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縱觀廣州加工貿易近30年的發展，已越過了簡單組裝而進入加工階段，并不斷向價值鏈的上下游延伸，但仍未擺脫以勞動密集型的非差異化加工為主的局面。面對新形勢下國際國內合作與競爭的新局面，廣州市加工貿易產業轉型的路徑選擇是當前關系到經濟發展大局的一個重要課題。

一、轉型升級國內外相關研究

一般來說，加工貿易轉型升級歸根到底是企業的轉型升級，它可以從轉型和升級兩個層面來理解。轉型就是一種狀態向另一種狀態的轉變，即企業在不同產業之間的轉換和不同發展模式之間的轉變。前者表現為轉行，后者表現為轉軌。升級就是企業提高邁向更具獲利能力的資本和技術密集型經濟領域的能力的過程，即企業在產業鏈和價值鏈上位置的提升。一般通過創新和整合來實現企業轉型升級，就是制造商成功地從生產勞動密集型低價值產品向生產更高價值的資本或技術密集型產品的經濟角色轉移過程。但無論從哪個層面看，企業轉型升級都包括由低技術水平、低附加價值狀態向高技術、高附加價值狀態演變的過程。目前國外對加工貿易中小企業轉型升級的研究，主要集中于動態能力理論視角[1]、核心競爭能力理論視角[2]，全球價值鏈(GVC)理論視角[3]等。從國內來看，早期研究主要集中于對中小企業轉型升級的內容、背景和政策進行系統闡述[4]，近期研究多是金融危機后基于區域調研作出的分析，如吳家曦和李華燊對浙江省[5]，吳金勝對山東省[6]中小企業轉型升級的研究；毛蘊詩和吳瑤在其專著中系統研究了國內外企業轉型升級經驗以及政府宏觀對策[7]，張波則探討了中小企業轉型升級的微觀策略[8]。綜上可見，已有文獻多著眼于政府政策、企業策略和轉型模式等方面，本文則基于外部環境變化集中分析新時期全球價值鏈下的廣州加工貿易轉型升級。

二、廣州市加工貿易產業的發展現狀及特點

加工貿易一直保持了快速的發展勢頭。2010年全市加工貿易出口259.7億美元，同比增長30.4％，占出口總值的53.7%。其中進料加工出口196.6億美元，增長41.5%；來料加工出口63.0億美元，增長4.8%。一般貿易出口202.6億美元，同比增長26.4％，占出口總值的41.9%。同期，加工貿易進口192.9億美元，增長56.8%；一般貿易進口309.7億美元，增長29.4%。

（一）加工貿易是廣州對外貿易的主要形式加工貿易一直以來都是廣州對外貿易的主要形式。如下表1所示，2001-2010年廣東加工貿易出口額從70.53億美元增加到259.65億美元，年均增長16.2%，占全市出口總額保持在50%至60%，占全市GDP總值的比重為20%左右；同期，一般貿易出口額從45.7億美元增加到224.2億美元，年均增長20.3%，占全市出口總額比重由39.3%上升為48.3%，占全市GDP總值的比重幾乎不變，維持在15%-16%左右。

（二）產品結構持續優化

機電和高新技術產品比重大幅提高，2010年，機電產品出口264.0億美元，增長31.9%，占全市出口總值的54.6%，較上年提高1個百分點；高新技術產品出口99.0億美元，增長30.3%，占全市出口總值的20.5%。與此同時，勞動密集型產品出口比重呈現不斷下降趨勢，紡織服裝、鞋帽、皮革制品三類產品占加工貿易出口總比重從2001年的32.58%下降為11.99%，下降了20.59個百分點。

（三）企業自主創新能力明顯提升

截至2010年，廣州有609家外商投資企業擁有自主商標（含外商投資企業自有商標），以自主商標出口的占外商投資企業出口的30.08％。其中以加工貿易方式出口的占全市加工貿易出口的19.04%。此外，還有285家外商投資企業通過購買或租賃和獲得授權等方式擁有品牌（商標）的所有權或使用權。共設立各類研發機構133個。

