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第一篇：政府與商業銀行管理關系研究

摘要：

我國金融體系的核心是銀行業，隨著我國經濟的發展和采取了對外開放的政策，銀行業處于向上發展的趨勢，我國銀行業的競爭變得越來激烈，金融創新的速度十分快速，加快了金融國際化的步伐。政府具有雙重的身份，但是這種身份也給銀行的監管以及商業銀行的秩序帶來了一定的負面影響，政府對于銀行的行政管理存在一定的干預，因此，本文將研究政府對于商業銀行的管理關系，這對于弱化政府的行政干預，提高銀行的效率具有重大意義。

關鍵詞：

政府；商業銀行；管理關系

商業銀行是中國金融業的主體，關系到國民經濟的發展。他們吸收了大量的居民儲蓄，在中國經濟發展中，是主要的資金供應者。政府既是商業銀行的公共管理者，還是他的所有者。因此，兩者有著密切的關系，倘若銀行的利益與政府的目標不相同時，甚至發生沖突的時候，政府就會在犧牲銀行利益而保存政府的目標。政府對于商業銀行的管理發展到干預的狀態，使商業銀行失去了自身的獨立性。因此，研究政府對于商業銀行的管理關系，這對于弱化政府的行政干預，提高銀行的效率具有重大意義。首先，有利于促進政府職能的轉變，提高商業銀行的獨立性，提高金融效率。其次，有利于政府通過股權管理商業銀行。

一、商業銀行發展過程中政府與市場的關系

1、相互制約和平衡

中國商業銀行的發展，應當結合自己的實際情況，充分地研究我國商業銀行的發展趨勢，靈活運用西方國家的經驗，這樣才能夠促進我國商業銀行的不斷發展。我國政府對于商業銀行的發展起著推動的作用。在最初，商業銀行的發展面臨著很高的風險，政府為了推動它的發展，進行了投資。但是，隨著商業銀行迅速發展，政府的缺點開始顯現出來，政府主導型的商業銀行發展模式阻礙了城市商業銀行的發展。

2、政府直接主導——市場與政府的良性互動

政府應當轉變職能，對于商業銀行的發展，政府不應當采用直接主導的方式，而是應當充分發揮市場導向和推動作用，提高商業銀行的獨立性，從而提高金融效率。比如說，政府可以在以下幾個方面進行改變：

（1）減少政府對于商業銀行的干預，充分發揮市場的作用

（2）為商業銀行的發展營造良好的、寬松的政策環境

（3）創建存款保險制度。如今，政府在經濟社會中有著舉足輕重的作用，政府倘若管的過多、過死，就會阻礙商業銀行的發展，因此，必須準確定位政府與商業銀行的管理關系，這對于商業銀行的可持續發展意義深遠。

二、政府對商業銀行管理的必要性

1、保證金融體系和金融秩序的穩定

良好的金融體系促進經濟的增長，可以使資源得到充分的利用，但是，有缺陷的金融體系會阻礙國家經濟的發展。商業銀行以存款、貸款以及結算為主要從事的任務，他可以彌補市場的缺陷，降低了人們交易的成本，促進了國家資金的流動。但是，商業銀行面臨著匯率風險、市場風險以及管理風險等等，都會嚴重影響到整個銀行體系，阻礙社會經濟的發展。因此，需要政府采取一定的措施，并且以公共管理者的身份對商業銀行進行宏觀調控和監督管理，保證商業銀行的體系安全。良好的金融秩序是保證金融安全的重要因素，銀行應當堅持公平競爭，反對惡性競爭，如果銀行業市場失靈，其帶來的后果將會比其他的行業更加嚴重，因此，僅僅依靠市場是不可能降低金融恐慌的，必須通過政府的監管白能夠維持好金融體系和安全。

2、保證商業銀行資產的安全和增值

我國的金融秩序不僅需要政府的監管，它還需要政府以所有者的身份參與到管理中。國有商業銀行的所有權政府是商業銀行的委托人，是屬于所有人民的，政府與銀行經營管理者追求的經營目標是不一樣的，不僅如此，銀行的管理者和政府之間的信息不一致，政府的信息缺乏，因此阻礙了商業銀行的發展。因此，政府應當采用合適的方法對商業銀行進行監管，保證商業銀行資產的安全和增值。

三、政府對商業銀行管理的內容和方式

大多數國家的共有銀行，國家就是銀行的股東，需要遵守法律法規，國有商業銀行的性質是商業銀行，因此，政府在對國有商業銀行的管理中，不僅包括金融體系的管理，還有很多管理內容。政府對于商業銀行的管理有以下內容：首先是對金融秩序的管理。政府是以公共管理者的身份對商業銀行進行管理的，通過政府的有效管理可以消除金融風險，保證金融體系的安全，提高金融的效率。這一目標的實現，需要政府進行宏觀調控，采用運行監管以及構建良好的法制環境。其次是業務營運活動的監管。政府對銀行的管理范圍是受到限制的，主要是有關證券投資等領域；在經濟環境不斷變化的情況下，政府會對銀行的風險進行有效的控制，即分散風險。將雞蛋放在不同的籃子里面。政府還會構建完善的法律法規，因為公正、公開的市場經濟是進行金融監管的重要因素，健全的法律框架反過來也會建立一個透明的監管環境。政府對國有銀行的管理主要是通過股權管理實現的，政府對國有商業銀行的管理涉及到商業銀行的決策系統、執行系統和監督系統。政府對于商業銀行的管理內容多種多樣，包括預防性監管、應急監管和退出監管等等。政府對金融體系和秩序的管理方式主要有多種多樣的監管模式，包括一元化監管模式和多元化監管模式和跨國化監管模式。

四、改進我國政府對商業銀行管理了的建議

我國經濟的發展，離不開政府和銀行的共同努力，政府的公共管理職能和所有者的職能是有區別的，改進我國政府對國有商業銀行的管理需要重新定位政府職能，弱化政府對商業銀行的干預，理順政府對商業銀行的管理關系，增強政府的服務，提高商業銀行的自主性和獨立性，政府應當充分發揮引導作用，制定相關的政策，促進資源的合理配置。其次，加強商業銀行的公司治理。公司治理存在問題會導致商業銀行的經營績效差，并且帶來大量風險。五、

五、總結

銀行和政府之間應當理順彼此的關系，由于事物是在矛盾中變化和發展的，我國商業銀行在運作中有著非常復雜的關系，彼此聯系和發生作用。商業銀行正面臨著緊要時期，這關系到他們的發展，在這過程中，政府對于商業銀行有著很大的影響。因此，只有改進我國政府鬼商業銀行的管理，才能有效提高金融效率和安全性。(作者單位：沈陽師范大學)

參考文獻：

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[2]黃建軍.我國城市商業銀行與地方政府關系[J]財經科學，2010（05）

[3]錢先航.官員任期、政治關聯與城市商業銀行的貸款投放[J]經濟科學，2012（05）

[4]盛東華，國有商業銀行改革的新思路，經濟研究參考，2003（63）

作者:楊帥 單位:沈陽師范大學

第二篇：商業銀行應用軟件管理研究

摘要：

社會的發展與進步,帶動了我國經濟實力的全面提升,金融市場變得愈發成熟,商業銀行的數量在不斷增加。新時期,商業銀行的運作,必須借助計算機技術與網絡平臺來予以支撐,商業銀行專用的應用軟件逐漸得到應用。對于商業銀行來說,應用軟件扮演著重要的角色,軟件的穩定性與安全性非常關鍵。現階段,由于應用軟件還存在著諸多的缺陷,對商業銀行的實際運作受到嚴重威脅,強化軟件的缺陷管理非常重要。為此,本文就商業銀行應用軟件缺陷管理進行了分析與研究。

