預算在內的完整的政府預算收支列入審計范圍，擴大審計覆蓋面，促進建立完整的政府預算體系。要關注政府預算與部門預算、部門預算與部門決算草案的差異，促進完善部門綜合預算管理。既要關注預算執行過程的規范性，更要關注預算執行結果，反映政府各項政策執行情況和民生事業發展的效果，促進優化財政支出結構，提高財政資金使用績效。6月底完成。

（二）全部政府性資金專項審計調查。

在預算執行審計中開展全部政府性資金專項審計調查。在摸清2014年全部政府性資金收入及支出結構的基礎上，評價總收支、稅收收入及非稅收入增減和結構變動的合理性，檢查預算管理“三個子”的實現程度，加強各項資金動態比較分析，評價收支結構的變動趨勢，著重分析影響收入結構變動的內在因素，進一步促進完善收入結構和經濟結構，提出進一步健全全部政府性資金管理的建議，強化全部政府性資金管理，促進預算管理“三個子”的實施和完善。

同時，要根據上級審計機關工作方案的要求對科技等專項資金的投入使用進行專題審查，完成規定的其他事項。6月底完成。

（三）街道財政決算審計。

按上級審計機關審計面的要求做好駱駝、蛟川兩個街道2014年的財政決算審計。在摸清街道全部政府性資金管理現狀、總量規模、收支結構的基礎上，評價預算編制的完整性。繼續關注財政政策執行情況、截留上級轉移支付情況、財政支出結構是否符合公共財政要求情況、政府負債情況、未納入預算管理資金及專項資金支出不規范等重點問題。要強化績效審計理念，抓住重點問題查深查透，剖析原因，提出可行性建議。要對2009年至2014年返回給鄉鎮土地出讓金的管理、使用及其績效和鄉鎮政府性資產管理情況進行重點審計和審計調查。對機構運行成本及工程建設、招商引資、拆遷安置、民生保障等重大事項的決策程序及結果進行重點審查分析，提出有針對性的審計意見建議。9月底完成。

二、企業審計

（一）化工開發有限公司2014年資產負債損益審計。

結合該公司近幾年開發建設的進展，對公司征地拆遷、園區基礎設施建設、融資總量及還款能力、機構運行成本等進行全面審計，掌握2014年末的財務狀況。重點審大事項決策的民主性、科學性，反映存在的問題。了解園區內排污設施的建設及日常運行狀況，反映污染治理的效果及存在的困難。了解園區引進企業的進展，分析其對地方財政貢獻的比例及趨勢。6月底完成。

（二）十七房旅游投資公司運行情況審計調查。

通過審計調查，了解公司機構運作、管理情況，掌握公司成立以來融資、投資的總量、分布，通過抽查一、二期工程中部分投資項目，審查其基本建設程序的執行情況，揭示存在的漏洞。關注公司實際運行情況與成立時可行性論證是否存在績效上的重大差異并分析其原因，重大項目重要環節是否執行投資管理的相關程序，公司財務運行是否健康，是否存在投資風險、償債風險、持續經營風險。結合公司運行情況，提出促進管理提高效益的審計建議。10月底完成。

（三）大宗貨物海鐵聯運物流樞紐港開發有限公司運行情況審計調查。

通過審計調查，了解公司股本籌集、機構設置、主要業務等基本情況，調查公司建設資金的來源渠道、資金調度管理的績效，調查公司日常運行及重大事項決策制度的制訂及其落實情況。結合公司日常運行情況，審查存在的問題，提出促進管理提高效益的審計建議。10月底完成。

三、行政事業審計

（一）區食品藥品監督管理局2014年財政收支審計。

按照市局統一安排，通過開展區食品藥品監督管理局審計，了解掌握其財政收支管理體制和職能落實情況，摸清家底，揭露職能履行及財政資金管理使用等方面的薄弱環節，提出改進建議，幫助提高其財務管理水平，促進監督服務職能的充分發揮。審計的重點內容主要為：一是貫徹執行國家和省、市有關食品、保健品、化妝品、藥品、醫療器械監管工作的法律、法規和規章情況；審查是否依法行使食品、保健品、化妝品安全管理的綜合監督職責以及依法開展對食品、保健品、化妝品重大安全事故的調查處理工作等情況；是否嚴格貫徹執行保健品市場準入標準、監督實施保健品生產質量管理規范、審查保健食品廣告、監督抽驗保健品質量和依法承擔保健品許可和核發藥品零售企業《藥品經營許可證》等情況。二是財政財務收支管理情況。重點審查預算編制是否真實完整具體、執行是否到位，有無擠占挪用專項資金、嚴重損失浪費以及資金閑置現象；收費及罰沒款物管理是否符合規定；下屬單位收支是否合法完整。三是資產管理情況。主要了解資金結余規模和滯留原因以及賬戶設置情況；審查固定資產增減、收益核算是否規范。四是內部控制和系統垂直管理前后資產負債和收支變化以及對系統發展的影響等。5月底完成。

（二）部門預算執行審計

按照區人大的要求，審查區旅游局、勞動與社會保障局2014年度部門預算執行情況。通過對預算編制、指標下達、預算調整、支出細化等環節的審查，指出財政、預算執行單位實際執行中存在的預算收支不嚴肅、不細化、不及時等問題，提出加強部門預算管理的意見建議，為有關部門決策提供參考依據。6月底完成。

（三）區2014年度政府采購執行情況專項審計調查。

通過調查，了解政府采購管理政策的健全性和時效性，列入目錄的商品和服務的科學合理性，從區級層面掌握其總體運行情況。通過走訪采購人和供應商，了解我區政府采購的公平性，探索提高效率節約采購資金的新路子。通過對供應商商品的價格和質量與市場進行比較，找出價格高、服務差的不正常現象，分析存在問題的原因，并提出有針對性完善政府采購制度的意見建議。9月底完成。

