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摘要：

商業銀行外部治理主要包括外部監管、法律環境、信息披露、政府行為和市場競爭等五個方面，本文主要從其中的一個方面即法律環境的角度出發，來研究外部治理對商業銀行經營績效的影響,然后對我國現行的法律制度環境存在的問題進行了分析。

關鍵詞：

外部治理；法律環境；經營績效

一、引言

公司治理不僅包括內部治理還包括外部治理，商業銀行的運行和管理不僅可以通過股東大會、董事會、監事會和高級管理層等內部治理機制發揮作用，還可以通過外部監管、法律環境、以及市場競爭等外部治理機制發揮作用，外部治理是公司治理非常重要的一個方面，它是內部治理的前提和條件，內部治理只有在符合外部治理要求的基礎上才能發揮應有的作用；同時內部治理是安排，外部治理通過作用于內部治理來影響公司治理。外部治理和內部治理共同作用使得商業銀行的經營和管理發揮效用。另外不同國家由于其面臨的社會制度不一樣，其外部治理的復雜程度也會不一，比如說美國等西方國家大多是私有制經濟，企業為個人所有，國家較少干預，外部治理較為簡單，而我們國家由于生產資料全民所有，存在較多的國有控股公司，尤其是在銀行業，國有股權占絕大部分，商業銀行的外部治理較為復雜，本文主要從法律制度環境這一外部治理因素角度出發來研究其對我國商業銀行經營績效的影響。

二、我國的法律制度環境對商業銀行經營績效的影響分析

現代的商業活動都離不開法律制度，法律制度就是指一種強制性的全力保障制度，它是現代市場經濟體系正常運行的基礎，如果缺乏一套特有的法律制度體系，現代經濟形態的市場制度可能就不會存在。法律制度在商業銀行的公司治理中作為一種正式而且重要的外部制度安排的形式存在，主要起著配置商業銀行權力，協調商業銀行利益沖突，解決可能存在的利益糾紛，激勵市場主體的行為等作用。認為法律制度主要通過政治和適應性兩個方面的渠道來對經濟發展產生影響，同樣的我們用法律淵源來解釋法律制度對商業銀行公司治理的影響。首先是政治渠道，政治渠道也就是說關注國家權力的大小，一個國家的法律制度對國家利益和個人利益的優先程度以及國家法律制度對企業合同條款的保護程度。如果這個國家的法律制度優先保護個人利益，并且對企業合同條款全力保護，那么我們就認為這個國的法律體系可以給商業銀行公司治理的外部治理提供一個較好的法律環境，反之就會阻礙商業銀行公司治理的正常運行。其次是適應性渠道，法律的適應性是指法律條款的規定對經濟環境變化的應對能力以及對經濟活動中的調節能力，如果一個國家的法律規定能很好的應對經濟中的變化條件并且能很好的適應經濟合同條款的要求，那么該國的法律體系就有利于解決商業銀行公司治理中的各種問題，即該國的法律制度具有較強的適應性。反之則會阻礙商業銀行公司治理的進行，即該國的法律制度的適應性較差。法律體系的適應性渠道在經濟體制轉軌的國家尤為突出。

具體說來法律制度對商業銀行公司治理的影響主要可以分為兩個方面的因素，即法律體系和司法效率，一方面需要有良好且完善的法律體系來保證市場機制的正常發揮；另一方面也需要有較高的司法效率使得法律規則得到落實，市場機制高效運轉，兩者相輔相成，缺一不可。