關鍵詞：

商業銀行;應用軟件;缺陷;管理 

商業銀行是相對于央行、投行而提出的,其以營利為目的,主營多元化的金融資產、多元化的金融負債籌集資金等,屬于現代社會的重要金融機構。請在商業銀行的實際運作過程中,主要的業務有公眾或企業等的存款、貸款、票據貼現等,旨在滿足社會各個領域對金融的需求,屬于儲蓄機構。商業銀行在運作過程中所受理的業務會產生大量的數據與信息,應用軟件扮演著關鍵的角色,在軟件系統中富含有大量的數據與信息。為了保證商業銀行信息的安全性,應及時彌補應用軟件的缺陷,強化缺陷管理是當前面臨的關鍵問題。

一、商業銀行應用軟件缺陷概述

科學技術與信息技術的不斷革新,商業銀行的應用軟件系統得到了不斷的革新與升級,旨在為商業銀行業務的有效運作提供保障,是當前業務管理的重要工具。在商業銀行運作的過程中,應用軟件會存在一定的缺陷,軟件缺陷就代表是軟件在實施過程中的“副產品”[1],缺陷使得整個軟件系統的穩定與安全系數逐漸降低,無法滿足用戶的需要,嚴重影響著軟件的質量。商業銀行主營金融類業務,一個數據出現差錯或泄露可能就會為銀行帶來嚴重的損失,可見,應用軟件損失對于商業銀行來說是一項重大的考驗。與此同時,商業銀行的數量在不斷增加,行業間的競爭變得愈發激烈,一些金融機構為了陷害競爭對手,選擇一些違規違法的操作,窺探商業銀行的機密性文件成為時下最為常見的手段,對于金融行業來說是一項挑戰。軟件的缺陷會為軟件后續的應用埋下后患,潛在的缺陷與隱患,會使得軟件的應用質量無法得到保證,影響著商業銀行的切身利益[2]。因此,在開展銀行應用軟件開發時,必須充分考慮各項元素,科學鑒別與采納有助于軟件品質完善的建議,及時對可能存在的隱患進行監督與跟蹤,可能一些潛在的錯誤就會對商業銀行構成嚴重的經濟威脅。嚴格對待軟件應用過程中的每一個觀點與問題,強化軟件缺陷管理,將安全隱患與漏洞降低最低,進而提高軟件應用的實效性[3]。

二、商業銀行應用軟件缺陷管理的重要目標

在商業銀行應用軟件系統運行的過程中,由于受到多種因素的影響,使得銀行的應用軟件出現缺陷,這些缺陷的產生,導致銀行的重要金融信息面臨著被窺探的危險。為保證商業銀行運作的安全性,必須制定合理的管理目標,及時發現與找出缺陷,并將缺陷排除在外,提高軟件的質量,是當前的首要任務。在目標制定上,通常可分為三個方面:第一,為了增強商業銀行的運行質量,必須及時發現應用軟件中所存在的一系列缺陷,及時發現所有的缺陷,并根據缺陷的實際情況,及時進行解決與摒棄。若想提高缺陷管理水平,必須盡量找出全部的缺陷,以為后續缺陷的解決提供重要前提。第二,為了避免缺陷的發生,前期應建立一個缺陷管理系統,該系統能對所有的缺陷進行收集,并對缺陷進行分析、統計與排除,且為了降低缺陷的發生概率,應強化對缺陷的預防,制定缺陷管理的詳細流程。此外,應加強對軟件缺陷的及時測試,針對測試結果來提出相應的調整與修改方案,利于商業銀行相關業務的高效開展,增強業務信息制定的可靠性與穩定性。第三,缺陷相關數據與信息收集完畢后,應及時開展統計與分析工作,對缺陷出現的主要原因、情況與類型等進行識別,根據缺陷類型提出相應的處理措施與意見,通過積極的措施處理保證此類型的缺陷不會再次出現,也是做好缺陷預防的有效方式。

三、商業銀行應用軟件缺陷管理措施

(一)加強對應用軟件的升級與安全防護

對于商業銀行來說,其最未關注的當屬軟件的安全性問題,保證軟件具備高度的安全性與穩定性是基本要求。因此,應加強對原有應用軟件的升級與防護,在商業銀行內部設置應用軟件專業維護小組,維護小組必須定期對軟件進行管理與維護,能對缺陷問題做到預測與防護,以避免缺陷與漏洞的產生,最終影響商業銀行系統運行的安全性。技術員應具備最新的計算機操作技術與軟件安全維護技術,加強對計算機網絡安全的維護,禁止軟件系統被破壞而影響商業銀行信息的安全。

(二)及時了解軟件的缺陷類型

若想實現對缺陷的有效管理,必須對軟件的缺陷類型分析與掌握,對缺陷有了明確的了解,才能為缺陷管理提供前提條件。通過對缺陷類型的分析,能及時找尋出哪一種缺陷發生的概率高,對發生頻率高的缺陷進行針對性的預防與排除。同時,前期做好軟件開發工作,加強軟件開發的管理,及時了解其在開發階段所存在的問題,利于降低缺陷的發生概率。通過對缺陷的合理化分類,分類后重要的缺陷得到控制,會讓整個應用軟件的質量得以提高,以保證商業銀行的運行質量與安全性。為了幫助缺陷更好的分類,可設定缺陷分類標準,包含來源、嚴重程度以及緊急程度。此外,還應強化對缺陷生命周期的控制,且其生命周期主要分為初始狀態、修改狀態、驗證狀態、關閉狀態、刪除狀態和延期狀態l4]。憑借生命周期來對整個缺陷的生命與存在狀態進行透視,直至最終解決缺陷問題。

(三)加強對缺陷的測試力度

為了提高缺陷管理水平,應加強對缺陷的測試力度,做到最早發現、最快處理,降低缺陷所產生的危險系數。首先,應強化程序員的自測,采取交叉式測試的方式,以避免作弊,保證缺陷管理的嚴謹性。其次,應加強對缺陷測試團隊的專業性建設,提高測試員的專業水平,打造一支高素質、職業性的技術性隊伍,能為測試工作的開展奠定重要基礎。缺陷管理工作的開展,應加大測試力度,注重設計人員、程序員與測試人員間的交流,及時對相關的信息進行反饋,是測試信息的公開化,利于缺陷問題的處理。測試完畢后,會產生大量的測試文檔、缺陷類型、數據以及圖表等,開展專家會審,就缺陷問題展開一系列的研究與布置[5]。

(四)加大對缺陷跟蹤軟件的應用力度

為了降低缺陷所帶來的損失,必須對商業銀行應用軟件的缺陷開展實時的跟蹤與管理,運用缺陷跟蹤軟件來開展管理,實現對軟件運行情況的全程監控。在缺陷跟蹤軟件的應用方面,應結合實際的軟件應用情況,開發與研制合理的軟件類型,如基于Notes開發缺陷跟蹤管理軟件。缺陷跟蹤軟件的應用,必須能及時將缺陷記錄下來,可實現缺陷的查詢與檢索,更要滿足報表統計的功能,然后將所跟蹤與監督到的缺陷信息傳遞給測試人員,利于缺陷的及時發現。

四、結束語

綜上所述,應用軟件是商業銀行運作的重要系統部分,主要負責整個銀行各項業務的運行,對軟件的功能要求很高,且挑戰巨大。為了實現商業銀行的健康發展,應加強對應用軟件缺陷的嚴格管理,增強應用軟件系統的穩定性與安全性,以實現加密性設置,避免信息泄露或被竊取,保證諸多機密性信息不被窺探,是對應用軟件的重要要求。

參考文獻：

[1]林強東商業銀行軟件項目外包風險分析及應對田.中國金融電腦,2013,09:74一77.

