本站小編為你精心準備了貸款風險控制參考范文，愿這些范文能點燃您思維的火花，激發(fā)您的寫作靈感。歡迎深入閱讀并收藏。

一、我國高校貸款的問題

1.貸款增長過快，貸款存量過大

高校向商業(yè)銀行借款，大多用于基本建設(shè)，高校貸款通常是中長期貸款，利息高于一年期貸款，因此，高校實際負擔的利息費用要高于上述計算值。而從高校預算執(zhí)行結(jié)果看，學校將總收入中的10%用于還本付息，已經(jīng)是相當困難，為此，有些高校只好采取“拆了東墻補西墻”的辦法，用新增貸款支付貸款本息。筆者曾經(jīng)對江蘇省37所高校的財務人員就貸款問題進行問卷調(diào)查。當問及“還貸資金來源時”，有11所高校的財務人員選擇了“以貸還貸”方式，占被調(diào)查高校數(shù)量的30%。

2.還款責任不明確

《高教法》明確規(guī)定了高校是面向社會自主辦學的獨立法人單位，“在民事活動中依法享有民事權(quán)利，承擔民事責任”。換言之，就是高校向銀行貸款應當自己還，國家沒有義務替學校還債。另外，教育部針對“銀校合作”問題，于1999年在10號文中明確要求：“各校必須本著‘誰貸款誰負責’的原則開展銀校合作工作，教育部不承擔此類貸款的還款責任”。

但是，仍有一些高校對舉債建設(shè)的認識不足，認為學校是國家的，現(xiàn)有資金來源僅能夠滿足維持學校日常運行的需要，并沒有擴建校園的能力，學校的基礎(chǔ)設(shè)施等辦學條件的投入應該由國家財政投資解決。在這種錯誤思想指導下舉債建設(shè)，很容易出現(xiàn)貸款超出學校償還能力的問題，造成財務狀況惡化，進而影響學校持續(xù)健康地發(fā)展。甚至有的高校片面認為，現(xiàn)在高等教育是加快發(fā)展時期，各級各類高校都在貸款建設(shè)，若不能跟上發(fā)展步伐今后將難以立足，但對自己的還款責任卻認識得不夠充分。

3.貸款動機不當

我國高校主要領(lǐng)導一般由上級組織任命，實行任期制，這樣容易出現(xiàn)短期行為，一些高校的領(lǐng)導為了出政績，盲目地擴大學校規(guī)模，貸款規(guī)模也隨之增大，領(lǐng)導層流行的“政績觀”演化為擴大貸款規(guī)模的主觀意志，而且貸款規(guī)模的大小似乎成了學校實力和學校領(lǐng)導能力強弱的代名詞。絕大部分高校借款人沒有還款意識，恐怕都有“只借不還”的思想，在校長的任期內(nèi)將借款用完，還款的事由后任去考慮。

4.貸款決策的非理性化，缺乏財務風險意識

高校在貸款的決策過程中通常以項目需求作為首要的考慮因素，不考慮將來的償還壓力，或?qū)ξ磥淼氖杖肭闆r過于樂觀，高估自身的還款能力。許多高校對于貸款的態(tài)度是爭取、爭取、再爭取。事實上，融資是一項復雜的系統(tǒng)工程，一般缺乏融資專業(yè)知識的高校財務人員難以勝任這份工作。根據(jù)萬青所調(diào)查的29所高校情況看，有21所高校在貸款申請的決策過程中，財務部門是主要的責任部門，決策過程偏于簡化。從銀行等金融機構(gòu)方面看，17份調(diào)查回函中，12份回函認為，高校財務狀況及銀校合作情況是銀行審批高校貸款的最重要條件，當問及高校貸款規(guī)模的控制依據(jù)時，16份回函將項口的資金需求作為第一或第二重要的依據(jù)。由此可見，不論是貸款高校，還是金融機構(gòu)，對于高校貸款決策都趨于非理性化。

5.貸款的管理和使用缺乏科學性

高校貸款資金的有效管理與合理使用，是這些借入款項取得預期效益的有效保障。要提高貸款資金的使用效益，首先要求對貸款的投向和額度有個科學的規(guī)劃，對投資項目進行可行性論證。高校利用銀行貸款投資建設(shè)項目，本身就是一種超常規(guī)發(fā)展的舉措，這種發(fā)展模式包含著政策風險、經(jīng)營風險、財務風險等若干風險。要規(guī)避這些風險，必須在對投資項目進行可行性分析的基礎(chǔ)上，對投資總額、貸款額度還款計劃等進行詳細規(guī)劃。

