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一、商業(yè)銀行信用管理績(jī)效評(píng)價(jià)研究：理論模型的建立

（一）商業(yè)銀行信用管理的理論界定及其作用機(jī)理

商業(yè)銀行信用管理是指商業(yè)銀行對(duì)所涉及信用關(guān)系和信用業(yè)務(wù)的經(jīng)營(yíng)管理，信用管理不是一個(gè)孤立的、單一的信用關(guān)系和信用業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)管理，而是將商業(yè)銀行全部信用業(yè)務(wù)集中起來(lái)，進(jìn)行多重、綜合、系統(tǒng)的管理，它的管理目標(biāo)是為實(shí)現(xiàn)銀行的“三性”目標(biāo)服務(wù)。

按照商業(yè)銀行信用業(yè)務(wù)的功能，商業(yè)銀行信用管理可分為資產(chǎn)信用管理、負(fù)債信用管理、資本信用管理和表外信用管理四個(gè)子系統(tǒng)。資產(chǎn)信用管理是指商業(yè)銀行在貸款和投資等資產(chǎn)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)中，進(jìn)行有效的風(fēng)險(xiǎn)控制和管理，建立識(shí)別和規(guī)避資產(chǎn)信用風(fēng)險(xiǎn)方法和模型技術(shù)，實(shí)現(xiàn)商業(yè)銀行的資產(chǎn)贏利性和安全性。負(fù)債信用管理是指商業(yè)銀行依托銀行的信譽(yù)，通過(guò)發(fā)行負(fù)債如存款、借人資金（同業(yè)拆借、向央行借款）籌集資金，進(jìn)行負(fù)債信用經(jīng)營(yíng)，以滿(mǎn)足商業(yè)銀行發(fā)展和流動(dòng)性需求，預(yù)防和控制流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。資本信用管理是指商業(yè)銀行通過(guò)發(fā)行股票等方式籌集資本金，并對(duì)資本金進(jìn)行科學(xué)管理，建立有效的銀行資本金補(bǔ)充機(jī)制，預(yù)防和規(guī)避商業(yè)銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)和流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)等，保持公眾信心和銀行體系安全。表外信用管理是指商業(yè)銀行在表外信用業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)中，建立有效的表外風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制，從而增加銀行收益。

商業(yè)銀行要達(dá)到信用管理的目標(biāo)，必須將其資產(chǎn)信用、負(fù)債信用、資本信用和表外信用作為一個(gè)整體，進(jìn)行系統(tǒng)管理。它的作用機(jī)理就是通過(guò)對(duì)資產(chǎn)信用業(yè)務(wù)的經(jīng)營(yíng)，控制由于非對(duì)稱(chēng)信息存在對(duì)信用決策的影響，從而建立一套科學(xué)的資產(chǎn)信用經(jīng)營(yíng)機(jī)制，規(guī)避信用風(fēng)險(xiǎn)；通過(guò)對(duì)負(fù)債信用業(yè)務(wù)的經(jīng)營(yíng)，建立有效的資金來(lái)源渠道，保證其資產(chǎn)信用業(yè)務(wù)擴(kuò)張所需充足、穩(wěn)定的資金供給和滿(mǎn)足其客戶(hù)存款支付的流動(dòng)性需求，樹(shù)立商業(yè)銀行良好的同業(yè)品質(zhì)效應(yīng)和公眾形象；通過(guò)對(duì)其資本信用業(yè)務(wù)的經(jīng)營(yíng)，建立一套有效的資本金補(bǔ)充機(jī)制，既控制其資產(chǎn)信用業(yè)務(wù)擴(kuò)張而帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)，預(yù)防銀行信用經(jīng)營(yíng)的非預(yù)期損失，又保證合理的資本盈利水平，確保銀行債權(quán)人和社會(huì)公眾對(duì)銀行體系的信心；通過(guò)對(duì)其表外信用業(yè)務(wù)的經(jīng)營(yíng)，一方面進(jìn)行業(yè)務(wù)創(chuàng)新將表內(nèi)風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移到表外（如互換業(yè)務(wù)），規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，另一方面擴(kuò)大收入來(lái)源，提高盈利能力。這四種信用的管理是相互聯(lián)系的。負(fù)債信用為資產(chǎn)信用的擴(kuò)張?zhí)峁┝朔€(wěn)定的資金供給，資產(chǎn)信用通過(guò)銀行的創(chuàng)造功能，又?jǐn)U大了其負(fù)債信用的增長(zhǎng)規(guī)模；資產(chǎn)信用的擴(kuò)張和風(fēng)險(xiǎn)，要求資本金的及時(shí)補(bǔ)充，資產(chǎn)信用和表外信用的盈利能力直接關(guān)系到資本的收益率，資本信用業(yè)務(wù)的經(jīng)營(yíng)能力又為負(fù)債信用和資產(chǎn)信用的增長(zhǎng)樹(shù)立信心；資產(chǎn)信用與表外信用之間的轉(zhuǎn)移，對(duì)銀行風(fēng)險(xiǎn)的轉(zhuǎn)嫁和資產(chǎn)的處置提供了創(chuàng)新思路。商業(yè)銀行就是通過(guò)這四種信用的系統(tǒng)管理，從而實(shí)現(xiàn)其信用管理目標(biāo)與銀行管理“三性”目標(biāo)的相統(tǒng)一。