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[4]胡鳳翔.基于風險管理的商業銀行軟件項目研究田.電子技術與軟件工程,2013,份%.

[5]閏靜.商業銀行軟件項目風險管理策略探討毋信息通信,201劃:5277

作者:阮強 單位:上海浦東發展銀行

第三篇：商業銀行成本費用管理研究

摘要：

加強成本費用管理是銀行增加利潤的一個重要措施，因此加強銀行成本費用管理至關重要。本文主要分析了商業銀行成本費用管理存在的問題，并提出了相應的解決對策。

關鍵詞：

商業銀行；成本費用；經營成本

商業銀行要想實現自身的可持續發展，首先必須要重視項目的經濟效益，一個項目最終結果的好壞很大程度上取決于成本管理的有效性。成本管理與成本控制是保證企業行為規范的重要依據。商業銀行成本管理是圍繞銀行在業務經營過程中支付的各項利息、費用而進行的計劃、核算、分析、控制行為的總稱。銀行成本管理是銀行經營過程中一個必不可少的過程，是銀行發展下去的一個重要管理方法。

一、商業銀行成本費用管理存在的問題

1.銀行經營成本過高

銀行的經營成本主要包括以下幾個方面：主要包括費用，稅金，用戶存款利息，貸款回收成本費用等。主要的辦公費有工資水電費、辦公用品、各項資產折舊等等。銀行的經營成本隨著社會發展，人力資源的成本提高以及社會各家銀行競爭日益加劇，經營成本過高，要想更加長遠地發展，銀行就必須要嚴格控制商業銀行的成本因素，從費用、稅金、用戶存款利息、貸款回收成本等幾個方面控制好成本才能在這個競爭中獲得生存。

2.部門網點成本費用過高

網點是商業銀行最重要的競爭優勢和最有效的發展資源，長期以來，增設機構，拓展網點，似乎有了機構，占了“地盤”，財源便滾滾而來，存款會直線上升，效益會成倍增加。為此，各行便見縫插針，爭設網點。盡管存款會隨水漲船高，但經濟效益卻向下滑坡。并非每家網點的利潤都達到預期值，很多網點面臨著關閉的危險。

3.信息化平臺的落后

從金融信息化投資方銀行金融機構來說，我國銀行業金融信息化建設所處階段水平仍相對較低，對信息技術的應用層次水平也處于較低水平，從而制約了銀行金融創新能力的提升。從金融信息化產品與服務的提供商方面來看，行業競爭比較激烈，除了部分細分市場如某些硬件設備提供商如ATM制造提供商方面市場出現壟斷競爭之外，其他行業的競爭仍相當激烈，市場集中度有待提高。但由于外資在多個領域均具有較大的市場占有優勢，而國內銀行的品牌知名度以及服務技術水平尚難與大型跨國銀行相提并論，也是導致商業銀行信息化水平落后的主要因素。

4.缺乏全面成本管理運行機制

商業銀行建立和完善全面成本管理工作機制是建立現代化商業銀行的要求。全面成本管理作為一項系統工程，涉及銀行經營管理的各個環節。商業銀行目前處于全面成本管理運行機制的初級階段，對財務系統和核算系統有一定的研究，但是成本管理系統還存在相當大的漏洞。商業銀行成本費用的管理過程中沒有明確確認成本責任中心制度，不能達到成本責任中心確認與現行組織結構相適應的要求。其次，沒有將核算會計體系轉化為管理會計體系。同時增加部門、客戶等標識不能滿足全面成本管理的需求。同時在制定內部轉移價格的時候對基準利率的確定都是沒有確立出明確的原則和標準。

二、加強商業銀行成本費用的管理對策

1.降低經營成本

財務部要在經營中對成本支出進行定量分析，避免各項成本支出超過預算值。財務部與此同時還應該將這項方法落實到業務部門。具體落實到產品和客戶，所以銀行應該向推行單一的成本管理變成全行的每個部門崗位轉變的方案，形成全面成本管理意識。銀行的人員結構也需要調整,減少不合理支出。可以多聘用勞務工用來減少工資開支。占用了大量的資源的正式員工應該得到最大化的利用。成本管理必須與績效進行掛鉤，業務部門經營性支出大量的費用由部門承擔，考核績效標準不僅要重視利潤指標，而且對成本管理也要更加重視。

2.合理增開網點短期內，金融機構將閑置

資金上存實現了風險可控，通過拆借，也獲取了較多收益。但從長期看，可用信貸資金的外流和沉淀對經濟發展十分不利，而不佳的經濟環境必將反過來擠壓銀行業的盈利空間，形成經濟金融相互制約、共同衰退的惡性循環，最終銀行業的發展將難以為繼。顯然，要讓銀行長足發展，必須想方設法提高信貸資金的利用效率。同時商業銀行應將資金投放到盈利能力更強、風險更小的外地項目也是一種不錯的方法。

3.加強銀行信息化建設

息化建設應納入整個商業銀行的戰略范疇。要將管理學的研究方法、理論及其成果應用于信息化建設之中，結合組織管理文化及思維方式，在組織管理信息化的應用中，從組織的戰略管理、組織管理和資源應用方面來推進信息化建設。當前以及長遠的任務是普及商業銀行信息化知識，提高信息化水平。要做好信息化建設的戰略和規劃研究，研究確定商業銀行信息化發展目標和建設方案，加快信息化重點建設項目的實施，采取投入少、成本低、簡易實用、貼近客戶的方式，積極探索信息化建設的有效途徑和發展之路。

4.實施全面成本管理運行機制

商業銀行開展成本管理，必須建立一套全面的體系來保障全面成本管理的運行，包含組織體系、責任體系、報表體系的考核體系等。首要，完善全組織體系以及配套設施。在各個部門和分支機構設立成本管理員的崗位，建立業務核算方式，使全面成本管理由財務部門管理轉變成為財務部門牽頭各個部門均參與的模式。其次商業銀行必須兼顧責任業績考核將目標轉化為責任成本，使成本控制更加有效。對于現代化商業銀行來說，數據是基礎，信息是依據，決策是關鍵，效益是目的。商業銀行應逐步完善數據的應用，使之能適應業務數據大集中的優勢，提供經營決策功能，從而為銀行業務的發展提供有強有力的支持。

參考文獻：

[1]肖偉.商業銀行會計問題研究上.金融會計,2013（04）

[2]李杰華.對商業銀行的應用管理會計的思考.北方經濟,2012（05）

[3]胡啟華.商業銀行管理會計應用探析.工作研究,2012（04）

[4]才穎.淺談商業銀行成本管理.黑龍江金融,2014（03）

作者:馬小會 肖鑫 單位:沈陽工學院經濟與管理學院

第四篇：商業銀行操作風險管理研究

摘要：

銀行行業具有一定的經營風險，加強風險的防范能力，提升科學管理能力，是影響銀行發展的重要因素。現階段，我國商業銀行所面臨的經營風險有很多種，特別是操作風險，影響極為巨大，必須給與足夠的重視。本文通過對商業銀行操作風險防范管理進行研究分析，闡述我國商業銀行現階段操作風險存在的幾種形式，提出具體的操作風險防范管理措施，以此提升我國商業銀行操作風險管理水平。