6.還款渠道單一，還貸負擔重

在目前形成的高等教育多渠道籌措資金局面中，政府撥款和事業(yè)收入約占普通高校經(jīng)費收入的90%左右，是多渠道籌措資金中主要的兩個渠道，也是高校貸款還款的主要資金來源。但是高等教育本身具有成本高并遞增的特點，雖然近幾年來連續(xù)擴大招生，教育事業(yè)收入在逐年增加，財政撥款也年年增加，但平均撥款呈下降趨勢，同時由于學生數(shù)量的增加，學校必須同步增加對教學設(shè)施、師資建設(shè)等方面的投入，特別是近年來各高校普遍進行校內(nèi)分配制度改革，如實行校內(nèi)崗位津貼、實施人才戰(zhàn)略等，加大了人員經(jīng)費的支出，以及各種公關(guān)性的支出、新老校區(qū)辦學而增加的成本等，使高校的支出呈高增長狀況，學校資金的節(jié)余不容樂觀。尤其是近年來高校規(guī)模的過分擴大已經(jīng)明顯沖擊了教育質(zhì)量，這樣將會影響到招生的數(shù)量，從而使未來學費收入隱藏著不確定的風險。

二、高校貸款風險的控制

1.政府和教育主管部門對高校貸款風險的控制

高校貸款危機，起因和關(guān)鍵還是在于政府和教育主管部門。因此，高校貸款風險控制首先應從政府和教育主管部門入手。

2.自身防范貸款風險應做好的工作

由于我國的高等教育長期處于計劃經(jīng)濟的運行模式下，習慣于無償使用資金，財務風險意識相對淡薄。為了更好地防范貸款風險，還應做到如下幾方面。

（1）樹立風險意識，適度、科學理性舉債。建設(shè)開發(fā)新校區(qū)，其特點是資金需求量大，相對集中占用時間較長，教育貸款和政府投入性質(zhì)不一樣，必須按照信貸管理的有關(guān)規(guī)定按時償還本息，因此學校在考慮貸款時，必須樹立風險意識和效益意識，這是防范風險的基礎(chǔ)。

（2）做好財務規(guī)劃，加強貸款資金的管理，提高資金的使用效率。高校財務部門要在學校總體規(guī)劃的基礎(chǔ)上，對學校未來的財政撥款、教育事業(yè)收入、科研事業(yè)收入、人員經(jīng)費支出、教育事業(yè)支出、科研事業(yè)支出等收支情況進行科學預測，制定財務規(guī)劃及還款計劃

在貸款資金管理方面，要實行專款專用的原則，保證借貸資金用到既定的建設(shè)項目上，狠抓項目建設(shè)進展情況分步到位，防止貸款不足、滯后影響建設(shè)項目，或者貸款過多、過早而造成資金閑置，以提高貸款資金的使用效率。

（3）多渠道籌措資金，開源節(jié)流，增強還貸能力。隨著管理體制的改革，高校已成為面向社會自主辦學的法人實體，要充分利用辦學自主權(quán)，千方百計拓寬籌資渠道，多方籌集資金，尋求自我發(fā)展道路。

（4）建立貸款風險預警系統(tǒng)。根據(jù)自身財務情況，各高校應對本校的信貸資金使用情況有個比較適合的預警系數(shù)，包括累計負債額、自有資金比率、資產(chǎn)負債率、債務帳齡分析等等。有關(guān)教育系統(tǒng)討論此問題時曾提出:生均貸款額度1萬元以內(nèi)無風險區(qū)；生均1萬元到1.9萬元為輕度風險區(qū)，風險系數(shù)30%，屬可承受區(qū)；生均貸款額度在1.9萬元到2.8萬元為中度風險區(qū)，風險系數(shù)45%；應有黃燈警告；生均貸款額度超過4萬元時，風險系數(shù)為70%；應屬于嚴格控制甚至禁止區(qū)間。當然，這系數(shù)僅作參考。