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摘要:

我國的文化體系是具有雙元性特征，及以儒家思想為主導(dǎo)的中國古代文化傳統(tǒng)和“五四”新文化傳統(tǒng)。本文通過梳理新舊兩種文化傳統(tǒng)的發(fā)展脈絡(luò)，將中國古代文化傳統(tǒng)的核心特點(diǎn)歸納為“宗族等級與專制主義”，將“五四”新文化傳統(tǒng)的核心特點(diǎn)概括為“民主與法治”。在此基礎(chǔ)上，本文分析了新舊兩種文化傳統(tǒng)對中國公司治理“從行政型到經(jīng)濟(jì)型”演進(jìn)特點(diǎn)的影響作用。

關(guān)鍵詞:

文化；公司治理；行政型；經(jīng)濟(jì)型

一、引言

文化作為一種非正式制度，能夠?qū)θ藗兊姆梢庾R及常規(guī)行為產(chǎn)生規(guī)范(哈維蘭，1987;埃爾，1988)。文化傳統(tǒng)的規(guī)范性與民族性決定了文化傳統(tǒng)可以作為一種環(huán)境要素而對本民族的政治、經(jīng)濟(jì)等活動產(chǎn)生影響作用。中華民族發(fā)展至今，有兩個文化傳統(tǒng)對后世影響深遠(yuǎn)。一是以儒家思想為主導(dǎo)的古代文化傳統(tǒng);另一個則是“五四”開始形成的新文化傳統(tǒng)(王鐵仙，2010)。自20世紀(jì)90年代初中國探索與嘗試建立現(xiàn)代企業(yè)制度時起，中國公司治理理論已走過30多年的歷程。由于受到政治、法律、社會、文化等因素的驅(qū)動作用，中國公司治理的主體從初期政府直接管理的“政府”治理主體，到20世紀(jì)90年代中期股東作為治理主體，逐漸轉(zhuǎn)化到現(xiàn)在“以股東作為治理主體，兼顧各利益相關(guān)者利益”的經(jīng)濟(jì)型治理主體(李維安、郝臣，2009)。隨著治理主體的不斷演化，中國的公司治理模式也正逐步從行政型治理向經(jīng)濟(jì)型治理演進(jìn)(李維安，1996)。鑒于此，本文將從文化傳統(tǒng)的視角，在系統(tǒng)梳理中國兩個文化傳統(tǒng)特點(diǎn)的基礎(chǔ)上，探索中國文化傳統(tǒng)作為環(huán)境要素對中國公司治理轉(zhuǎn)型演進(jìn)特點(diǎn)的影響作用。

二、中國文化傳統(tǒng)的核心特點(diǎn)

1.中國古代文化傳統(tǒng)的特點(diǎn)

中國古代文化傳統(tǒng)以儒家思想為主導(dǎo)，其核心特點(diǎn)是宗族等級與專制主義。中國兩千年的農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)，產(chǎn)生了與之相對應(yīng)的大家族制(王鐵仙，2010)。這有著深刻的歷史原因:土地是宗族的主要族產(chǎn)，具體包括祭田、學(xué)田、義田等。農(nóng)業(yè)生產(chǎn)所得便成為宗族的收入來源，相應(yīng)地，完稅納糧也就構(gòu)成了宗族的部分支出。因此，形成了宗族自己完整的收支體系。在當(dāng)時，以“訓(xùn)誡、獎勵、懲罰”為主要內(nèi)容的宗法族規(guī)是調(diào)節(jié)宗族有效運(yùn)行的制度安排。①在大家族制的基礎(chǔ)上，中國產(chǎn)生了孔子儒家“忠”“孝”“節(jié)”的綱常名教與君主專制主義制度。在產(chǎn)生之初，宗法等級還沒有與政治聯(lián)系在一起。孔子在最初強(qiáng)調(diào)宗法等級(宗長或族長、族正、族副、支長、房長等位次有序)時，也只是將其作為一種“名分”、“禮節(jié)”，借此來維持社會秩序并規(guī)范人們的行為。為了宣揚(yáng)皇帝權(quán)威，到了漢代，董仲舒將宗法等級觀念制度化并歸納為“三綱”，宗法等級思想才被抹上濃重的政治色彩。自此，具有民俗色彩的宗法等級觀念發(fā)展為政治上的專制主義。在漫漫歷史長河中，期間雖經(jīng)清初思想家黃宗羲、王夫之等人批判，但直到近代至“五四”前期，宗族等級與專制主義的中國古代文化傳統(tǒng)始終占據(jù)統(tǒng)治地位，并對后世影響深遠(yuǎn)。