關鍵詞：

商業銀行；操作風險；防范管理

銀行的自身性質決定了其操作風險的存在。現階段，很多較為發達的國家成立了比較完善、先進的操作風險管理體系，由于我國銀行發展受多方面因素影響，在操作風險管理方面依然存在很多問題。因此，如何科學有效的提升我國商業銀行操作風險管理能力，是相關金融部門和商業銀行當前面臨的重點工作。本文結合現代銀行操作風險分析，探究風險防范管理的具體措施，研究內容如下。

一、商業銀行操作風險表現形式

導致商業銀行出現操作風險的因素有很多種，主要包括人為因素、管理不當、突發事件及系統故障等因素。根據巴塞爾銀行監管委員會對操作風險的定義，可以將操作風險分成以下幾個部分。

1.人為因素帶來的風險

人為因素帶來的風險是商業銀行操作風險的主要來源之一，所謂人為因素，包括內部欺詐、雇傭狀況以及操作失誤。人為因素會給商業銀行帶來較大操作風險，往往給銀行造成巨大損失。

2.管理不當造成風險

商業銀行管理不當，直接影響銀行發展，給銀行帶來眾多糾紛與風險。其中交易過程管理、資產管理及人員管理的不當，對商業銀行影響巨大，如不采取有效措施改善這些問題，銀行將損失慘重。3.突發事件與系統故障問題商業銀行風險來源中，突發事件與系統故障引起的損失同樣占據一定比例。其中突發事件方面包括安全事故類（如火災事故、交通事故等）、自然災害類（如臺風、地震、洪水等）、人為事件（如搶劫、盜竊等）。系統故障是由于重大設備運行事故、信息中心事故、計算機網絡系統故障等原因導致的操作風險，此類風險一旦發生，將會對商業銀行信息系統及數據質量產生重大挑戰。

二、造成商業銀行操作風險的原因分析

1.人為因素帶來風險的原因

給商業銀行操作風險帶來影響的人為因素主要包括三方面，其一，員工行為觸犯法律、違反銀行內部規章制度、盜用資產、或者欺詐等，導致商業銀行受到資產損失的行為；其二，工作雇傭狀況因素，商業銀行因違反勞動合同法、就業、健康或安全方面的法規和協議造成個人工傷賠付或因歧視或差別事件待遇導致商業銀行遭受損失；其三，操作失誤，基層操作人員由于粗心大意、缺乏必備技能、對內部規章制度學習不到位等原因，給商業銀行帶來經濟或聲譽方面的損失。

2.管理不當造成風險的原因

商業銀行的管理不當通常表現為以下三個方面，其一，人員管理不當。人事管理是任何企業的核心管理，如果人員管理不當，員工工作主動性與積極性都將受到影響，嚴重的甚至會直接給銀行經營帶來風險；其二，資產管理不當。商業銀行的有形、無形資產缺乏科學管理，對于資產管理的方法和方向缺乏指導，常給銀行帶來風險；其三，交易過程管理不當。在商業銀行具體的業務流程辦理階段，由于業務人員相關數據輸入錯誤、訪問客戶時未經批準、法律文件不完備、經濟糾紛以及合作伙伴的不正確操作等行為，往往會導致商業銀行出現經濟損失。

3.突發事件與系統故障問題

造成操作風險的原因突發事件引起操作風險問題主要指由于一些不可抗拒的因素導致商業銀行資產受到損失，其根源在于商業銀行內控制度的不完善，日常工作中缺乏預案演練，對突發事件處理不及時等。而由于系統故障引發的操作風險，則主要是由于系統設計不完善、系統維護不完善以及系統穩定性、兼容性、適宜性方面存在問題。

三、商業銀行防范操作風險的具體應對措施

1.針對人為因素的應對措施

商業銀行只有實施健康向上的風險管理，才能有效提升風險防范能力。因此，商業銀行需要針對員工，組織相關的風險管理培訓教育，以此提升員工風險管理知識及風險防控意識。在實踐業務工作中，銀行員工需要謹遵全員風險管理，全面風險管理的原則，能夠全面意識到商業銀行操作風險存在的必然性以及商業銀行風險管理的長期性。在銀行范圍內全面營造出良好的風險管理文化，努力促進商業銀行風險管理目標的實現。

2.針對管理不當因素的應對措施

（1）制定科學合理的風險管理戰略

現階段，我國商業銀行操作風險管理，需要開展全面的風險管理，綜合管控。具體主要包括以下六個方面：全面的風險管理范圍、全新的風險管理方法、全球的風險管理體系、全員的風險管理文化、全程的風險管理過程以及全額的風險管理計量。其中全球是基本表現，全面起到整體核心作用，而全新和全額是具體實施方式，全員和全程是重要保障。

（2）積極開展內部控制評價

商業銀行建立健全一套完善的監督管理體系，對于防范操作風險具有至關重要的作用。因此，我國商業銀行現階段的重要工作任務，就是建立具有權威性質的內部監管制度，確保銀行內部控制體系能夠得到持續性運轉。首先，可以組建獨立的內部審計部門，充分發揮內部監管職能，以此科學評價內控制度的合理性和有效性。其次，建立健全科學可行的內部審計監察制度以及非現場審計制度，不僅能夠提升商業銀行內部監察力度和頻率，同時能夠有效的對商業銀行內控制度開展持續性監管，進而促使商業銀行內控體系的逐漸完善。

（3）建立獨立高效的風險管理組織體系

建立高效的操作風險管理組織體系，主要是基于我國商業銀行現有的組織結構，逐漸升級和完善，進而提升商業銀行防范操作風險的能力。建立風險管理組織體系，是我國商業銀行未來發展的基礎內容之一，也是加強商業銀行操作風險管理的基本前提。首先，組建操作風險的專管部門，主要負責本部門的日常業務流程，形成以操作風險管理組織為核心，逐步擴展其他部門的操作風險管理體系。其次，成立風險評估系統和風險識別系統，我國商業銀行可以積極學習發達國家的先進經驗，同時利用現代化技術方式，成立具有監控、評價、預警功能的銀行業務風險系統。再次，成立有效的決策制度，我國商業銀行可以根據自身規模情況，成立責任落實到相關個人的決策制度。最后，健全內部監督機制，保證監管制度科學可行，能夠防患風險于未然。

（4）完善風險預測預警機制

當前時期，我國商業銀行需要針對下列工作內容著重考慮：①建立嚴密的風險監控制度，保證貸款審批、貸款審查、貸款發放、貸款資格審查以及貸款使用等幾個步驟得到嚴格的監督管理，同時加強內部監控約束責任；（2）建立分級預警機制，我國商業銀行可以根據操作風險帶來的損失情況，對操作風險進行分級計量，進而開展管理工作，提出有效的解決對策；（3）利用計算機技術和網絡技術，對商業銀行存在的風險進行分析，以此提升風險預警能力；（4）加強操作風險的預判性工作。

3.針對突發事件與系統故障的應對措施

突發事件往往不可預期，只有通過加強商業銀行的預防措施，做好突發事件應急準備，才能夠降低風險損失。針對系統故障問題，需要定期對系統進行檢修，檢修過程不僅僅針對系統硬件設備，同樣針對系統軟件程序，如果發現重大漏洞，及時針對問題進行程序優化，避免系統多發故障給商業銀行操作風險帶來影響。

四、總結

綜上所述，對商業銀行操作風險的有效防范和應對，是一項復雜的系統工程，需要針對不同的風險成因，制定有針對性的管理措施，從而對商業銀行的操作風險進行有效規避，促進商業銀行不斷發展。

參考文獻：

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[3]曲國權.探究基層商業銀行操作風險及其防范控制[J].時代金融旬刊，2014，（27）：75-76.

