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一、商業(yè)銀行理財(cái)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估體系的構(gòu)建

(一)構(gòu)建商業(yè)銀行理財(cái)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估體系的原則

1．科學(xué)性。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估指標(biāo)體系必須建立在科學(xué)的基礎(chǔ)上，指標(biāo)概念必須明確，統(tǒng)計(jì)計(jì)算方法規(guī)范，指標(biāo)體系能較客觀真實(shí)地反映金融機(jī)構(gòu)理財(cái)風(fēng)險(xiǎn)狀況。

2．全面性。金融機(jī)構(gòu)理財(cái)業(yè)務(wù)有眾多風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)和風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)，構(gòu)建的指標(biāo)體系應(yīng)能全面反映理財(cái)業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)狀況。

3．發(fā)展性。理財(cái)業(yè)務(wù)創(chuàng)新不斷出現(xiàn)，隨之，風(fēng)險(xiǎn)狀況也不斷變化，指標(biāo)體系應(yīng)能反映理財(cái)業(yè)務(wù)最新的風(fēng)險(xiǎn)狀況。

4．可比性。各項(xiàng)指標(biāo)的含義、統(tǒng)計(jì)口徑、分類方法、計(jì)算公式，要力求規(guī)范化、標(biāo)準(zhǔn)化，不同金融機(jī)構(gòu)理財(cái)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估具有可比性。

5．可操作性。指標(biāo)選擇要考慮數(shù)據(jù)取得的難易程度、可靠性和成本，還要保證可以量化評(píng)估，特別是指標(biāo)體系應(yīng)該注意簡(jiǎn)單與復(fù)雜的平衡統(tǒng)一，應(yīng)在信息量表達(dá)盡量充分的前提下，選取較的指標(biāo)，避免相同或含義相近的變量重復(fù)出現(xiàn)。

(二)商業(yè)銀行理財(cái)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估指標(biāo)體系的構(gòu)建

1．風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估指標(biāo)設(shè)置理財(cái)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)定性因素較多，為避免主觀因素干擾，本文嘗試盡可能用可測(cè)的定量指標(biāo)來反映理財(cái)風(fēng)險(xiǎn)狀況，構(gòu)建的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估指標(biāo)體系包含一級(jí)指標(biāo)6個(gè)，二級(jí)指標(biāo)14個(gè)，分別從宏中觀和微觀角度考查理財(cái)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)情況。宏中觀指標(biāo)包括對(duì)貨幣政策及行業(yè)監(jiān)管的影響及系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)，微觀指標(biāo)涉及該機(jī)構(gòu)制度建設(shè)及執(zhí)行情況、產(chǎn)品設(shè)計(jì)研發(fā)、發(fā)行銷售、投資管理、核算分配和信息披露方面;具體指標(biāo)見下表:

2．指標(biāo)解釋和定義理財(cái)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理體系和內(nèi)部控制制度健全性和可操作性，是指制度是否覆蓋理財(cái)業(yè)務(wù)全過程(研發(fā)、定價(jià)、風(fēng)險(xiǎn)管理、銷售、資金管理運(yùn)用、賬務(wù)處理、收益分配、內(nèi)外部審核檢查、投訴及糾紛處置、應(yīng)急預(yù)案、信息披露等)，制度是否具有可操作性。制度執(zhí)行程度，指日常理財(cái)業(yè)務(wù)操作是否嚴(yán)格按制度執(zhí)行。獨(dú)立理財(cái)產(chǎn)品研發(fā)能力，用獨(dú)立開發(fā)產(chǎn)品/同期銷售理財(cái)產(chǎn)品總數(shù)表示。理財(cái)產(chǎn)品定價(jià)能力，用1/{∑ABS(各產(chǎn)品實(shí)際收益－產(chǎn)品預(yù)期平均收效)/產(chǎn)品發(fā)行數(shù)量}表示。理財(cái)人員專業(yè)素質(zhì)，用理財(cái)銷售人員每人每年平均培訓(xùn)小時(shí)數(shù)表示。

