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《考核辦法》制定的有關激勵政策缺乏實效性。按照《考核辦法》規定，達標縣域法人金融機構可以享受諸如“存款準備金率低于正常標準、追加再貸款、利率優惠、優先增設分支機構和開辦新業務”等各類優惠政策。但在實踐中，上述激勵政策的實際效應仍然比較有限。例如對于資金比較充裕，特別是資金“上存”特征明顯的欠發達地區縣域法人金融機構而言，該激勵機制基本不發揮作用。另一方面，對于資金比較緊缺、經營狀況優良的縣域法人金融機構而言，該激勵機制的實際優惠度也并不高。

以黑龍江省大興安嶺地區農村信用社系統的2家達標縣域法人金融機構為例，由于均為A類社，自2008年開始即享受存款準備金率低1個百分點的優惠政策，但按照《考核辦法》和《中國人民銀行辦公廳關于認真組織落實縣域法人金融機構新增存款一定比例用于當地貸款激勵政策及農村信用社專項票據兌付后續監測考核激勵約束政策的通知》規定，目前只能繼續執行此標準。且由于新增支農再貸款的半年期利率較其系統內調劑利率還略高，也導致可享受增加支農再貸款的兩家聯社均無申請意向，即實際上該地區A類達標機構均未真正享受到新激勵政策。另外，《考核辦法》中有關地方政府方面的激勵政策也只是勸導性規定，且由于各地政府普遍財力緊張，其所承擔的涉農貸款增量獎勵扶持資金基本都不能及時足額到位，有關激勵措施事實上并沒有可操作性。

《考核辦法》中的部分計算口徑不夠科學。如《考核辦法》第二章第六條規定中關于“年度新增可貸資金”的扣減項計算，在實際操作中不僅要扣減年度應繳法定存款準備金變動額，還應包括備付金、貸款撥備和財政性存款等不可貸資金項；又如第七條、第八條中關于“年度新增存款和年度應繳法定存款準備金平均余額”的計算也欠全面性。其中“年度新增存款”的計算以“月”為統計周期，僅按“每月末各項存款余額”這一“時點指標”計算“時期平均數”，不僅數據期限偏長，也忽略了月中各日“時點指標”的變化情況，難以體現縣域法人金融機構“新增存款”的真實面貌。且“年度應繳法定存款準備金平均余額”的計算以“月”為周期，與人民銀行分支機構對縣域法人金融機構的存款準備金考核以“旬”為周期不匹配，弱化了人行存款準備金日常考核的基礎性作用。

相關建議

（一）實行加權綜合考核，科學細化考核標準。在《考核辦法》中結合國家產業政策、貨幣政策、縣域法人金融機構信貸市場占有量等因素，進一步豐富和拓展考核條件，細化考核達標標準。如可將縣域法人金融機構新增貸款投向（符合產業政策和貨幣政策所支持的產業或項目）比例、新增存、貸款在縣域當地新增存、貸款總量占比、月度平均貸存比等指標納入考核范圍，同時加上《考核辦法》原有條件，分項賦予一定權重，設定不同級次達標標準，提升考核標準的公允度，優化新增信貸的結構，最大限度的調動縣域法人金融機構的放貸積極性。

（二）建立分級激勵制度，擴大激勵政策實效。如對達標縣域法人金融機構在存款準備金率方面的優惠，可建立以分級激勵制度為標準的考核體系，即以一定分值為基礎，以分值增量設定若干檔次，每高一檔次，存款準備金率可按低于同類金融機構正常標準若干個百分點執行。也可同樣參照上述分級制度將銀行監管部門關于“增設分支機構、開辦新業務”的激勵政策細化為通過監管評級檔次確定是否享受優惠，進一步促進激勵政策的實效性。另外，還必須完善有關配套機制，明確各級政府在新增貸款方面給予縣域法人金融機構的稅收減免、資金獎勵等具體優惠措施和標準。

（三）實施按季監測考核，調整相應計算口徑。建議將現行對縣域法人金融機構新增存款一定比例用于當地貸款執行情況的考核周期由“每年實施一次”調整為“每季實施一次”，每年次季度完成對上季度的考核。在此基礎上，將“年度新增可貸資金、年度新增存款、年度應繳法定存款準備金平均余額”等指標變更為“季度新增可貸資金、季度新增存款、季度應繳法定存款準備金平均余額”等；將“季度新增可貸資金”計算口徑調整為“季度新增存款扣減季度應繳法定存款準備金變動額、備付金、貸款撥備和財政性存款等不可貸資金項”；將“季度新增存款和季度應繳法定存款準備金平均余額”的計算周期調整為“旬”，原有計算方法不變。

（四）擴大考核適用范圍，引導更多資金回流。應將各市地縣域非法人銀行分支機構和市區法人金融機構新增當地貸款執行情況納入該考核范圍之內，并要求控股村鎮銀行的縣域銀行類金融機構對貸款和存款統計進行適當說明。

同時充分考慮縣域非法人銀行在管理體制方面具有特殊性，可在具體標準上與縣域法人金融機構分類考核、區別對待。另外，還應增加對縣域銀行類金融機構月度平均貸存比等指標設立下限管理，或對不達標縣域銀行類金融機構實施懲戒等內容，促進信貸資金更多的反哺縣域地區經濟。

作者：陳德貴侯炳瑤 單位：中國人民銀行大興安嶺地區中心支行