作者:韓煥新 單位:天津農商銀行寶坻中心支行

第五篇：商業銀行柜面業務風險管理研究

摘要:

從近年來，隨著我國處于產業結構調整和經濟轉型階段，非法集資、民間借貸等外部金融風險正加速向銀行業傳導。從很多銀行業暴露的案件和監管實踐反映出，由操作風險導致的損失已逐步大于市場風險和信用風險，每逢銀行業的大案要案，都必然存在操作風險的因素。但從國內銀行業管理實踐中來看，對操作風險的認識和管理仍處于初級階段，未能引起足夠的重視。柜面業務作為銀行業務經營的基礎平臺，也是銀行操作風險管理不可回避的問題，現階段國內商業銀行70%以上的案件都直接或間接涉及到了柜面業務。柜面業務操作風險控制不好，就可能給銀行帶來聲譽風險、經營風險和發展風險，必然波及到銀行的合規健康發展，因此必須引起銀行董事會、高管層及全體員工的高度重視。本文根據銀行柜面業務操作風險特點，針對管理過程中存在的問題，繼而在柜面合規文化建設、預警和監督系統建設、業務流程風險分析控制、加強柜面業務監督檢查、員工異常行為排查等方面提出了完善柜面操作風險管理工作的措施及對策，對柜面業務操作風險的防范進行了有益研究，從而促進銀行柜面業務的平衡運行。

關鍵詞:

商業銀行；柜面業務；操作風險管理

近年來，隨著我國銀行業的快速發展和創新，伴隨著產業結構調整和經濟轉型過渡期新常態下經濟下行壓力增大，非法集資、民間借貸等外部金融風險加速向銀行業傳導，影響了銀行業的正常經營。同時，中國金融改革不斷加速，銀行業競爭日趨同質化、激烈化，銀行業在追求著業務規模和利潤的快速發展的同時，忽略了自身存在的潛在風險和內控管理。作為商業銀行向個人客戶及企事業單位提供產品和服務的基礎性平臺，商業銀行柜面業務是操作風險防范的重要環節，國內銀行業發生的各類案件中大量發生于柜面業務中，再加上差錯事故或其他涉訴事件，柜面業務操作風險造成的損失不容小視。近期，全國銀行業發生了多起存款丟失、飛單等案件，引起了社會的質疑，也暴露了銀行業在柜面業務操作風險管理中存在的不足和亟待改善之處。進一步提升柜面業務操作風險管理能力，有效抵御內生和外在的風險隱患，重塑銀行業社會形象刻不容緩。

一、商業銀行柜面業務操作風險概述

操作風險是指由于不完善或有問題的內部程序、員工和信息科技系統，以及外部事件所造成損失的風險。柜面業務操作風險是操作風險的重要組成部分，是指銀行網點柜臺為客戶辦理賬戶開銷、現金存取、支付結算、理財銷售等業務過程中由于流程設計和執行缺失、系統設計和安全缺陷、員工素質不達標、內外部欺詐等原因而使柜面風險控制失效、使銀行和客戶資金遭受損失的風險。它存在于銀行每一家營業網點，存在銀行柜面的每一項業務中，是銀行操作風險管理的主要領域。銀行柜面業務操作風險主要有以下一些特點：一是形成原因多種多樣，涉及范圍較廣，包括內部管理不健全，人員基本素質不足，有內外部人員相互勾結作案等等。隨著銀行業務創新發展及高科技犯罪手段的不斷翻新，風險多樣化趨勢明顯；二是柜面案件破壞性越來越大，給社會、銀行、客戶及柜面帶來的負面影響和損失不可估量，影響深遠，對銀行品牌形象損毀巨大；三是風險不可預知性，由于涉及的人員多、流程復雜、業務量大、風險形成原因多，因此很難完全識別全部柜面業務風險。

二、商業銀行柜面業務操作風險管理存在的問題

（一）對柜面業務操作風險認識及重視程度不足

一方面，在基層網點一線柜面人員對操作風險的概念還停留在日常的業務差錯、核算監督上，認為做到“賬實相符、賬平表對”就履行了工作職責，疏忽了對于柜面全面操作風險的日常識別、評估和預防。當面對基層網點局部利益與風險存在沖突時，往往從局部操作出發，逃避風險識別責任，盲目執行基層領導的指令，導致銀行柜面的監督審核工作多為走過場。另一方面，雖然商業銀行都已引進了柜面操作風險的經營管理理念，但與經營發展指標、信用風險管理相比，各級管理人員在認識、重視程度上仍明顯不足，經營理念的扭曲和升遷唯指標論導致了商業銀行經營和管理行為的非理性選擇，基層柜面管理人員履職能力、敬業水平不高，使員工職業操守問題、道德風險問題滲透到銀行柜面風險的方方面面，大量的銀行柜面案件均與之密切相關，由此導致的經濟和聲譽損失已經明顯大于信用和市場風險。

（二）柜面操作風險控制機制不健全

一是業務發展與制度規范、操作流程、信息系統建設普遍存在“錯配”現象。相比于產品與服務創新、機制體制改革、流程與制度再造，內控機制建設與柜面操作風險防控容易被放在次要位置。在業務開展過程中，未在業務開展前真正建立一整套行之有效的防范性控制措施，使業務創新與操作風險控制未能同步。二是缺乏對規章制度落實的有效監督，對柜面風險分析、識別和判斷不到位，重視案件查處，未能全面分析案件形成的深層次原因。三是注重對會計操作風險的控制，而對柜面操作風險的監測管理機制不完善，缺乏對基層柜面管理人員的有效權力制衡機制，形成“用權無監督，權力必亂用”現象，對關鍵柜面崗位員工八小時以外行為缺乏有效的排查管理手段。四是柜面操作風險識別還不夠全面和準確，尤其是銀行理財、電子支付等新業務領域，風險評估更顯得不夠充分。五是未能形成對柜面員工操作風險防范的正面引導、培訓和激勵機制，重風險處罰，未能發揮一線柜面員工操作風險鑒別和防范的主觀能動性。

（三）柜面員工管理水平仍有待提高

一是柜面員工配置與業務發展規模不相匹配，基層網點因人員不足經常存在一人多崗和混崗操作情況，使柜面崗位相互制約失效，再者柜員長期疲勞操作，工作壓力較大，主觀容易形成疏忽、省略、誤操作等風險因素，存在較大風險隱患。二是柜員基本業務素質不高，風險意識薄弱，管理者也未對風險文化培育足夠認識，導致柜員沒有形成合規操作理念，尤其在一些新成立基層網點，由于柜員待遇不高招不到人，經常使用大量無銀行工作經驗員工，潛藏著較大風險。三是部分柜員責任意識不強，違規簡化操作流程，柜面管理人員對柜員管理不嚴，使柜員存在僥幸心理，隨意操作，從而滋生越來越多的操作風險。三是柜員激勵措施存在不合理，重業務差錯懲罰、輕業務獎勵，未能給柜面員工規劃一條合理的職業發展通道，使其工作積極性不高。

（四）銀行內部監督作用未得到有效發揮

現階段，銀行大多加強了對基層網點的監督檢查力度，形成了一線業務管理部門、內控合規部門、審計部門的三線監督檢查體系，2016年第5期下旬刊（總第625期）時代金融TimesFinanceNO.5，2016（CumulativetyNO.625）TimesFinance每年有許多檢查項目，使被檢查網點迎接不瑕，但實際檢查效果卻不理想。一是各線檢查并沒有相互合作協調，檢查結果得不到相互借鑒應用，存在檢查項目重復現象，但某些柜面操作風險易發環節卻無人問津。二是銀行對內部監督檢查部門不夠重視，檢查人員數量配置不足，綜合素質不高，突發檢查項目較多，檢查時間不充裕，檢查深度和廣度不足，易形成走過場或隱瞞篡改檢查結果的行為，使內部監督作用和權威性大打折扣。三是內部監督檢查部門重視檢查發現問題，而忽視對于問題的后續整改落實情況，忽略對問題深層次的剖析，問題解決不徹底，使某些柜面問題屢查屢犯。