（二）因子分析理論評(píng)價(jià)模型的建立

根據(jù)前面商業(yè)銀行信用管理理論內(nèi)容，以及統(tǒng)計(jì)評(píng)價(jià)指標(biāo)設(shè)置的原則與標(biāo)準(zhǔn)，本文關(guān)于商業(yè)銀行信用管理績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)體系設(shè)置為4類(lèi)13個(gè)指標(biāo)：

（1）資產(chǎn)信用管理評(píng)價(jià)類(lèi)。該類(lèi)共設(shè)置4個(gè)指標(biāo)（X1-X4），分別為不良貸款率X1（按五級(jí)分類(lèi)）；貸款利息回收率Xz；資產(chǎn)增長(zhǎng)率X3；資產(chǎn)收益率X4（利潤(rùn)總額／資產(chǎn)總額）。

（2）負(fù)債信用管理評(píng)價(jià)類(lèi)。該類(lèi)設(shè)置5個(gè)指標(biāo)（X5-X9），分別為：資金備付率X5（在人民銀行的備付金存款平均余額+庫(kù)存現(xiàn)金平均余額／各項(xiàng)存款平均余額）；存款增長(zhǎng)率X6；借入資金比率X7（拆入資金額+向央行借款額／各項(xiàng)存款余額）；流動(dòng)資產(chǎn)與存款比率X8；個(gè)人存款比率X9（個(gè)人存款／全部存款）。

（3）資本信用管理評(píng)價(jià)類(lèi)。該類(lèi)設(shè)置2個(gè)指標(biāo)（X10-X11），為資本充足率X10（資本／風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)），資本收益率X11（利潤(rùn)總額／資本）。

（4）表外信用管理評(píng)價(jià)類(lèi)。該類(lèi)設(shè)置2個(gè)指標(biāo)（X12-X13），為表外收入比率X12（表外收／銀行全部收入）；銀行墊款比率X13（銀行墊款／銀行表外業(yè)務(wù)擔(dān)保總額）。

按照多變量經(jīng)濟(jì)數(shù)據(jù)分析的要求，模型的評(píng)價(jià)方法要全面、系統(tǒng)地映射出對(duì)經(jīng)濟(jì)問(wèn)題的判斷，包括評(píng)價(jià)指標(biāo)要全面，模型選擇的權(quán)數(shù)要科學(xué)，能有效解決指標(biāo)的相關(guān)和信息重疊，評(píng)價(jià)的效果要可靠。本文運(yùn)用因子分析法綜合分析商業(yè)銀行信用管理績(jī)效，基于如下優(yōu)勢(shì)：（1）全面性。該方法只要滿(mǎn)足n>p的條件，變量個(gè)數(shù)可以很多，通過(guò)對(duì)數(shù)據(jù)空間的降維，在選擇了m個(gè)綜合因子后，仍有85％以上的數(shù)據(jù)信息量；（2）可比性。該方法中使用的數(shù)據(jù)都經(jīng)過(guò)標(biāo)準(zhǔn)化的無(wú)量綱處理，使指標(biāo)間具有可比性和可加性；（3）權(quán)數(shù)的科學(xué)性。綜合評(píng)價(jià)函數(shù)的權(quán)數(shù)是根據(jù)各綜合因子的方差貢獻(xiàn)率選擇，客觀合理。