（四）集約化發展和產業集聚態勢日趨顯著

2010年以來廣州開發區和南沙開發區加工貿易出口占全市加工貿易出口比重50%以上，較2004年（當年南沙區建區）提高了20個百分點。廣州開發區機電電子產業、南沙汽車產業、番禺區珠寶加工產業、花都區皮具產業、黃埔區日用消費品產業等已形成集群效應，其中后四者曾被評為“中國百佳產業集群”。

三、全球價值鏈下廣州加工貿易產業的位置分析

廣州市的加工貿易產業，總體來說，相對集中在產業鏈的組裝生產環節，對土地、勞動力、能源和原材料消耗比較高，產業布局又集中在相對狹小的區域，土地資源稀缺矛盾凸現，電力等能源出現供應緊張現象，勞動力無限供給狀況也已發生實質性改變。隨著土地、勞動力等要素價格的不斷攀升，生產成本提高，利潤增長空間縮小，加工貿易企業為拓展營利空間、提升加工貿易價值鏈，必須轉移產業鏈中低附加值生產環節，發展產業鏈中高附加值生產環節，豐富加工貿易內涵，實現全市范圍梯度協調發展。廣州市加工貿易產業在國際產業分工價值鏈的位置如圖1所示（圖中虛線部分代表“廣州市加工貿易產業所在環節，圖中各個箭頭代表產業價值鏈中各個環節的啟轉方向）。目前廣州市的加工貿易主要還處于傳統勞動密集型產品和低技術工序上，即加工制造檔次仍處于低端。加工貿易的主體是亞洲四小龍及美歐日等外商投資企業[9]，本地企業所占比例很小。在機電產品和高新技術產品加工貿易中，主體基本上都是外商投資企業，本地企業承接跨國公司加工生產業務的能力薄弱，目前尚未真正進入其生產鏈與價值鏈中。

四、廣州加工貿易轉型升級所面臨的主要問題及管理體制瓶頸

（一）廣州加工貿易轉型升級的外部影響因素未來一個時期，影響廣州加工貿易轉型升級的外部因素很多，突出表現在：

1.國際需求疲軟將持續，國內需求依然強勁。當前世界經濟已進入一個深度結構調整和秩序重構的重大變革期，新興國家通脹和發達國家債務危機具體表現著、實現著調整。預計全球需求低迷影響可能還將持續5年以上。我國內需拉動強勁，中西部經濟進入工業化、城市化的高速發展時期。而25歲以上的農村勞動力成為新增城鎮勞動力的主力，將進一步促進城市化的發展。這些預示著內需將快速擴展。

2.資源性生產要素增長減緩，創新成為發展的主要推動力。國內年輕勞動力供應銳減，勞動成本上升長期存在。根據研究，全國年輕勞動力（25歲以下）在“十二五”期間逐年明顯減少，減少額從2011年的200萬到2016年達到1150萬的高峰，“用工荒”將比過去更為嚴重，勞動力供給緊張和工資待遇提高將在農村和城市普遍存在①。同時，隨著高中階段教育普及、高等教育大眾化，勞動隊伍整體素質以及知識水平得以提高，促進了技術進步加快，自主創新將超越引進成為技術進步的主動力。

3.擴大內需成為長期國策。未來一個時期，隨著外需的持續疲軟，在國內產能過剩的背景下，擴大內需成為長期國策，收入及消費與經濟同步增長將是擴大內需的有力支撐，以提高人民群眾生活質量為目標的民生建設（多數為生活性服務業）將得到大力發展。這為我省生活性服務業發展以及內銷市場擴大提供了強有力政策支持。外經政策方面，由于勞動力總供應量逐步從零增長向負增長過渡，擴出口保就業壓力減輕乃至消失，人民幣匯率上升將是中期趨勢，出口退稅政策將逐步弱化。總的來看，無論是外部環境還是國家政策環境均倒逼著廣東省必須加快促進產業轉型升級。

