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隨著全球經濟一體化的發展和我國商業銀行股份制改革的不斷深入，銀行業賴以生存的環境和經營模式正發生著深刻的變化。面對復雜多變的市場環境，提升經營績效是商業銀行在市場競爭中取勝的關鍵。因而，分析影響商業銀行經營績效的因素，提升商業銀行經營績效，對于我國商業銀行在國際競爭中占領一席之地具有重要意義。

一、我國商業銀行經營績效及測量

商業銀行經營績效，是指在特定會計年度中，銀行參與全部市場活動所產生的最終成果，包括資產收益、權益受益等。為保證指標體系能科學、合理、系統、及時地評價商業銀行經營管理狀況，本文在總結國內外研究成果的基礎上，以商業銀行經營的安全性、流動性、營利性指標為基礎，加入對銀行經營的成長性和可持續性指標的考慮，遵循指標選取的系統性、靈敏性、規范性和可靠性原則，構建出四個層次的銀行業績評價體系，如表1所示。

由于構成商業銀行績效評價體系的指標是從不同角度對商業銀行經營效率的衡量，各指標之間可能存在信息重疊的情況，因而不能通過對各指標進行簡單的加權平均來計算商業銀行的績效狀況。本文將采用因子分析的方法，結合15家上市銀行2010年的經營數據，綜合評價商業銀行的績效狀況。

二、我國商業銀行經營績效影響因素分析

1.經濟發展狀況。銀行是國家的經濟命脈。而一個國家的銀行經營績效往往與該國的經濟發展情況息息相關。當經濟處于上升時期，國內投資活動增多，銀行貸款業務也相應的增加，由投資活動帶來的相關業務和中間業務也同時增加，銀行經營績效隨著國民經濟的上升而上升；相反，若國家經濟處于下降時期，由于國內經濟的不景氣，企業工廠倒閉，這些直接導致銀行業務量減少，銀行的部分貸款也成為呆壞賬，經營績效下降。因此，一個國家的銀行經營績效與該國經濟發展狀況正相關。

2.市場結構。貝恩在《產業組織》中提出了市場結構、市場行為、市場績效三者之間的關系，認為市場績效決定于市場行為，而市場行為又取決去市場結構。市場結構是指在特定的市場中，企業間在數量、份額、規模上的關系，以及由此決定的競爭形式。市場份額是影響市場結構最主要的因素。市場份額越大，壟斷程度越高，這些壟斷的廠商和企業可以憑借其規模優勢降低其成本，提高利潤水平，因此市場份額指標與市場績效存在正向相關關系。

3.銀行規模。科斯指出，企業可以通過采用內部一體化經營取代市場主體之間的交易，使其規模增大。但是，企業規模并不能無限擴張，因為企業的規模擴大會使得管理成本、員工監督成本等越來越大，當規模經濟產生的邊際收益等于規模擴大產生的邊際成本時,企業的規模便達到了最優。此理論對銀行這一特殊企業也適用。

4.公司治理。廣義的公司治理包括股權結構、資本結構、銀行體制、企業購并、公司控制權市場、產品市場競爭度、利益相關者的利益兼顧等。其中的股權結構可分為分散型股權結構和集中型股權結構兩種。集中型股權表明存在極少數的大股東持有銀行大部分的股份，大多數研究（Stiglitz,1985;Pound，1988；等）認為掌握大部分股權的大股東更具有監督和審查經營者決策的激勵以保護其投資，這樣便增強了對經營者決策的監督作用，同時對經營者在做投資決策時可能出現的道德風險起到了一定的防范作用，對銀行的高效率經營具有正向的激勵。

三、我國商業銀行經營績效影響因素實證研究

（一）樣本選取

本文選取浦發銀行、華夏銀行、民生銀行、招商銀行、南京銀行、興業銀行、北京銀行、農業銀行、交通銀行、工商銀行、光大銀行、建設銀行、中國銀行、中信銀行和寧波銀行等15家上市銀行2010年的經營數據作為樣本數據。數據均來源于新浪財經網各銀行公布的年報數據。

（二）模型構建與變量選擇

本文探討的是商業銀行經營績效的影響因素，因而將績效作為模型的被解釋變量。被解釋變量的樣本值由各銀行經營數據，代入上述績效評價體系中，采用因子分析的方法，并將各因子根據其貢獻率賦權后綜合所得。

對于解釋變量的選擇，綜合考慮指標的可獲得性和可量化性，本文選取資產份額、貸款份額、存款份額、分支機構總數和在職人員總數作為被解釋變量。

結合上述變量，構造多元回歸模型：D=β0+β1*CP+β2*LP+β3*SP+β4*II+β5*WP+ε

（三）實證結果

利用Eviews5.0對模型進行多元回歸分析，采用最小二乘法對模型進行回歸，所得結果如下表所示：

表2回歸結果顯示，D.W.值為1.67，大于1%水平的上界1.50，故模型不存在一階自相關性。而各參數的標準差均較小，且T檢驗值較大，說明解釋變量不存在多重共線性問題或共線性對結果無不良影響。模型可決系數R2值為0.73，調整后的R2值為0.604；方程總體線性顯著性檢驗的F值為5.27，大于F0.05（4，14）的值；且各解釋變量均在10%顯著性水平下通過t檢驗，說明模型的擬合度較好且線性關系在95%的置信水平下顯著成立。因此，該模型滿足回歸分析的基本假定，回歸方程的解釋性很強。

從檢驗結果中，我們得到的結論是：（1）市場結構方面，資產份額與銀行績效正相關，貸款份額和存款份額與銀行績效負相關。資產份額與銀行績效正相關，是因為商業銀行資產規模越大，越可以憑借規模優勢招攬業務、降低成本、提高盈利水平。但是由于我國商業銀行從事貸款業務時，盲目追求貸款規模，導致貸款中存在大量的可疑和損失貸款，大量貸款無法收回，增加了銀行的損失。另外，我國居民儲蓄大都為不定期存款，增加了銀行存款業務的管理成本。因此，我國商業銀行存貸款份額與績效成反比。（2）銀行規模方面，分支機構總數和在職員工總數均與銀行績效負相關。說明我國銀行規模已經超出規模經濟的界限，銀行業存在機構冗長，人員繁多的現象。

四、提高我國商業銀行經營績效的建議

1.優化銀行業的宏觀經濟環境。制定和完善相關各項法律法規，落實各項貨幣和利率政策，建立健全的銀行監督制度和信用制度，為銀行的發展提供良好的宏觀經濟環境。

2.完善商業銀行治理結構。針對我國目前商業銀行董事會和監事會職能較弱的現狀，我國應加強商業銀行的外部約束和監督，重視資本市場的“用腳投票”激勵制衡，提高外部監督對商業銀行經營者行為激勵的有效性。

3.提高貸款質量。商業銀行在經營貸款業務時，應該嚴格控制貸款質量，認真審核貸款人的信用等級和還款能力，做好貸款跟蹤和監察，降低不良貸款率，減少資產損失。

4.改善銀行管理體制，提高經營效率。我國銀行多為總行-分行-支行-網點的結構模式，這樣的結構無疑增加了銀行的管理成本，降低了銀行的效率，因此，我國商業銀行在管理體制上應該將管理結構扁平化，提高管理效率，節省管理成本。