我們對(duì)評(píng)價(jià)指標(biāo)進(jìn)行同趨勢(shì)轉(zhuǎn)化和標(biāo)準(zhǔn)化處理后進(jìn)行因子分析，計(jì)算相關(guān)陣R及特征值和特征向量，確定解釋綜合因子即m個(gè)綜合因子y1，y2，y3…ym，這m個(gè)綜合因子分別與評(píng)價(jià)變量構(gòu)成m個(gè)線形組合；

yi＝∑fjiXj

（1）fji為因子載荷矩陣的無(wú)素（j＝1，2，…p；i＝1，2，…m）；Xj為變量

我們選擇每個(gè)綜合因子yi的方差貢獻(xiàn)率ai作為權(quán)數(shù)，構(gòu)造綜合評(píng)價(jià)函數(shù)：

F＝aly1^+a2y2^+…+amym^（2）

其中yi^（i＝1，2，…m）為第i個(gè)綜合因子的得分。因此，式（2）就是商業(yè)銀行信用管理績(jī)效綜合評(píng)價(jià)函數(shù)。依據(jù)這個(gè)理論評(píng)價(jià)模型，我們利用因子分析，從13個(gè)評(píng)價(jià)指標(biāo)中，確定了m個(gè)主成分或綜合因子yi；將標(biāo)準(zhǔn)化的數(shù)據(jù)代人這m個(gè)綜合因子的線形組合（1）式中，即可計(jì)算出n個(gè)樣本在這m個(gè)綜合因子方面的得分yi^；最后利用商業(yè)銀行信用管理績(jī)效綜合評(píng)價(jià)函數(shù)（式2），計(jì)算出綜合評(píng)價(jià)得分F，我們通過(guò)對(duì)比較n個(gè)樣本的F綜合得分，即可評(píng)價(jià)出一個(gè)商業(yè)銀行在不同時(shí)期或多個(gè)商業(yè)銀行在同一時(shí)期信用管理績(jī)效水平。

二、中國(guó)商業(yè)銀行信用管理績(jī)效：實(shí)證檢驗(yàn)

本文以中國(guó)13個(gè)主要商業(yè)銀行為研究對(duì)象，運(yùn)用前面建立的理論模型進(jìn)行實(shí)證分析和檢驗(yàn)。但是，筆者在進(jìn)行實(shí)際調(diào)查和研究過(guò)程中了解到，我國(guó)商業(yè)銀行的表外信用業(yè)務(wù)發(fā)展緩慢，處于初級(jí)階段，主要是銀行保函、承兌業(yè)務(wù)、信用簽證等業(yè)務(wù)，雖然近幾年發(fā)展較快，但與資產(chǎn)業(yè)務(wù)相比規(guī)模較小。根據(jù)人民銀行《2002年貨幣政策執(zhí)行報(bào)告》，截至2002年末，我國(guó)票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)量占總貸款規(guī)模不到10％。因此，目前以我國(guó)商業(yè)銀行為例評(píng)價(jià)信用管理績(jī)效時(shí)，表外信用管理水平不會(huì)影響到整個(gè)商業(yè)銀行信用管理績(jī)效的評(píng)價(jià)結(jié)果。所以，本文在以我國(guó)13個(gè)主要商業(yè)銀行進(jìn)行實(shí)證分析時(shí)，在評(píng)價(jià)指標(biāo)的選取上，剔除了關(guān)于反映表外信用業(yè)務(wù)的2個(gè)指標(biāo)，以11個(gè)評(píng)價(jià)指標(biāo)進(jìn)行實(shí)證分析。下面本文以2001年我國(guó)13個(gè)主要商業(yè)銀行關(guān)于資產(chǎn)信用、負(fù)債信用、資本信用3個(gè)方面11個(gè)指標(biāo)，運(yùn)用前面理論評(píng)價(jià)模型的設(shè)計(jì)思路，進(jìn)行實(shí)證分析和檢驗(yàn)（由于篇幅有限文中省略原始數(shù)據(jù)）。

首先對(duì)數(shù)據(jù)進(jìn)行一致性調(diào)整，即將逆向指標(biāo)調(diào)整為正向指標(biāo)；同時(shí)，在進(jìn)行建模型前，對(duì)數(shù)據(jù)進(jìn)行無(wú)量綱化標(biāo)準(zhǔn)化處理，使分析的數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)化，便于計(jì)算和比較，保持模型的可靠性。為了驗(yàn)證本文采用因子分析方法進(jìn)行商業(yè)銀行信用管理績(jī)效評(píng)價(jià)的科學(xué)性，筆者將數(shù)據(jù)進(jìn)行標(biāo)準(zhǔn)化處理后，運(yùn)用KMO測(cè)度檢驗(yàn)變量相關(guān)矩陣，計(jì)算出這11個(gè)變量相關(guān)矩陣的KMO值為0.8121，變量之間共同度較強(qiáng)，適合進(jìn)行因子分析。因此，筆者運(yùn)用SPSS數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)分析軟件對(duì)經(jīng)過(guò)標(biāo)準(zhǔn)化后的數(shù)據(jù)進(jìn)行因子分析，我們得到因子分析后的TotalVarianceExplained（總方差解釋表）、RotatedComponentMalrix（進(jìn)行6次正交旋轉(zhuǎn)后的因子載荷矩陣）。