銷售過程規(guī)范程度，是指銷售過程是否合規(guī)、是否存在誤導(dǎo)及誘導(dǎo)客戶現(xiàn)象，客戶是否是目標(biāo)客戶、是否進(jìn)行了客戶風(fēng)險(xiǎn)承受力測(cè)評(píng)，是否簽訂了銷售合同、合同內(nèi)容是否完整(是否充分說明了產(chǎn)品各項(xiàng)特征及充分進(jìn)行了風(fēng)險(xiǎn)揭示)，是否定期向客戶提供賬單，賬單是否規(guī)范(列示資產(chǎn)變動(dòng)、收入費(fèi)用、期末資產(chǎn)估值等)，不得與儲(chǔ)蓄進(jìn)行強(qiáng)制性搭配銷售。按合同約定投資產(chǎn)品占比，用嚴(yán)格按合同約定選擇投資方向和投資工具的理財(cái)產(chǎn)品數(shù)/同期理財(cái)產(chǎn)品發(fā)行數(shù)表示。后續(xù)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)能力，用對(duì)相關(guān)市場(chǎng)的日常風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)指標(biāo)數(shù)量表示。應(yīng)急處置能力，用投資工具市場(chǎng)價(jià)格波動(dòng)較大時(shí)的緊急處置能力，以及突發(fā)事件應(yīng)急預(yù)案的可行性和實(shí)際執(zhí)行效果來衡量。

第三方托管產(chǎn)品占比=理財(cái)資金由第三方托管的理財(cái)產(chǎn)品數(shù)/同期發(fā)行的理財(cái)產(chǎn)品數(shù)。信息披露規(guī)范程度，用是否建立了完整的事前、事中、事后信息披露制度，實(shí)際操作是否符合信息披露的相關(guān)制度規(guī)定，信息披露場(chǎng)所和方式，是否最方便客戶知曉來衡量。敏感時(shí)間點(diǎn)產(chǎn)品占比=募集期在月末、季末的理財(cái)產(chǎn)品發(fā)行金額/同期理財(cái)產(chǎn)品發(fā)行總金額。對(duì)資本充足率的影響程度，用理財(cái)產(chǎn)品未納入表內(nèi)核算的資本充足率－理財(cái)產(chǎn)品納入表內(nèi)核算的資本充足率來衡量。風(fēng)險(xiǎn)擴(kuò)大倍數(shù)=涉及的銀證保市場(chǎng)個(gè)數(shù)*本行理財(cái)銷售額/本行資本凈額*該行系統(tǒng)重要性系數(shù)來衡量。其中，該行系統(tǒng)重要性系數(shù)可用該機(jī)構(gòu)資本規(guī)模占評(píng)價(jià)區(qū)域同類機(jī)構(gòu)資本總額的比重來計(jì)量。

3．指標(biāo)的取值和評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)理財(cái)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估指標(biāo)體系包含5個(gè)定性指標(biāo)和9個(gè)定量指標(biāo)，11個(gè)正向指標(biāo)和3個(gè)逆向指標(biāo)。各定量指標(biāo)可用該指標(biāo)的目標(biāo)值、期望值或行業(yè)(或該機(jī)構(gòu))近幾年平均值作為評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)。定性指標(biāo)可以采用德爾菲專家評(píng)價(jià)法進(jìn)行評(píng)價(jià)。

(三)商業(yè)銀行理財(cái)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估模型的構(gòu)建

理財(cái)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)具有一定的模糊性，且理財(cái)業(yè)務(wù)統(tǒng)計(jì)制度不健全，缺少完善的數(shù)據(jù)支持，很難通過計(jì)算精確地反映出來，用經(jīng)典計(jì)算方法是不太確切和科學(xué)的。為了能合理科學(xué)地評(píng)價(jià)理財(cái)業(yè)務(wù)的整體風(fēng)險(xiǎn)，我們采用軟計(jì)算中的模糊綜合評(píng)價(jià)方法進(jìn)行評(píng)價(jià)。模糊綜合評(píng)價(jià)方法是應(yīng)用模糊關(guān)系合成原理，用多個(gè)因素對(duì)被評(píng)事物隸屬等級(jí)狀況進(jìn)行綜合性評(píng)價(jià)的一種方法。

1．確定評(píng)價(jià)因素集各項(xiàng)需要評(píng)價(jià)的指標(biāo)集合稱為因素集，通常用字母U來表示，通常U為多級(jí)集合。此處即為前面構(gòu)建的理財(cái)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估指標(biāo)體系。