（一）法律體系公司治理是研究企業權力安排的一門科學，法律體系作為一種正式性的制度安排可以對公司治理的有效運作發揮激勵約束、協調利益沖突、配置權利、減少摩擦、促成合作、外部性內在化等作用。法律體系的合理性和完善性對商業銀行公司治理的運作效率有著直接的影響，也可以降低商業銀行規約經營的可能性。而商業銀行公司治理的法律體系主要包括外部法律體系和內部法律體系，外部法律體系主要是指有關商業銀行公司治理的法律法規的制定，包括法律制度是否健全，是否對投資者的利益進行保護；內部法律體系主要是指公司的各種章程，內部管理控制制度以及經營管理理念等，股東大會、董事會、監事會各自充分發揮自己的作用，按照公司制度規定履行自己的職責是搞好公司治理的關鍵，而對股東權益尤其是中小股東權益的保護，主要依靠法律體系來進行保障。另外由于我國商業銀行普遍存在國有股份占較大比例的問題，目前不可能從股權結構的角度得以根本解決，因此可以通過在強調和加強董事會、監事會和股東大會的基本職能的基礎上同時制度，同時尤其注意關注制止大股東與銀行的關聯交易，加大對大股東關聯交易的懲罰力度及監控程度，增加這種關聯交易索要承擔的法律后果，真正落實回避政策，另外引入境內外機構投資者參與公司治理等加強我國商業銀行公司治理水平的方式都需要法律制度的配合，來加以強制推動。

（二）司法效率司法效率主要是指司法機關執行法律法規的情況，完善公司治理的法律環境不僅需要完善法律規定，而且還需要高效的執法體系來執行相關的法律條文。低司法執行都會嚴重影響商業銀行的公司治理。法律法規若沒有司法機關的實際執行力就是一紙空文，沒有任何意義，缺乏法律效力的法律法規將不會引導商業銀行規范有序地運行，司法的執行效率受主要受司法執行者的素質以及司法本身的公正性兩個方面的因素影響，兩者中任何一方面的缺失都會嚴重影響商業銀行的公司治理。法律體系的復雜不僅在于法律條文的制定，更在于法律法規的執行，法律體系的改革也必須同時將法律法規的完善性和法律法規的執行機制兩個方面的因素考慮進去。司法效率是法律體系的保障，法律體系是司法效率的基礎，二者缺一不可。成熟的市場經濟是法律制度健全完善的經濟，它可以保護銀行利益相關者的利益不受侵害，同時懲罰侵害他人利益的行為，維持銀行業的正常高效地運轉，實現資源的優化配置。

三、我國法律制度存在的問題

法律制度是經濟正常運行的基礎，是股東利益及其他利益相關者利益的保障，我國現階段的法律體系還存在很多的不足，主要在于對商業銀行利益相關者的利益保護方面，一方面對利益相關者進行保護的法律規定完善程度還很欠缺，另一方面法律制度的執行效率較為低下，存在較多尋租等腐敗現象，同時社會也很低，經濟活動還不能很好的按秩序運行，需要國家進行較多的干預。

（一）對股東的權益保護不充分我國公司治理的相關法律中對股東權益的保護不足，股東的某些訴訟權力雖然有相關的法律規定，但是卻沒有具體的可操作的保障程序；另外公司的董事或總經理違背自己的義務損害到股東的權益時責任的追究只有少數的條款規定，但是并沒有相關的法律規定將利益機制與股東聯系起來，股東和投資者因經理人的違法行為而遭受的損失并不會得到相應的賠償；實踐中，法院在受理董事或經理侵害股東權益的案件時常常因為找不到相應的法律依據以至于無法保護股東的實際權益，甚至還有的案例法院由于缺乏相關的法律條款而無法受理。

（二）外部利益相關者的保護不足債權人作為企業非常重要的外部利益相關者，他們的權益保護相當缺乏，在商業銀行逐漸趨向以發行次級債券和的方式進行融資的情況下，債權人治理對于商業銀行公司治理的作用是非常重要的，債權人具有較強的監督銀行管理者和股東行為的合法性合理性的動機，隨著銀行發行債券主動融資的地位越來越強大，債權人外部治理的作用也越來越明顯，但是在我國的法律體系中對于債權人清償以及債權人對債務人公司治理的參與程度都有嚴格的限制，以至于債權人沒有發揮他們的治理作用。另外我國商業銀行法律規定對消費者保護和其他社會公眾利益的保護也存在很大的不足。

參考文獻：

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[4]姜寶軍.中國上市商業銀行公司治理機制研究[D].西北農林科技大學,2009.

作者：高一帆 單位：湖南天驕舞校