（五）柜面操作風險

電子化管理手段和技術落后一方面，在操作風險管理上，國際銀行業越來越多采用電子化系統管理手段，將其鑲嵌于各個應用系統之中，在確保數據來源的準確性、及時性的同時，提升了工作效率和風險管理的有效性。而國內銀行業尚未建立相對集中化的柜面業務操作風險管理系統或實時預警系統，風險排查和核實手段相對較為落后，系統集中化和數據利用程度不高，制約了操作風險識別控制的效率。另一方面，雖然部分銀行進行了柜面業務流程改造，對部分柜面業務風險進行了集中管理，但從運營的現實情況來看，遺留風險仍然較大，機控技控水平相對較低，影響了業務處理效率和風險識別控制，以電子化手段管理柜面操作風險對國內銀行業而言還需時日。

三、商業銀行柜面業務操作風險管理的改進措施

（一）加強柜面合規文化建設，創建合規經營的操作風險管理文化

一是培養良好的內控合規文化必須得到銀行各級管理人員的支持，這是柜面操作風險管理良好開展的必要條件。加強操作風險管理可以通過減少損失事件的發生、提升內部運行的有效性、減少處部監管部門處罰、提升識別信用風險和市場風險水平等方面給銀行帶來巨大的間接收益。因此，管理層應積極參與到銀行合規文化建設和監督中來，提供的充足資源實施操作風險管理，把其視為構建良好合規文化的關鍵點。二是要積極開展員工合規教育，加強柜面人員的風險理念教育和合規意識傳導，明確員工可為、不可為的行為規范，制度紅線絕對不能觸碰，根除以往的慣性思維，提高柜面員工的誠信意識和合規意識。三是以人性化的考核激勵制度促合規文化的形成，鼓勵為維護內控做出貢獻的部門和員工，樹立行內榜樣和典型使員工充分認識到合規操作的重要性，并以經濟行政辦法、業務權限調整等方式，推動風險考評制度的有效實施，同時應進一步提升違規成本，完善問責機制，一崗雙責，一案四問責。

（二）加大操作風險信息系統建設力度，完善預警和監督控制體系

一是設立實時監控柜面業務系統，監督人員可根據預先設定的風險控制模型，實時從系統中檢測到賬戶單筆大額或累計大額資金變動情況，尤其是監控大額“跳板”賬戶的資金動向，實時分析賬戶資金變動合理性，發現異常及時進行風險排查并向上級部門反映，形成一定范圍內的全方位跟蹤反饋系統，在短時間內將柜面消滅在萌芽狀態，防患于未然。二是根據銀行實際風險控制情況和每個柜面案件特點，充分利用行內各個應用系統業務數據，創建非現場交易風險分析模型，較為全面和綜合的分析判斷柜面員工操作、客戶資金交易中的潛在風險，進而與突擊性現場檢查相結合，及時消除風險隱患。

（三）加強業務流程操作風險分析，完善柜面業務風險控制機制

一是要充分分析新業務、新產品操作風險分布，對風險關鍵環節加以嚴格控制，結合銀行實際情況制定切實可行的規章制度，通過崗位、流程制約來實現操作風險控制。二是對于流程再造業務，要考慮由此所帶來操作風險關鍵點的轉移，不能完全依賴原有控制標準來實現對新操作風險的控制，應從整體考慮再造后柜面操作風險體系建設，在流程設計、制度建設、崗位設置、檢查監督、數據采集等多個方面控制潛在的操作風險，并在運行過程中不斷加以修復完善。三是要持續完善柜面業務機控水平，不斷根據各個業務操作環節制定詳盡的風險控制標準和受理權限，逐級授權，授權有度，超過此標準或權限業務會被系統自動阻止，形成員工身后的另一道保護墻。

（四）持續加強行內監督體系建設，以風險為本提升監督檢查力度

一是加強銀行內部三線檢查的協調力度，統籌分配銀行業務檢查資源，明確各條線檢查工作的具體內容、頻率、重點，并將各線檢查結果進行相互共享，相互促進，互為補充，避免重復檢查。二是根據監管部門要求和柜面業務案件特點，加強對重點柜面業務環節的檢查力度，如賬戶開立、對賬管理、資金收付、憑證印章、客戶信息安全等關鍵環節，提升對柜面案件的敏感度和反應速度，及時對照梳理自身流程、制度是否存在不足，開展有針對性專項檢查，切實避免同類柜面案件在本行再次發生。三是創新檢查方法，在傳統檢查方式的基礎上，根據案件防控要求、網點內控狀況，建立非現場監測模型，提高非現場檢查的技術含量，輔以開展不告知時間、不知被查單位、不告知檢查內容、不告知檢查人員的突擊式現場檢查，對重要操作風險信息進行“精確制導”。四是對檢查發現問題較集中的業務和環節要適時開展專項治理跟蹤檢查，保證從制度、流程上予以根本解決，同時對檢查問題頻發、管理能力差、人員素質低的機構要加大合規支持和檢查頻率，并將整體檢查結果運用于對機構和管理人員日常績效考核當中，提升違規操作、有章不循等問題的成本。

（五）深入開展員工異常行為排查工作，及早發現和消除風險隱患

在柜面操作風險中，道德風險是銀行與生俱來的，再嚴密的流程制度安排與內控設計也往往因此而徒勞。在日常工作中，應將員工異常行為排查工作作為防范內部欺詐的工作重點，建立柜面重要崗位人員基礎信息庫，關注和了解員工的所思、所想、所盼，及時掌握員工的思想狀態。定期開展以員工“朋友圈”、“生活圈”、“經濟圈”、8小時間活動狀況的排查活動，適時開展員工家訪，分析員工思想動向和行為狀況，如發現近期生活狀況和情緒發生較大變化的關鍵崗位員工，應及時進行崗位調整。通過建立QQ群、微信平臺等員工信息交流平臺，多渠道了解員工在工作、生活中遇到的問題，及時加以引導解決。要注重柜面員工人文關懷和心理疏導，規劃其在銀行的職業發展通道，營造和諧穩定的工作環境，增強員工的幸福感。

四、結束語

風險之重在于防范，柜面的風險防范是一件長期且系統的工作，需要不斷總結歸納風險防控經驗，推陳出新，集采眾長，查漏補缺，才能確保銀行各項業務持續、健康的發展。銀行業屬于特殊行業，需要依靠良好的信譽和公眾信心維持運轉。隨著信息時代的到來，銀行出現經營管理不善或違規經營的事件，大大的增加了其曝光率，由此給存款人、投資者、銀行監管機構的信心帶來負面影響，必然波及到銀行合規健康發展，必須引起銀行董事會、高管層及全體員工的高度重視。任何風險防控措施都不可能固若金湯或萬無一失，柜面業務操作風險管理永遠沒有高枕無憂、一勞永逸的理由。

參考文獻：

[1]成吟.淺議商業銀行柜面業務操作風險及規避對策[J].財經論壇.2014.11.

[2]北京世經未來投資咨詢有限公司.銀行風險防范[M].中國經濟出版社.2012.10.

[3]商業銀行非現場審計課題研究組.商業銀行非現場審計[M].中國金融出版社.2010.7.

[4]張樂.從內部審計角度淺析商業銀行柜面操作風險的防范[J].海南金融.2010.5.