（二）廣州加工貿易轉型升級所面臨的問題

1.資金緊張

廣州加工貿易轉型升級面臨的最突出的困難是資金緊張問題，這幾乎是社會各界形成的一致判斷。盡管近年來廣州市旨在解決中小企業融資難的政策力度空前，如創業板和中小板的設立等，但有關數據顯示中小企業的發展資金主要來源于原始積累和民間借貸，通過金融機構借貸的比例不高。從廣州加工貿易中小企業自身角度來看，融資難問題主要在于中小企業融資能力欠缺和融資渠道狹小，大部分中小企業缺乏有效抵押資產，加之信用擔保體系不完善，導致銀行對中小企業惜貸、恐貸、拒貸。同時，面向中小企業直接融資體系發展滯后，中小企業難以獲得債券融資和風險投資。中小企業資金流緊張而導致企業之間相互拖欠資金，使得三角債老問題成為中小企業發展的新難題。應收賬款平均占中小企業總資產的大頭，一旦應收賬款管理不善，企業就會出現壞賬，無法付款給供應商，便會造成資金鏈斷裂的多米諾骨牌效應。

2.處于產業鏈和價值鏈低端

深入分析廣州加工貿易中小企業面臨的困境，表面上為資金短缺和融資困難，根本原因還在于中小企業占據的是產業鏈和價值鏈的低端，國內外經濟金融形勢的變化逼迫中小企業走轉型和升級之路。從國外需求分析，在新的經濟增長點出現之前，歐美日等國主要出口目的地國家在未來相當長的一段時期內，不得不置身于消化金融危機及其帶來的各種后遺癥的境地[10]。外部經濟環境的惡化將使我國的出口規模持續下降，從成本投入來看，原材料價格頻繁波動的現象將在未來難以避免，在我國節能減排要兌現國際承諾、能源價格市場化改革、利率市場化和注重民生建設的大趨勢下，中小企業降低投入成本難言樂觀，原來的成本優勢在其他新興出口導向型國家面前也難以長期保持。由于大部分中小企業裝備水平和生產技術較為落后，專業人才短缺，技術創新能力弱，缺乏自主知識產權和品牌，產品技術含量不高，附加值低，不具有定價能力和議價能力，主要依靠低成本、低價格、低利潤參與競爭。因此，無法及時應對和轉嫁上游各類投入成本，如：原材料、環境、勞動力的變動和增加，無法獲得競爭優勢[11]。從目前關停倒閉的中小企業來看，主要是原材料依賴型企業、傳統低利潤制造企業。產能過剩企業、環保不合格企業和落后產能企業等類型企業。比起資金問題，中小企業轉型與升級更加迫在眉睫。

3.加工貿易本地產業配套率差別較大

廣州市的經濟基礎、地緣關系和人文優勢使其成為廣東加工貿易的重要集聚區，該市的加工貿易量占廣東省加工貿易總量的10%以上，但根據對典型企業的調查，發現很多加工貿易企業的本地產業配套率(包括轉廠在內)并不是很高，尚有較大的提升空間。

4.加工貿易企業技術水平和研發能力參差不齊

目前，廣州市加工貿易企業隨產品性質不同和企業所處的地域的不同，其技術水平和研發能力各有不同(如表2所示)。

5.本地企業參與加工貿易程度較低

廉價的勞動力優勢、自然資源優勢，貼近市場，以及相近的語言文化(主要針對臺商和港商而言)等[12]，是吸引加工貿易企業前來廣州乃至廣東投資的主要動機。而在目前的加工貿易體系中，承擔OEM或ODM等形式的加工貿易企業大多數是承接了歐美日等跨國公司加工生產業務的亞洲“四小龍”企業，廣州乃至廣東沿海地區主要還是作為這些企業的加工地。在多數情況下，本地企業還沒有進入全球性的OEM或ODM生產鏈條中，只是承接這條生產鏈條的外部環節的生產業務。目前，加工貿易企業的技術外溢效應非常小，主要是跨國公司和主要的OEM、ODM企業在生產鏈條上實行“體內循環”。本地企業由于技術能力和專業人才等條件的限制而難以進入循環圈內，只能提供一些低端或外圍產品。

6.加工貿易傳統比較優勢逐步減弱

廣州市加工貿易的自然稟賦優勢已逐步減弱，如土地資源、水資源、能源等環境條件的利用逐步趨于飽和，供求矛盾日益突出，可持續發展問題日趨嚴峻。在加工貿易聚集地的環境保護成本正在逐漸提高，工人文化程度較低，而且出現招工難現象，土地資源稀缺矛盾凸現，普遍存在著比較嚴重的缺電現象。以上種種問題使更高技術、更大投資、上下游整合的投資項目難以在廣州市尋找到合適的投資地，從而影響到廣州市加工貿易轉型升級的力度。

