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一、各國金融監(jiān)管改革的方案比較

為了突出國際化改革方案，我們選取了發(fā)達國家以及較為發(fā)達的發(fā)展中國家進行相互對比。從目前國際金融監(jiān)管改革的幾大趨勢中，將從以下四個方面對比各國的主要改革方案:一是監(jiān)管主體的集中化，二是監(jiān)管內(nèi)容的擴大化，三是監(jiān)管手段的變革化，四是國際監(jiān)管的合作化。

(一)美國金融監(jiān)管改革美國的金融監(jiān)管屬于雙線多頭、分權(quán)制衡的狀態(tài)。美國的主要改革方案有在2009年6月提出的《金融改革框架》，以及在2010年7月金融危機后出臺的監(jiān)管法案《多德—弗蘭克華爾街改革與消費者保護法案》。其中最主要體現(xiàn)在監(jiān)管主體的集中化以及監(jiān)管內(nèi)容的擴大化，在改革中強化了美聯(lián)儲的職權(quán)，并且監(jiān)管所有一類金融控股公司，包括銀行、證券公司、保險公司等領(lǐng)域。為了擴大對消費者的保護，建立了消費者金融保護局，用以保護消費者的權(quán)益。由于金融產(chǎn)品的繁雜，衍生產(chǎn)品層數(shù)不窮，同時加強了對金融衍生產(chǎn)品以及對沖基金的監(jiān)管。更加細化到證券市場監(jiān)管，增加對信用評級機構(gòu)的慣例等。而監(jiān)管手段的變革主要是從金融企業(yè)的設(shè)立開始更嚴格要求其資本及其他各方面的標準化。

(二)英國金融監(jiān)管改革英國的金融監(jiān)管屬于分久必合、高度集中的狀態(tài)。英國的金融體系非常龐大，也相對復雜。整個英國的金融體系名義上是由英國財政部負責監(jiān)管，但在實際操作中則由英格蘭銀行和其他金融監(jiān)管機構(gòu)具體執(zhí)行。從四個改革方案中，英國較為傾向監(jiān)管的集中化和國際監(jiān)管的合作化。由于巴林銀行倒閉、國際商業(yè)信貸銀行破產(chǎn)等事件，英國根據(jù)2000年出臺的《金融服務(wù)和市場法》，將最強有力的金融監(jiān)管權(quán)力集中于英國金融服務(wù)監(jiān)管局(FSA)。在2009年7月的《改革金融市場》白皮書中提出建立金融穩(wěn)定理事會(CFS)，旨在識別金融危機，協(xié)調(diào)金融風險預案，使金融體系穩(wěn)步發(fā)展。并且強化以金融穩(wěn)定委員會(FSB)為核心的國際監(jiān)管體系構(gòu)建。

(三)歐盟金融監(jiān)管改革歐盟一直以來都在世界經(jīng)濟中處于比較重要的地位。歐盟一直是國際金融體系改革的積極倡導者。在地區(qū)內(nèi)部，歐盟也在積極推動金融監(jiān)管規(guī)則和體系的改革，致力于建立“高標準”的金融監(jiān)管體制。歐盟主要是從監(jiān)管主體集中化和監(jiān)管手段變革化入手，2009年6月，歐盟理事會通過了《歐盟金融監(jiān)管體系改革》法案，建立歐盟系統(tǒng)風險委員會(ESRB)，用以監(jiān)控系統(tǒng)風險。為了強化微觀金融和協(xié)調(diào)整個機制，還建立了歐洲金融監(jiān)管系統(tǒng)(ESFS)。并且全面升級了原歐洲銀行、保險和證券監(jiān)管委員會，統(tǒng)一合并權(quán)力為歐盟監(jiān)管局(ESA)。