[5]邱勝利.內部控制與操作風險管理.中國金融出版社[M].2009.11.

作者:謝國贊 單位:渤海銀行

第六篇：商業銀行經營管理探討

摘要：

隨著金融創新的不斷發展以及金融業競爭日益激烈，金融行業對人才的需求也發生了變化，怎樣能夠應對目前金融業的變化培養出新型的金融人才，是很多高校面臨的問題。《商業銀行經營管理》作為金融類專業中的核心課程，也需要根據市場的變化做出恰當的調整，本文主要從目前教學過程中的問題入手，結合當前經濟的發展，提出幾點改進的建議。

關鍵詞：

商業銀行；教學改革；實戰型教學

《商業銀行經營管理》作為金融類相關專業的主干課程，既要求學生掌握一定的理論知識，同時還要求學生具備一定的實踐操作能力。在這門課程的教學過程中，如何做到使學生能夠將自己所學的理論知識真正應用于實踐，教學的方式與方法是非常重要的，如果偏重于理論的講解，那么學生在實踐過程中不能適應；而如果更多的偏重于實踐，學生的理論基礎又過于薄弱。因此，在教學過程中可以結合目前銀行業的一些發展情況，適當地安排一些必要的培訓，從理論與實踐這兩方面共同入手，改變目前這種單一的教學模式。目前，在《商業銀行經營管理》教學過程中存在一些誤區，主要表現在以下幾個方面：

1.教學內容上過于理論化

教學過程中仍然采用傳統的方式滿堂灌，對于一些基本的概念、特點、作用等講解比較多，學生在學習過程中比較枯燥，理解的深度也不夠，完全憑借自己想象，沒有具體的實踐操作，最終造成的結果就是理論知識了解了，實踐操作卻不了解，更談不上將理論應用于實踐。而目前信息化的這種發展模式，需要我們隨時能夠將銀行的發展與相關理論結合，不斷地用實踐豐富理論，這一點在目前這種人才培養模式上卻體現不出來。

2.課程設置中案例分析偏少

教學過程中，大都是純粹地講解，偶爾會有一些案例分析，但整體偏少，使得學生不能通過具體的實例加深對知識的理解，只是淺層次地了解某些經典案例，并不能更深入地分析案例背后產生的原因，也就不能做到與所學的知識融會貫通。

3.教學與實際脫軌

在《商業銀行經營管理》教學過程中，從教材的選擇上來看，盡管每年都會結合相關的政策法規對教材進行修訂，但從總體上看，教材的編寫仍然落后于銀行的實際發展，使學生在學習過程中所掌握的相關理論仍然是過去的，了解不到最新的金融政策變化，不能與現在銀行的發展相結合，更談不上能學習到這個領域中最前沿的一些理論。

4.考核方式過于單一

在最后的考核方式中，往往都是跟其他傳統的科目一樣，采用試題答卷的這種模式，這種試題答卷的模式造成學生只關注自己的最終成績，認為只要自己平時多背一些理論就完全可以應付最終的考試。造成的結果就是雖然成績比較高，但是卻不能夠真實反應出學生的水平，尤其是實踐應用水平。既然是實戰型課堂教學改革，就一定要加入實踐操作的內容，不能用傳統的教學模式去評價實戰型教學的內容。那么我們可以把一些新型的教學方式加入到教學中，比如，多媒體教學，使學生能夠對商業銀行的經營模式有直觀上的理解，還可以引入專業軟件，使學生能夠了解銀行整體的經營流程。具體可以從以下幾方面來加強學生的實踐能力：

1).增設相關的實驗課程

可以將《商業銀行經營管理》這門課程分成兩部分，首先講授理論部分，之后在此基礎上進行實踐操作，進一步學習實驗課程，實驗課程的主要內容就是模擬商業銀行的運營流程，這樣既能鞏固理論知識，同時又能加深對銀行實際運營模式的理解。類似于ERP沙盤實驗，先學習企業的運營方式，再進一步模擬企業的運營流程，進而加深學生對企業整體經營方式的理解。

2).引入案例教學

通過案例引起學生學習的興趣，也加深對知識的理解，同時還能將目前我們國家銀行的經營模式與國外銀行的經營模式作對比，有利于學生熟悉不同的經營方式，也便于理解為什么很多國外的政策制度不能直接照搬過來。比如，可以借鑒次貸危機對銀行業的影響，加深學生對于銀行風險管理這部分內容的理解；通過巴林銀行倒閉的案例，體現內部控制對銀行的重要性；還有美國大陸伊利諾銀行的案例，強調銀行資金流動性的問題。

3).多樣化的考核方式

在最后的期末考核中加入平時成績，主要有課程表現、討論的參與程度、平時的小作業等這些方式，提高這些平時成績在最終成績中所占的比例，這種方式也能督促學生學習。最后的期末考試中，可以選擇一些主觀性比較大的題目，方便學生能夠闡述自己的觀點，把理論與實踐結合起來，在成績上也可以拉開差距，還能促使學生不斷豐富、擴充自己的知識面。盡管近幾年來高校教師一直對實戰型教學的方式不斷探索，盡可能將所學的理論知識應用于實踐，摸索新的教學方法，提升學生將理論應用于實踐的能力，雖然有了一些成效，但并不明顯。鑒于此，我們仍然要在以后的教學中，從提高學生的實踐操作能力出發，不斷探索新的教學方式，滿足金融業對人才的需求，提高學生的就業率。

參考文獻：

[1]李鵬.將模擬實驗引入《商業銀行經營管理》課程教學的探討[J].中國農業銀行武漢培訓學院學報，2008，（4）：65-66.

[2]孫靜.金融投資模擬教學研究與實踐[J].管理觀察，2009，（11）：132-133.

[3]閆強.《商業銀行經營管理》實踐性教學探索與實踐[J].教育教學論壇，2010，（36）：162-163.

[4]姜達洋.構建高校商業銀行經營管理實驗課程體系[J].實驗科學與技術，2014，12（2）：114-117.

作者:張路瑤 單位:山西師范大學經濟與管理學院

第七篇：商業銀行風險管理策略分析

摘要：

商業銀行的發展與貿易金融有密切的聯系，國際貿易融資的發展促進了銀行的發展，但同時又給銀行帶來了一定的風險。在風險管理流程中，商業銀行所面臨的金融業務風險包括企業文化差異的風險，文化差異將會導致合作雙方理念不同，產生自然環境風險、市場風險、產業風險、信用風險、操作風險和法律風險等。通過相應的風險評估方法，對以上風險進行評估，然后制定出切實可行的應對策略。對文化差異風險、自然環境風險、市場風險等采用風險規避法；對于銀行面臨的信用風險、操作中出現的風險，則采用風險規避策略等。商業銀行還要全面了解供應鏈下金融業務各參與者的權利和義務，并對相應的契約合同文本做進一步完善，將風險管理方案進行實踐操作，發現其中的問題，并不斷改進，使商業銀行具備風險管理的經驗基礎。

關鍵詞：

供應鏈視角；商業銀行；風險管理；策略探討

供應鏈是圍繞核心企業展開的一種供應服務，主要通過對信息流、物流、資金流的控制，借助網絡技術將他們組成一個系統完整的服務體系。是從采購原料開始，到制成中間產品以及最終的消費產品，最后通過銷售網絡渠道把產品送到消費者手中的過程，并將供應商、制造商、分銷商、零售商、最終用戶連成一個整體的功能網絡結構。供應鏈金融是將單個企業的不可控風險變為可控風險，主要通過多種方式獲取各種信息，最終將風險控制在最低的金融服務。商業銀行的風險評估是銀行貸款業務的核心內容，因此，供應鏈將是風險管理中的重要組成部分。下面就供應鏈視角下的商業銀行風險管理及其策略進行深入的探討分析。

