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一、研究背景

在金融危機(jī)肆虐全球的2009年，中國能夠完成GDP增長8%的任務(wù)，在很大程度上是依賴于近10萬億元的貸款的投放，但這也造成了各大銀行資本充足率的一度告急。2010年三季度以來，國內(nèi)各大銀行普遍出現(xiàn)了資本充足率下降的現(xiàn)象，部分全國性股份制銀行也一度逼近了8%的紅線。面對2009年大量發(fā)放信貸所造成的資本充足率的下降，各大銀行都多次采取措施，多途徑融資，以使資本充足率達(dá)到監(jiān)管線以上。2010年，交通銀行通過A＋H股配股方案，補(bǔ)充核心資本；中行也通過發(fā)行A股可轉(zhuǎn)債，補(bǔ)充附屬資本；建行通過發(fā)行次級債券充實(shí)公司資本。2011年，農(nóng)業(yè)銀行完成了500億元次級債的發(fā)行，募集資金用于補(bǔ)充附屬資本。除此之外，民生銀行、興業(yè)銀行、浦發(fā)銀行等股份制銀行也多次進(jìn)行大規(guī)模的融資活動。

二、銀行資本金概述

資本充足率是衡量單個銀行及整個銀行體系穩(wěn)健性的最重要指標(biāo)，是抵御銀行風(fēng)險(xiǎn)的最后一道內(nèi)部防線。商業(yè)銀行的資本金由核心資本和附屬資本構(gòu)成，《新巴塞爾資本協(xié)議》規(guī)定核心資本充足率不得低于4%，資本充足率不得低于8%。核心資本在銀行資本中是最穩(wěn)定、質(zhì)量最高的部分，銀行可以長期占用用來吸收銀行在經(jīng)營管理中所產(chǎn)生的損失，是銀行的永久性資產(chǎn)。附屬資本中的長期次級債可以較為迅速的籌集資本已達(dá)到監(jiān)管的要求。但次級債券最終也是需要償還的，且其比例不得超過核心資本的50%，因而它只是解決銀行資本充足率不足問題的臨時性措施。

三、我國商業(yè)銀行資本充足率結(jié)構(gòu)存在的問題

(一)政府注資形成核心資本比重過大1998年，財(cái)政部發(fā)行2700億元特種國債注資四大國有商業(yè)銀行，使國有商業(yè)銀行的資本充足率在當(dāng)年基本達(dá)到了8%的最低要求。1999年以后，中央政府成立了信達(dá)、華融、長城和東方等四家資產(chǎn)管理公司，剝離了四大國有商行共1.4萬億元的不良貸款，解決了四大國有資本監(jiān)管不達(dá)標(biāo)的問題。之后，中央政府又多次通過中央?yún)R金向中國建行、工行和中行注資。提升了我國國有商業(yè)銀行的資本充足率，造成核心資本充足率過高的現(xiàn)狀。

(二)附屬資本不足就資本結(jié)構(gòu)而言，發(fā)達(dá)國家銀行平均都擁有占資本額50%以上的附屬資本，而我國的商業(yè)銀行遠(yuǎn)遠(yuǎn)達(dá)不到這個標(biāo)準(zhǔn)，特別是國有商業(yè)銀行，附屬資本金在總資本金中所占的比率更小。而附屬資本充足率不足的現(xiàn)狀，極大制約著抵抗風(fēng)險(xiǎn)能力和擴(kuò)張能力。

四、我國商業(yè)銀行資本金不足的原因分析

(一)對風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)識不足，資本管理技術(shù)欠缺我國銀行業(yè)在業(yè)務(wù)經(jīng)營和投資中，對銀行面臨的預(yù)期損失、非預(yù)期損失、極端損失尚沒有客觀量化分析，對于信用風(fēng)險(xiǎn)之外的市場風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、流動性風(fēng)險(xiǎn)更沒有足夠認(rèn)識，對于通過將風(fēng)險(xiǎn)量化作為成本定價(jià)轉(zhuǎn)移到預(yù)期損失、或者資本覆蓋非預(yù)期損失均處于初步研究階段。

(二)業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)不合理銀行業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)的不合理體現(xiàn)兩個方面。首先，信貸比重過大，貸款業(yè)務(wù)在我國商業(yè)銀行的資產(chǎn)業(yè)務(wù)中占據(jù)了約60%的比重。其次，中間業(yè)務(wù)發(fā)展滯后，數(shù)據(jù)顯示，目前我國上市銀行通過中間業(yè)務(wù)獲得的收入占營業(yè)收入的比重不到20%。

(三)盈利能力不足我國絕大多數(shù)股份制商業(yè)銀行的資產(chǎn)收益率與英國銀行業(yè)平均26%、美國銀行業(yè)平均20%的收益率相比相距甚遠(yuǎn)。2008年，南京銀行的資產(chǎn)收益率只有1.55%，但這卻在我國14所主要的商業(yè)銀行中位居榜首；可見，我國商業(yè)銀行運(yùn)用資產(chǎn)的效果有待進(jìn)一步提高。

五、改善資本充足率結(jié)構(gòu)相關(guān)建議

(一)從影響資本充足率的銀行自身經(jīng)營來看業(yè)務(wù)多元化、平衡發(fā)展。商業(yè)銀行需改變極度依賴信貸業(yè)務(wù)的經(jīng)營理念，大力發(fā)展中間業(yè)務(wù)、表外業(yè)務(wù)和零售業(yè)務(wù)等，向業(yè)務(wù)經(jīng)營向多元化、創(chuàng)新化發(fā)展，以拓寬自身盈利渠道，增強(qiáng)盈利能力。進(jìn)行資產(chǎn)證券化。資產(chǎn)證券化通過把風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重較高的貸款和其他資產(chǎn)轉(zhuǎn)化為現(xiàn)金，降低資產(chǎn)方的風(fēng)險(xiǎn)水平和加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)總額，從而降低對資本的要求，相應(yīng)提高資本充足率。

(二)從外部監(jiān)管方面來看加強(qiáng)監(jiān)管力度，控制銀行風(fēng)險(xiǎn)。《新巴塞爾協(xié)議》提出銀行監(jiān)管框架的三大支柱：最低資本充足率、外部監(jiān)管和市場約束。銀監(jiān)會應(yīng)依據(jù)不斷變化的經(jīng)濟(jì)形勢，出臺并適時調(diào)整相關(guān)法規(guī)條款，以推動商業(yè)銀行完善風(fēng)險(xiǎn)管理體系和控制機(jī)制，實(shí)現(xiàn)資本要求與風(fēng)險(xiǎn)水平和風(fēng)險(xiǎn)管理能力的密切配合，提高商業(yè)銀行抵御風(fēng)險(xiǎn)的能力。靈活制訂政策，留有調(diào)整空間。一方面鼓勵銀行做好自身的資本補(bǔ)充規(guī)劃和資本使用規(guī)劃，達(dá)到風(fēng)險(xiǎn)和收益的統(tǒng)一，另一方面通過對銀行進(jìn)行個別性指導(dǎo)，避免出現(xiàn)一刀切所帶來的整體性損失。