2．建立評(píng)價(jià)集本文對(duì)商業(yè)銀行理財(cái)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)價(jià)分為四個(gè)級(jí)別:低風(fēng)險(xiǎn)、較低風(fēng)險(xiǎn)、中度風(fēng)險(xiǎn)、較高風(fēng)險(xiǎn)和高風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)其中任一指標(biāo)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)均使用這五個(gè)風(fēng)險(xiǎn)級(jí)別來衡量。因此，建立的評(píng)價(jià)集為V={v1，v2，v3，v4，v5}。式中，v1為低風(fēng)險(xiǎn)，v2為較低風(fēng)險(xiǎn)，v3為中度風(fēng)險(xiǎn)，v4為較高風(fēng)險(xiǎn)，v5為高風(fēng)險(xiǎn)。為便于定量計(jì)算，對(duì)評(píng)價(jià)分別賦值為;低風(fēng)險(xiǎn)為1，較低風(fēng)險(xiǎn)為2，中度風(fēng)險(xiǎn)為3，較高風(fēng)險(xiǎn)為4，高風(fēng)

3．建立隸屬度矩陣隸屬度矩陣表明因素uij對(duì)評(píng)語集V的隸屬度，若有n個(gè)一級(jí)指標(biāo)，一級(jí)指標(biāo)包含m個(gè)二級(jí)指標(biāo)，共有t個(gè)評(píng)語等級(jí)，則隸屬度矩陣R可以表示為:

4．建立權(quán)重集一般來說，U中各個(gè)風(fēng)險(xiǎn)影響因素的重要程度不盡相同，對(duì)各因素應(yīng)賦予相應(yīng)的權(quán)數(shù)，由各權(quán)數(shù)組成的集合為權(quán)重集，用字母W表示:確定權(quán)重的方法有很多種，本文選用層次分析法確定指標(biāo)的權(quán)重。按照指標(biāo)層次，根據(jù)九九比率標(biāo)度法，通過兩兩比較，確定層次中各指標(biāo)相對(duì)于上一層次指標(biāo)的相對(duì)重要性，構(gòu)造出兩兩比較判斷矩陣，然后對(duì)判斷矩陣進(jìn)行歸一化處理，得權(quán)重矩陣W。為保證判斷矩陣及特征向量的可靠性和一致性，需要通過一致性指標(biāo)CI和隨機(jī)一致性比率CR對(duì)其進(jìn)行一致性檢驗(yàn)。

5．進(jìn)行多級(jí)模糊綜合評(píng)價(jià)在評(píng)價(jià)時(shí)為了綜合考慮全部因素影響，需作多級(jí)模糊綜合評(píng)價(jià)，即從最底層開始，逐層上移。首先，進(jìn)行一級(jí)模糊綜合評(píng)價(jià)。由評(píng)價(jià)因素的權(quán)向量Wi和隸屬度向量Ri可計(jì)算得一級(jí)指標(biāo)對(duì)V的隸性向量B

二、商業(yè)銀行理財(cái)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估體系的運(yùn)用—以某商業(yè)銀行為例

運(yùn)用以上確定的研究方法，本文以某商業(yè)銀行為例，對(duì)其理財(cái)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估。

(一)確定隸屬矩陣R(二)確定指標(biāo)權(quán)重W通過一致性檢驗(yàn)的指標(biāo)權(quán)重如下:(三)模糊綜合評(píng)價(jià)(四)綜合評(píng)價(jià)結(jié)果其最終風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)值為1．793，說明該商業(yè)銀行理財(cái)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)較低。四、結(jié)論建立的指標(biāo)體系以及運(yùn)用模糊綜合評(píng)價(jià)法所得評(píng)價(jià)結(jié)果跟現(xiàn)實(shí)情況還是比較吻合的，達(dá)到了較好的分析效果。此外，通過該項(xiàng)分析，還能得出商業(yè)銀行各種具體風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的風(fēng)險(xiǎn)程度，有利于商業(yè)銀行改善風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制，監(jiān)管部門也可以據(jù)此進(jìn)行重點(diǎn)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)和控制。

作者：楊曉莉單位：中國人民銀行煙臺(tái)市中心支行