(四)巴西金融監(jiān)管改革在巴西，金融系統(tǒng)的最高權(quán)力機構(gòu)是國家貨幣理事會(CMN)，受財政部直接支配。主要負責金融機構(gòu)的發(fā)展，協(xié)調(diào)財政預算以及相關(guān)債務(wù)等。下設(shè)以巴西中央銀行(BCB)為主，監(jiān)管大部分金融機構(gòu)。另設(shè)證券交易委員會(SEC)、私營保險監(jiān)管局(PIS)、補充養(yǎng)老金秘書處(CPS)，尤其對保險機構(gòu)、證券交易所以及養(yǎng)老金管理機構(gòu)予以監(jiān)督。在巴西，其金融監(jiān)管改革主要集中在監(jiān)管手段的變革化和國際監(jiān)管國際化。監(jiān)管當局不斷地對各級各類金融機構(gòu)的日常商業(yè)活動、資金狀況、公司內(nèi)部的治理問題進行審計分析，并通過改革監(jiān)管公司的信息披露制度，使各級金融機構(gòu)的信息達到一定的透明化。

(五)俄羅斯金融監(jiān)管改革根據(jù)俄羅斯《憲法》和《俄羅斯聯(lián)邦中央銀行法》，目前，俄羅斯的主要金融監(jiān)管職能都在俄羅斯銀行手中，直接向俄羅斯聯(lián)邦杜馬負責，俄羅斯銀行已經(jīng)成為包含經(jīng)濟綜合部、信貸機構(gòu)許可部、銀行監(jiān)管部、信貸機構(gòu)檢查部、市場操作部在內(nèi)的23個部門的中央金融管理機構(gòu)。俄羅斯金融監(jiān)管改革主要體現(xiàn)在監(jiān)管手段的變革化和國際監(jiān)管的合作化方面。加速銀行向中小型企業(yè)服務(wù)，由于俄羅斯銀行是整個國家的監(jiān)管核心，所以俄羅斯的改革主要依靠銀行采取多種多樣的措施，包括加大對客戶的抵押以及銷售貸款。對整個的法律框架結(jié)構(gòu)也進行了改制，不允許授權(quán)予任何信貸機構(gòu)或客戶，以防止經(jīng)營風險，減少非法籌集資金帶來的金融風險犯罪。每家銀行還要盡量縮減銀行運營成本開支，減少不合理費用。為了加強與國際監(jiān)管機構(gòu)的合作，俄羅斯迄今為止已經(jīng)與14個國家及機構(gòu)簽署關(guān)于銀行領(lǐng)域的合作協(xié)議，后續(xù)準備簽署合作備忘錄。

(六)印度金融監(jiān)管改革印度的監(jiān)管分別從銀行監(jiān)管和金融機構(gòu)監(jiān)管兩方面入手進行總體監(jiān)控。印度儲備銀行(RBI)來負責整體銀行的監(jiān)控。而印度證券交易委員會(SEBI)則用作監(jiān)控證券、債券保險、或金融擔保等業(yè)務(wù)的實施。印度的金融監(jiān)管改革從監(jiān)管的擴大化和監(jiān)管的改革化入手。把整個金融體系的監(jiān)控擴大到加強資本充足率的數(shù)量，以及加大對大型銀行和私人銀行的資產(chǎn)負債狀況的控制，特別是與那些跨國監(jiān)理機構(gòu)加強合作。金融衍生產(chǎn)品的研發(fā)，也成為重中之重。而金融衍生工具中會計準則的復雜性，理應(yīng)受到高標準化的控制，為了防止財務(wù)報表中某些金融衍生工具的價值錯誤估算。

二、中國金融監(jiān)管的現(xiàn)狀

對于中國的金融監(jiān)管，主要從我國的三大金融行業(yè)來分析。根據(jù)國內(nèi)現(xiàn)行的商業(yè)銀行法、保險法、證券法以及相關(guān)法律之規(guī)定，當前國內(nèi)金融業(yè)所實行的是分業(yè)經(jīng)營管理模式，即銀行、保險、證券等金融機構(gòu)的業(yè)務(wù)，彼此之間沒有太大的關(guān)聯(lián)性與制約性，互不兼營。1992年成立的證監(jiān)會，從屬性上來講，其屬于國務(wù)院證券監(jiān)管機構(gòu)，其職責在于對國內(nèi)證券市場進行統(tǒng)一監(jiān)管。對證券的發(fā)行、交易、登記、托管、結(jié)算進行監(jiān)督管理，并且統(tǒng)一對證券的發(fā)行人、上市公司、證券交易所、證券公司、證券登記結(jié)算機構(gòu)、證券投資基金管理機構(gòu)、資信評估機構(gòu)等評估標準。1998年成立的中國保險監(jiān)管委員會，主要負責對全國保險市場的統(tǒng)一監(jiān)管。負責擬定保險市場的方針政策、發(fā)展規(guī)則，起草保險市場的相關(guān)法律及法規(guī)。監(jiān)管整個保險公司及保險市場中的中介機構(gòu)。