2.中國“五四”新文化傳統(tǒng)的特點(diǎn)

“五四”以后，中國文化在吸收西方文化與馬克思主義思想的基礎(chǔ)上呈現(xiàn)出“民主與法治”的核心特點(diǎn)。為了配合推翻封建帝制的政治運(yùn)動，五四新文化運(yùn)動所宣揚(yáng)的基本思想觀念是:個人自主自由的觀念、民主的觀念，人權(quán)的觀念、法治的觀念和科學(xué)的觀念，其終極理想是人類的解放(王鐵仙，2010)。自陳獨(dú)秀在《敬告青年》中第一個提出并闡釋個人自主自由之后，緊接著，開始指出要取消等級特權(quán)，魯迅也堅(jiān)持個人獨(dú)立、自由思想，這都在一定程度上對中國古代文化傳統(tǒng)的宗族等級與專制主義進(jìn)行了批判。以“民主與法治”為核心特點(diǎn)的“五四”新文化傳統(tǒng)在本質(zhì)上是要強(qiáng)調(diào)改革與革新。五四新文化運(yùn)動之后，國家在政治、經(jīng)濟(jì)、文化等方面出現(xiàn)的一系列革新措施，例如，自主擇業(yè)創(chuàng)業(yè)、拓展私人空間、一定程度言論自由以及知識產(chǎn)權(quán)制度與現(xiàn)代企業(yè)制度的建立都反映了“五四”新文化傳統(tǒng)的影響作用。

三、新舊文化傳統(tǒng)對治理轉(zhuǎn)型演進(jìn)的影響

1.中國古代文化傳統(tǒng)與行政型治理

中國古代文化傳統(tǒng)具有宗族等級的核心特點(diǎn)，受這種文化傳統(tǒng)特點(diǎn)的影響，改革開放初期的中國，很多民營企業(yè)管理實(shí)踐中廣泛推行的是家族主義的倫理原則，作為大家長的企業(yè)負(fù)責(zé)人推行的是個人統(tǒng)治、一把手至上，而不是整體規(guī)則。所以，整體規(guī)則往往因企業(yè)負(fù)責(zé)人而改變。企業(yè)一把手的整體素質(zhì)就決定了企業(yè)的生存與發(fā)展。受中國古代傳統(tǒng)文化中宗族等級觀念的影響，在他們的意識里，等級即關(guān)系圈子，關(guān)系存在于不同的領(lǐng)域，如家庭關(guān)系、政治關(guān)系、業(yè)務(wù)關(guān)系，等等(寶貢獻(xiàn)、趙卓嘉，2008)。為了獲取政府采購、稅收優(yōu)惠等方面的利益，通過“紅帽子”方式獲取政治關(guān)系，這是中國公司治理初期民營企業(yè)行政型治理特點(diǎn)的突出表現(xiàn)。中國古代文化傳統(tǒng)還具有專制主義的核心特點(diǎn)。從專制主義延伸出來的“官本位”文化長期以來形成了中國特色的金字塔型的權(quán)力結(jié)構(gòu)，等級森嚴(yán)，秩序分明。政治上的權(quán)力集中，滲透到經(jīng)濟(jì)層面，最終形成了國有企業(yè)在中國公司治理初期高度集權(quán)的公司治理特征。政府控制國有企業(yè)的人事權(quán)、考核企業(yè)的經(jīng)營狀況并評價企業(yè)經(jīng)營者的經(jīng)營業(yè)績，同時還擁有企業(yè)的剩余所有權(quán)。政府通過對企業(yè)進(jìn)行嚴(yán)格地監(jiān)督來約束企業(yè)行為(張世云、溫平川，2010)。由此可見，中國公司治理初期國有企業(yè)的行政型治理特點(diǎn)在一定程度上戴上了中國古代文化傳統(tǒng)專制主義特點(diǎn)的烙印。