（三）管理體制成為加工貿易轉型升級的瓶頸②

1.深加工結轉不暢

在深加工結轉(又稱“轉廠”)過程中，由于加工結轉歸類不合理，各關口審編碼不一致，審批貨物編碼意見不一，因此處理手續繁瑣，嚴重影響結轉效率，不利于加工貿易產業鏈延伸。

2.出口退稅存在不合理

2002年國家政策規定，一般性設備進口先征后退，每年核查產品是否出口，如果100%出口，征稅額每年返還20%。但實際上，該項政策時過兩年還沒有制定詳細的核查規則，比如核查機構、核查方法、退稅單位。國家由去年開始實行新的退稅政策(出口增長部分的退稅由地方政府承擔25%)，如果當地企業配套不完善，加工貿易配套產品更多地從境外或周邊城市運進，加重了地方政府的退稅負擔，從而降低當地政府促進貿易發展的積極性。

3.口岸驗放和海關監管有待改善

據一些企業反映，口岸報關比以前效率有所提高，但透明度不大，很多都需要自行摸索；海關電腦故障經常影響通關時間；政策規定實際購料地與合同規定一致在應用中缺乏彈性；深加工結轉轉出方與轉入方不能同時同步；口岸工作時間規定不方便公司正常運作(周六、周日不全日工作，帶來不便)。聯網監管的主要問題是電子合同審批系統與聯網監管系統存在差異，容易造成混亂，而且電子口岸系統尚未成熟，時有數據丟失的現象。

4.加工貿易商檢缺乏協調和環境評估費較高

廣州市的通關與商檢部門缺乏協調，報關和商檢不能同步進行，查驗時間長(一般一個下午，經常超過24小時)，并且商檢成本較高，每貨柜的商檢費達到800元左右，增加企業運營成本。環境評估費用較高，人員下廠檢查，企業需要交納人員各種費用，造成企業額外負擔。

5.信息共享尚未實現

加工貿易管理體制涉及外經、海關、質檢、外匯、稅務等部門，各行政單位隸屬關系不同，對加工貿易管理信息尚未實現數據共享，降低了加工貿易操作效率，增加了企業的辦事環節和經營成本。

6.加工貿易形式有待轉變

由于市場變化和競爭壓力，來料加工企業需要擴展經營范圍，但目前審批時間較長，不利于企業發展。另外，由于國外投資方的保密要求，三資企業不得不做來料加工，政策規定三資企業可做短期來料加工，但由于企業在這種業務中沒有進出口權，要依賴外貿公司進出口，這有悖于國外投資方初衷，不利于高質量加工貿易的引進。

五、廣州市加工貿易轉型升級路徑探討

近年來，面臨要素成本上升、政策和市場環境約束等一系列內外綜合因素的挑戰，價值鏈攀升勢在必行。根據國內外一些地區發展情況的實際比較和了解，結合本地區的調研，廣州市促進加工貿易轉型升級的總體目標可以制定為：在3-5年內，將廣州市加工貿易由主要承擔初級加工、外圍產品供應轉型升級為自主的OEM和ODM，并將加工貿易向上下游延伸，即由初級加工階段轉型升級為中高級加工階段。未來廣州的加工貿易轉型升級要通過價值鏈內的橫向擴展升級路徑、價值鏈間的縱向躍升路徑和價值鏈“切片”外移的路徑，逐步實現從低附加值的勞動密集型向高附加值的資本和技術密集型轉型升級，逐步在全球加工貿易價值鏈中占據部分目前由亞洲四小龍占據的位置[13]。

（一）加快建立加工貿易配套發展平臺

延長產業鏈條，帶動市內中小企業和民營企業參與國際產業循環的分工和競爭。應按照工業結構調整實施方案的整體部署，一方面，有步驟地推進本地企業為大型加工貿易企業建立穩定的材料、零配件供需采購渠道，提高加工貿易與廣東省產業間的關聯度，促進廣州市基礎產品的間接出口；另一方面，將重要的配套工業列入廣州市重點鼓勵和培育計劃，充分利用現代信息技術，建立和完善加工貿易產業配套信息服務系統，發揮信息化的“倍增器”和“催化劑”作用，推動廣州市在新型工業化道路上快速發展。