三、當前國內(nèi)金融監(jiān)管過程中的主要問題分析

從實踐來看，當前國內(nèi)金融監(jiān)管過程中存在著很多的問題，一方面是監(jiān)管組織結(jié)構(gòu)、職權(quán)劃分等方面的問題與不足，另一方面則是監(jiān)管理念和實施環(huán)境問題，相關(guān)制度不配套，被監(jiān)管對象的內(nèi)部控制功能，監(jiān)管方法、程序等，存在著一定的缺陷與不足，具體表現(xiàn)在以下六個方面:

(一)金融監(jiān)管體系有待進一步健全和完善從當前國內(nèi)金融市場來看，最突出的一個問題在于金融監(jiān)管體系仍按傳統(tǒng)的管理模式進行設(shè)置，即銀行、證監(jiān)會、銀監(jiān)會以及保監(jiān)會等機構(gòu)，各自分工，對其業(yè)務(wù)范圍內(nèi)的活動進行監(jiān)督管理，各負其責。據(jù)調(diào)查顯示，上述機構(gòu)之間不乏相互扯皮現(xiàn)象，甚至出現(xiàn)較為嚴重的職責沖突、監(jiān)管不力等問題，因此，大大降低了監(jiān)管水平和效率。由于各個職能部門各自為政，彼此之間缺乏統(tǒng)籌協(xié)調(diào)，因此，導致監(jiān)管力量非常地分散，對金融機構(gòu)的全面有效監(jiān)管產(chǎn)生不利影響。

(二)金融監(jiān)管理念相對比較落后在實踐中我們可以看到，當前國內(nèi)金融監(jiān)督管理過程中，存在著風險管理作用認知不清等現(xiàn)象，存在著較大的片面性，普遍認為所謂的金融風險只是金融業(yè)內(nèi)部的問題。金融監(jiān)管并非萬能的，通過監(jiān)管活動的落實也不能完全保證金融機構(gòu)的良性發(fā)展。從理論上來講，若想確保金融監(jiān)管效率，一定要有持續(xù)的良性經(jīng)濟政策、市場約束機制以及完善的金融設(shè)施和安全網(wǎng)。同時，對當前的金融市場規(guī)范化要有正確的認知。一般而言，市場會隨著價格的變化而出現(xiàn)一定的波動，并發(fā)揮著對資金優(yōu)化配置之功能。然而，當前國內(nèi)金融市場相對比較落后，扭曲的市場現(xiàn)象也非常嚴重。

(三)缺乏相應(yīng)的配套制度和措施現(xiàn)有的金融監(jiān)管法律、法規(guī)不完備，缺乏系統(tǒng)性，當前國內(nèi)的金融企業(yè)財會機制不能適應(yīng)市場經(jīng)濟發(fā)展的需要，以及存款保險制度等仍為空白。

(四)國內(nèi)商業(yè)銀行內(nèi)控問題從實踐來看，當前國內(nèi)商業(yè)銀行的機構(gòu)設(shè)置出現(xiàn)了嚴重的重疊現(xiàn)象，這導致總行對各級分支機構(gòu)的約束力明顯下降。商業(yè)銀行內(nèi)控方式和方法明顯乏力，并且對各項規(guī)章的落實缺乏行之有效的監(jiān)督管理，部分銀行內(nèi)部審查部門形同虛設(shè)，甚至有些專門負責檢查的機構(gòu)難以發(fā)揮作用。

(五)監(jiān)管手段和方法相對落后從當前國內(nèi)金融市場來看，現(xiàn)場檢查表現(xiàn)出一定的低程序化特點，缺乏規(guī)范性，而監(jiān)管體系又不夠完善和健全，尤其是缺乏專業(yè)信息搜集、加工和研究部門，因此，導致風險預警功效難以有效地發(fā)揮。同時，當前的金融監(jiān)管手段比較落后，很多情況下仍沿襲著傳統(tǒng)的手工操作模式，自動化程度比較低。