2.“五四”新文化傳統(tǒng)與經(jīng)濟(jì)型治理

中國“五四”新文化傳統(tǒng)主要針對中國古代文化傳統(tǒng)的宗族等級與專制主義而產(chǎn)生。而這兩個文化傳統(tǒng)的產(chǎn)生與對抗是中國歷史發(fā)展的自然產(chǎn)物。如果說中國古代文化傳統(tǒng)推崇人治與等級，則中國新文化傳統(tǒng)則強(qiáng)調(diào)法治與民主，強(qiáng)調(diào)制度與規(guī)則。如果說中國公司治理發(fā)展過程中的行政型治理被牢牢釘上了中國古代文化傳統(tǒng)的鐐銬，那么經(jīng)濟(jì)型治理則受到了中國“五四”新文化傳統(tǒng)的深遠(yuǎn)影響?！拔逅摹毙挛幕瘋鹘y(tǒng)強(qiáng)調(diào)改革、革新的本質(zhì)特點(diǎn)驅(qū)動了中國公司治理的轉(zhuǎn)型與不斷完善。受新文化傳統(tǒng)中“民主與法治”核心特點(diǎn)的影響，中國公司的經(jīng)營目標(biāo)逐步經(jīng)濟(jì)化、在主要領(lǐng)導(dǎo)的任免上更加科學(xué)化、在資源配置上更加市場化。這主要表現(xiàn)在2001年《獨(dú)立董事制度指導(dǎo)意見》、2002年《中國上市公司治理準(zhǔn)則》等一系列規(guī)章制度地為中國公司治理的經(jīng)濟(jì)型治理奠定了基礎(chǔ)。而2003年國務(wù)院國資委的成立，2005年國務(wù)院國有資產(chǎn)管理委員會《關(guān)于上市公司股權(quán)分置改革的指導(dǎo)意見》相繼出臺(李維安、邱艾超，2010)，標(biāo)志著國有企業(yè)“股東作為利益主體，兼顧各利益相關(guān)者利益”的經(jīng)濟(jì)型治理開始有章可循。同時，民營企業(yè)的發(fā)展也逐步制度化、規(guī)范化、市場化，不斷體現(xiàn)出經(jīng)濟(jì)型治理的顯著特征。