（二）引導和支持支柱產業的核心技術及關聯基礎產業發展

積極推動加工貿易企業向生產指揮中心或區域總部角色轉變。受國際制造業加速向中國轉移的影響，外商投資企業，特別是跨國公司顯現出在廣州市原有加工貿易業務的基礎上，延伸業務分工鏈，設立地區生產指揮中心，從單一的生產制造功能向復合型營運功能發展的戰略意向，這為更多地吸引外資和擴大出口提供了難得的機遇。因此，要積極拓展加工貿易企業的業務經營領域，允許加工貿易企業為其境內外公司提供采購、銷售、物流、信息、決策咨詢、研究開發等經營性業務。

（三）以“產業園區帶動戰略”促進加工貿易集聚

科學制定加工貿易制造業發展的園區規劃，分期實施、協調管理，有重點、分階段引導加工貿易企業向園區聚集，發揮產業集聚效應和輻射效應，不斷增強園區產業集中度，帶動加工貿易集聚發展。在各工業行業重點培育一批有帶動能力的“龍頭”企業，鼓勵有條件的企業做大做強，圍繞這些大企業，培養和扶持一批在國內同行業占有優勢地位、發展前景廣闊的“專、精、特、新”型中小企業，建立起大企業與中小企業雙向協調發展的互動結構。推動工業園區的發展應將粗放型經營改為集約型經營，應吸取以前盲目的推山建房導致了管理難題、重復建設和資源浪費的教訓。

（四）促進加工貿易由“加工基地”向“制造中心”轉變

重視發展裝備制造業，為加工貿易深加工結轉提供服務，實現加工貿易由初加工向深加工的進一步轉變。發揮廣州市特色經濟的優勢，重視發展裝備制造業的加工貿易，對于提高廣州市外經貿水平，構建廣州市開放型經濟堅實脊梁和核心競爭力，加速加工貿易的轉型升級，具有十分重要的作用。要有意識地引導、培育裝備制造整機工業的形成，不斷延伸產業和加工鏈條，力促配套產業帶和產業群的形成，促進加工貿易由“加工基地”向“制造中心”轉變，以構建加工貿易的核心競爭力。各有關部門要努力為加工貿易深加工結轉提供便捷服務，促進加工貿易向深加工發展，促使廣州市的裝備制造業做大做強。

（五）大力引導和鼓勵民營企業開展加工貿易

鼓勵民營企業通過開展加工貿易參與國際市場競爭，對民營企業實行與外資企業一樣的優惠待遇，重點培育支持科技型、自主知識產權型民營企業進入跨國公司產業鏈體系。逐步建立對民營企業尤其是中小民營企業的出口信貸資金支持體系，探索建立對民營企業發展加工貿易的激勵機制，加大優化加工貿易企業結構的政策力度。正確認識小規模企業在產業配套中的作用。小企業(注冊資本在100萬元人民幣以下)在促進產業鏈完善的過程中具有非常重要的作用。總的來說，廣州市的加工貿易產業轉型不是一件一蹴而就的事情，而是一個長期變化的過程，具有階段性和動態性。遵循通過價值鏈內的橫向擴展升級路徑、價值鏈間的縱向躍升路徑和價值鏈“切片”外移的路徑，從上述五個方面發力，真正增強廣州市加工貿易企業及產業的集群性、國際性、創新性，才能一方面吸收國外企業先進的管理及技術經驗；另一方面真正培育本土的具有國際競爭力的加工貿易的跨國企業。這樣，才能真正有能力去搶占全球產業鏈的高地，從而實現廣州到2015年，全市加工貿易進出口總額中的機電產品和高新技術產品分別占75％和45％；到2020年，率先基本實現加工貿易轉型升級，加工貿易產業基本實現高端化、現代化。全市加工貿易進出口總額中的機電產品和高新技術產品分別占80％和55%的宏偉目標。