(六)一些監(jiān)管人員在監(jiān)管過程中，不能嚴格依法辦事，濫用職權(quán)在實踐中，有很多銀行監(jiān)管人員對金融審慎監(jiān)管重要性的認知不清，甚至仍停留在傳統(tǒng)的合規(guī)性模式下，尤其對銀行資產(chǎn)以及中間負債業(yè)務(wù)等，缺乏正確的了解和認識，對監(jiān)管指標之間的聯(lián)系沒有清楚的認識，缺乏綜合分析能力。

四、加強國內(nèi)金融監(jiān)管改革的有效策略

近年來，整個經(jīng)濟環(huán)境隨著金融體系大步邁向國際化而呈現(xiàn)出來比較繁榮的景象。由于次貸危機的出現(xiàn)，再一次證明了我們的金融體系存在著嚴重的缺陷，缺乏強大的危機管理機制，無法迅速對市場的失靈做出反應(yīng)。因此，對我國加強金融監(jiān)管改革提出如下建議:

(一)改善金融市場經(jīng)營管理的法律環(huán)境，構(gòu)建完善的中國金融法律機制可以從建立和健全金融機構(gòu)內(nèi)控制度和行業(yè)自律制度方面入手。應(yīng)該堅持《有效監(jiān)管的核心原則》、其他一些國際金融監(jiān)管規(guī)則，并且從組織結(jié)構(gòu)、責任機制、會計規(guī)劃以及資產(chǎn)實際控制，構(gòu)建一套科學完善的監(jiān)管體系，并在此基礎(chǔ)上建立健全內(nèi)部控制與管理體制，審計評價制度。

(二)建立高效的金融風險預警體系應(yīng)由中國金融監(jiān)管委員會、人民銀行、銀監(jiān)會、證監(jiān)會、保監(jiān)會、國家統(tǒng)計局等各大機構(gòu)共同參加，建立宏觀金融預警系統(tǒng)，負責預警國內(nèi)、國際范圍內(nèi)的金融風險問題，將風險對策及時傳達到各政府部門，包括監(jiān)測固定資產(chǎn)投資率、股票價格指數(shù)、國內(nèi)存款真實利率之差、資本充足率、不良貸款比率、流動性比率、自有資金比率、對外債務(wù)率、對短期性資本的依賴程度、出口額增長率、外匯儲備等。

(三)加強金融監(jiān)管框架改革隨著社會經(jīng)濟的快速發(fā)展，當前國內(nèi)金融行業(yè)正在朝著混合經(jīng)營發(fā)展方向邁進，該種經(jīng)濟模式已成為當前國內(nèi)金融業(yè)的未來發(fā)展趨勢。對于金融監(jiān)管機構(gòu)而言，其對銀監(jiān)會、保監(jiān)會以及證監(jiān)會，進行統(tǒng)一的監(jiān)管;而金融監(jiān)管委員會則主要是對金融控股公司等金融機構(gòu)實施監(jiān)督管理，同時控股公司下設(shè)的子公司、小型金融機構(gòu)按其業(yè)務(wù)內(nèi)容，由三個部門具體監(jiān)督管理。

(四)加強中國國際金融監(jiān)管合作首先，要積極參加國際金融機構(gòu)組織的活動。特別是在這次世界性金融危機之后，中國參加了G8和G20峰會，與相關(guān)國家討論金融危機，我國金融機構(gòu)清醒地認識到實施金融監(jiān)管合作的價值所在。從目前來看，我國仍需在該方面加大力度，積極加入國際金融監(jiān)管合作組織，積極參與合作項目。其次，實現(xiàn)國內(nèi)金融監(jiān)管工作與國際標準的有效接軌。在實踐中，應(yīng)當努力促進雙邊監(jiān)管合作，積極履行國際義務(wù)。最后，還要不斷加強和改善現(xiàn)有的金融衍生監(jiān)管合作。根據(jù)巴塞爾新協(xié)議，雖然金融衍生工具的應(yīng)用與監(jiān)管合作可有效轉(zhuǎn)移或降低信用風險，但同時也帶來了其他風險。

作者：李曉鵬單位：天津師范大學津沽學院