（四）區2014年度慈善資金管理專項審計調查。

通過調查，掌握近年來慈善資金的規模、用途，關注資金專戶管理、專款專用情況。通過近幾年來資金規模增減變動、大型捐贈活動開展情況、總體財務管理水平的分析比較，評價其工作開展情況。重點審查定項捐贈的執行情況以及新業務的開展情況。指出帳戶管理、資金分類、定向捐贈、利息分攤、本金安全等環節可能存在的問題，提出改進建議。6月底完成。

（五）區2009-2014年重點技改專項資金審計調查。

通過調查，了解列入技改補貼的產業是否符合產業升級轉型、節能減排等國家產業政策，是否向我區重點產業傾斜。審查補助企業的設備采購的真實性、準確性、合理性，審查是否存在將普通設備擠進補助清單騙取財政資金的現象。通過走訪調查，了解企業對政府政策的滿意度，征求其對我區扶持企業政策的意見建議。6月底完成。

（六）區保障性住房政策落實情況審計調查。

通過保障性住房政策落實情況的審計調查，了解近幾年來我區保障性住房制度的落實情況，對解困房、經濟適用房、限價房、廉租房的制度制訂的科學性、合理性進行總體評價。審查資格申報、名單公示、準購搖號、現場銷售等環節是否公開透明、管理規范。揭示制度執行過程中存在的需要的人得不到、得到的人不需要的現象。了解實物分配后的入住情況，是否存在出租、倒賣的情況。了解公租房的發展趨勢。12月底完成。

四、農業與資源環保審計

（一）2014年度土地出讓金收支情況審計。

根據省政府領導指示精神，土地出讓金收支審計調查以摸清2014年度土地出讓金收入總額和分配情況。審計主要內容為：1.2014年地方政府土地拍賣收入總額，查明是否存在減免、欠繳、變相返還土地出讓金情況，歷年欠繳土地出讓金情況及補交情況。2.2014年土地出讓金上交財政，納入預算管理情況。查明是否按規定將全部土地出讓金納入預算管理，分析未納入預算管理的原因及存在的問題。3.土地出讓金是否按規定比例提足社保資金，用于農業土地開發、失地農民保障、廉租房等，分析未足額提取的原因及存在的問題。4.土地出讓金預算安排的合法性，查明土地出讓金按比例提取后的結余資金是否全額用于城市基礎設施建設，是否存在平衡預算，出借、挪用土地出讓金的情況，分析未按規定使用的原因及存在的問題。5.摸清土地出讓金的使用績效。6月底完成。

（二）區2014年排污費使用管理專項審計調查。

2014年排污費審計調查，重點審查排污費是否應收盡收，是否存在無依據減免、緩交、包干等情況，是否存在偷排、虛報等情況。審查排污費的管理使用情況，是否按規定上交國庫，是否按規定使用，補助企業的治理資金是否分配公平、補助的范圍和標準是否客觀、準確。對重大的治理資金要跟蹤到企業，掌握企業實際使用情況。了解監控設備的運行和維護情況，指出存在的問題。10月底完成。

五、領導干部經濟責任審計

通過審計，完善審計操作流程，落實經濟責任審計的新規定，探索經濟責任審計的新路子，逐步建立領導干部任前責任告知制度、審計結果公告制度，充分發揮聯席會議成員單位各自的作用。

根據區委組織部的建議，分別對農業局、民政局、招寶山街道主要領導任期經濟責任履行情況進行審計。通過審計，掌握被審計領導干部任期內(近三年)在重大經濟政策制訂落實、遵守國家財經法規、遵守廉政勤政等方面存在的問題，評價其職責履行情況，確定應負經濟責任的事項。6月底完成。其余四個項目按照區委組織部的審計建議通知實施，12月底完成。

六、投資審計

（一）區中小學校舍安全工程專項審計調查。

根據審計署要求，繼續開展我區中小學校舍安全工程專項審計調查。通過審查工程各項職責落實情況、資金來源情況、資金管理使用情況和項目建設管理情況，全面掌握工程項目實施情況、資金管理使用情況和項目目標落實完成情況，促進財政資金規范使用，切實推進工程目標的實現。6月底出階段性報告，12月底完成。

（二）對工程建設領域突出問題專項審計調查。

對工程建設領域突出問題進行審計調查，以2008年以來立項、在建和竣工的政府投資和使用國有資金的建設項目作為審計調查的對象，揭示和查處工程建設領域中的重大違法違規問題，深挖工程質量問題和安全事故背后的腐敗問題，反映因工程資金不落實或嚴重超概算而增加財政投入或導致地方政府負債增加問題，并從體制、機制層面提出改善建議。6月底報告階段性審計成果，11月底出具報告。

（三）政府投資項目跟蹤審計

對新城核心區綜合商務樓、文化藝術中心進行跟蹤審計，動態了解兩項目的決策流程、實施進度、財務運行情況，按照基本建設程序和工程保廉體系的要求，及時跟進，發現工程全過程中可能存在的未規范操作的問題，及時提出審計改進意見，促進工程建設規范運作，提高資金使用效益。12月底完成。

（四）龍賽醫院新城院區造價結算審計

審查該項工程建設過程中在項目前期、施工、結算全過程中業主及施工、設計、監理等相關單位是否存在不規范行為。以造價結算審計為主線，審查是否存在合同訂立不嚴謹、聯系變更不規范、以次充好、高估冒算等行為。通過審計，嚴格控制工程造價，節約財政資金，促進工程管理。12月底完成。