3.新舊文化傳統(tǒng)對公司治理演進(jìn)的影響

在中國改革開放30年來的企業(yè)制度變遷過程中，與民營企業(yè)相比，國有企業(yè)行政型治理到經(jīng)濟(jì)型治理的轉(zhuǎn)型的線索更加明朗，路徑也更加完整。國有企業(yè)公司治理的轉(zhuǎn)型路徑主要分為三個階段:傳統(tǒng)的行政型治理(1978－1992年的廠長負(fù)責(zé)制)、內(nèi)部人控制(1993－2002年的現(xiàn)代企業(yè)制度構(gòu)建)以及經(jīng)濟(jì)型治理建設(shè)(2003年國務(wù)院國資委成立至今)(李維安、邱艾超，2010)。在第一個階段政府是國有企業(yè)的主要治理主體，國有企業(yè)的負(fù)責(zé)人———廠長要按照政府部門的指令行事。企業(yè)的所有權(quán)與控制權(quán)高度集中于國家。企業(yè)與政府之間的關(guān)系是一種等、靠、要的關(guān)系(張世云、溫平川，2010)，該階段國有企業(yè)的治理制度安排呈現(xiàn)出完全的行政化特點(diǎn)。而行政型治理所表現(xiàn)出的行政化目標(biāo)與人員行政任命都具有中國古代文化傳統(tǒng)的專制主義色彩。在第二階段股東是主要治理主體，但在現(xiàn)代企業(yè)制度的初建時期，國有企業(yè)的股權(quán)十分集中，出現(xiàn)國有股一股獨(dú)大的狀況。流通股在上市公司總股本中所占的比例相對較低，因此，政府對企業(yè)的行政干預(yù)仍然頻繁。與第一階段的完全行政型治理特征相比，國有企業(yè)在第二階段開始追求更加經(jīng)濟(jì)化的企業(yè)目標(biāo)。由于開始探索建立現(xiàn)代企業(yè)制度，政府也開始逐步發(fā)揮作為企業(yè)股東的作用，更加重視對企業(yè)負(fù)責(zé)人任命方式的科學(xué)化。進(jìn)入第三個階段，國有企業(yè)開始探索經(jīng)濟(jì)型治理建設(shè)。公司治理的主體演變?yōu)楣蓶|作為主體，兼顧各利益相關(guān)者利益。在經(jīng)濟(jì)型治理建設(shè)階段，國有企業(yè)開始依據(jù)現(xiàn)代企業(yè)制度，以委托理論為基礎(chǔ)，對企業(yè)的內(nèi)部決策權(quán)力進(jìn)行科學(xué)合理地配置，將以往重視非營利導(dǎo)向的制度安排向重視以營利為導(dǎo)向的制度安排體系轉(zhuǎn)化(李維安、邱艾超，2010)。即由行政化的企業(yè)目標(biāo)向經(jīng)濟(jì)化的企業(yè)目標(biāo)轉(zhuǎn)化。第三個階段中國國有企業(yè)經(jīng)濟(jì)型治理建設(shè)的探索與“五四”新文化傳統(tǒng)中的改革、革新精神相契合，由于新文化傳統(tǒng)吸收了西方的自由、市場化精神，并借鑒了馬克思主義的民主精神，受“五四”新文化傳統(tǒng)的影響，第三階段的中國國有企業(yè)更加重視資源的市場化配置，企業(yè)人員的民主任命以及企業(yè)組織的科學(xué)決策，正在向經(jīng)濟(jì)型治理階段演進(jìn)。上文已經(jīng)分析了新舊文化傳統(tǒng)對國有企業(yè)行政型治理向經(jīng)濟(jì)型治理演進(jìn)的影響。相比國有企業(yè)的完整路徑，民營企業(yè)的治理轉(zhuǎn)型也經(jīng)歷了非正規(guī)公司“紅帽子”階段、“親密資本”的行政聯(lián)系依賴階段以及市場化、制度化和規(guī)范化等三個階段(李維安、郝臣，2009)。關(guān)系在這三個階段的演化中起著關(guān)鍵作用。“紅帽子”、“親密資本”的前兩個階段都反映了民營資本家尋求政治關(guān)系以減少融資、稅收成本的訴求。經(jīng)濟(jì)上的行為表現(xiàn)，是中國古代傳統(tǒng)文化“官本位”“關(guān)系本位”思想的充分體現(xiàn)。而隨著現(xiàn)代企業(yè)制度的逐步建立與完善，民營企業(yè)開始更多地運(yùn)用市場機(jī)制來配置資源，在這個過程中“五四”新文化傳統(tǒng)中的“民主”“科學(xué)”觀念又在發(fā)揮作用。概括起來，文化傳統(tǒng)作為一種環(huán)境要素對經(jīng)濟(jì)活動具有影響作用。中國兩千年來形成的兩種文化傳統(tǒng):中國古代文化傳統(tǒng)與“五四”新文化傳統(tǒng)，由于分別具有“宗族等級與專制主義”和“民主與法治”的核心特點(diǎn)，而共同驅(qū)動著中國公司治理從行政型治理向經(jīng)濟(jì)型治理轉(zhuǎn)型。

四、研究結(jié)論

在人類的發(fā)展歷史中，文化作為一種非正式制度規(guī)范，調(diào)節(jié)著人們的意識與行為。因此，民族文化傳統(tǒng)能夠反映各個民族的經(jīng)濟(jì)活動與經(jīng)濟(jì)行為。公司治理實(shí)踐作為經(jīng)濟(jì)主體與經(jīng)濟(jì)參與人經(jīng)濟(jì)行為的重要組成部分，會受到民族文化傳統(tǒng)的影響與驅(qū)動。正是基于此，本文梳理了中國兩年多年來形成并影響深遠(yuǎn)的兩個文化傳統(tǒng)———中國古代文化傳統(tǒng)與“五四”新文化傳統(tǒng)的特點(diǎn)，在此基礎(chǔ)上，探索上述兩個文化傳統(tǒng)對中國公司治理轉(zhuǎn)型的影響與驅(qū)動作用。研究發(fā)現(xiàn):無論是國有企業(yè)還是民營企業(yè)，他們從行政型治理向經(jīng)濟(jì)型治理轉(zhuǎn)型的演進(jìn)都會受到中國古代文化傳統(tǒng)與“五四”新文化傳統(tǒng)的影響與驅(qū)動。本文的研究對于從中國特有的制度視角探索中國獨(dú)有的公司治理問題具有借鑒意義。

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作者：王寅橋 單位：南開大學(xué)政府管理學(xué)院