1商業銀行供應鏈風險管理概述

供應鏈管理是國際貿易融資中的一種新興的管理方法，主要以企業的資源規劃為基礎，是由資金流、信息流、物流三部分組成。將供應鏈的各組成部分與金融環境結合分析，供應鏈風險具有客觀性和必然性，由于供應鏈環節的企業是市場經中的獨立部分，他們之間存在著一定的利益沖突，因而供應鏈帶有一定的風險性[1]。供應鏈風險具有不確定性，因此要在市場經濟條件下，人們可以根據市場經驗對供應鏈的風險進行分析。由于商業銀行的業務與金融關系最密切，因此，為了降低商業銀行業務流程中的風險，首先要對參與資金流動的企業進行全面調查，獲取詳細的信息資料，并對金融服務過程中出現的風險進行預估，然后制定出相應的措施，以便有效解決問題。從而避免資金損失。由于商業銀行涉及的項目比較多，因此，要全面分析風險，采取風險控制和風險規避措施。

2商業銀行供應鏈風險評估

2.1風險辨識

2.1.1企業文化差異所導致的風險

企業文化差異風險主要體現在民族文化本身的差異、企業員工觀念的差異、工作環境的差異等方面。由于商業銀行所涉及的金融范圍比較廣，全球各個地區之間的對外貿易融資都與商業銀行密切聯系，因此，不同地區之間的民族文化本身具有一定的差異性，有文化的差異進而導致人們思想觀念的不同，因而對同一件事會產生不同的看法。因此，企業在對外貿易中的文化差異風險也無可避免。

2.1.2自然環境風險

近幾年，因自然災害而被破壞的企業的供應鏈非常多，給企業造成巨大的損失，自然環境風險受到人們的廣泛關注。由于自然災害的突發性和不可抗拒性，企業的供應鏈在遭到大火或者污染時，只能眼睜睜地看著供應鏈遭到破壞，而人們卻無計可施，最終使得企業供應鏈資金斷接，企業無法繼續生產經營，給商業銀行業務帶來巨大的損失，并將銀行置于風險中[2]。

2.1.3市場變化風險

市場風險發生的主要有市場經濟價格波動、融資企業信息準備的全面與否等原因造成，由于市場經濟的變化具有不穩定性，也具有不可掌控性，因此，如果市場經濟價格比之前高，則有利于融資企業增加利潤。但是，如果市場經濟價格比之前有所下降，則外貿企業將面臨風險。也給商業銀行造成巨大的經濟損失。

2.1.4產業變化風險

市場經濟是個不穩定因素，處在市場經濟下的各個產業的發展也具有不穩定性，每一個行業的發展與本行業在市場中的飽和度密切相關。例如在近幾年，由于建筑行業的發展速度比較快，建筑工程企業的數量越來越多，建筑業的市場逐漸達到飽和，為了避免出現產業變化風險，商業銀行在選擇提供供應鏈金融服務時，要對建筑業企業進行嚴格審核，以免發生產業變化風險。

2.1.5法律、信用風險

由于供應鏈涉及成員企業、物流企業和商業銀行，各企業之間在產品協議或合同文本中存在一定的法律漏洞，這給法律風險埋下隱患，再加上中小企業在融資方面的信用比較低，而中小型企業又是我國企業經濟發展的重要組成部分，如果中小型企業的信用出現問題，將會影響整個金融供應鏈的安全，也會造成經濟運作的癱瘓，導致商業銀行無法按期收回賬款[3]。

2.1.6銀行自身操作風險

操作風險是由員工自身素質因素、技術操作過程出現錯誤、技術落后等原因造成的，銀行的操作與資金的流通密切相關，如果銀行工作人員在操作過程中沒有按照正確的步驟操作，讓資金的流動去向沒有詳細的記錄或無法查詢，就會讓一些不法分子乘機鉆營，最終讓商業銀行承受損失。因此，商業銀行在進行供應鏈金融業務中要認真操作，避免引發相關的風險。

2.2供應鏈風險分析

從以上幾種風險文化差異風險、自然環境風險、市場變化風險、產業變化風險、法律和信用風險、操作風險分析，可知前四種為供應鏈層次風險，它與供應鏈本身的風險具有密切關系，而且這些因素都具有不可預測性，因此，商業銀行在選擇供應鏈時要采用風險承擔、風險規避、風險補償的策略。而法律風險、信用風險則與操作風險具有密切聯系，由于操作失誤將會導致供應鏈出現法律風險和信用風險，在此時，商業銀行可以采用對沖或風險補償的策略進行風險降低。

3商業銀行供應鏈金融風險管理措施

3.1風險管理原則

根據風險管理原則，在商業銀行供應鏈金融風險管理中，首先要在實施供應鏈融資之前做好全面調查，尤其對融資供應企業的信息，要對企業的經營狀況、信譽程度、以及日后的償還能力、負責人的品質等，都要做到詳細了解；其次要對風險進行量化衡量，只有準確判斷風險，才能預設風險，提出預防措施，以便將風險降到最低。最后還要對已經出現的風險進行評估，找出引發風險的主要原因，然后針對引發風險的供應鏈金融環節進行彈性化調整，確保銀行能夠在最短時間里將風險降到最低，讓商業銀行減少損失。

3.2風險管理解決方案

3.2.1風險管理銀行內部組織

針對商業銀行面臨的風險，首先要根據商業銀行的實際情況，建立上下協調、機動靈活的風險管理組織體系，并組織商業銀行的全體成員參與風險管理，對于面臨風險值比較大的業務項目，要建立風險管理負責人，讓他對該項目中的參與人員進行合理分配任務，讓他們明確各自的權利和義務，對風險做好預防措施。

3.2.2風險管理指標

確定風險管理指標指工作人員可以管理對企業發展有影響的主要目標中的多個主要風險因素，對于商業銀行的風險管理，商業銀行應該建立一套完整的風險評價指標[4]。首先，要根據融資企業的相關信息或商業銀行的供應鏈操作分析并找出關鍵風險因素，比如：融資企業無法到期還款，這就造成信用風險，如果工作操作失誤，這將會導致操作風險發生。其次，對造成風險的因素要統計確切的數據，并根據數據的統計值反映商業銀行風險產生的主要原因，并重點預防。

3.3建立全面風險管理框架

3.3.1確定商業銀行風險管理文化

在現代社會經濟發展過程中，只要經濟不斷向前發展，風險就一直存在，因此，一個企業的風險文化將會對企業如何成功地解決企業風險管理問題產生非常大的影響，因此，為了提升商業銀行對風險進行有效管理，在平時工作中，商業銀行要將風險和風險管理滲入商業銀行的日常業務工作中，并將其看作是工作的重要組成部分，讓工作人員在熟悉風險和風險管理中對可能發生的風險提出規避措施或補救辦法。讓商業銀行工作人員養成風險管理意識。

3.3.2出臺風險考評制度

在商業銀行將風險管理納入正常工作內容之后，風險管理也就成了工作人員每天不可遺漏的工作內容。為了提高風險管理意識，能夠及時發展商業銀行供應鏈中出現的問題，降低風險發生頻率，從而減少商業銀行的損失，商業銀行應該建立風險薪酬制度，對風險管理方面做得好的員工進行獎勵，對優秀的工作人員可以委以重任[5]。

3.3.3促進風險管理與內控制度結合

實行風險管理與內控制度相結合的方法，有利于控制各種風險。建立內控報告和批準制度，主要為了明確相關當事人主體以及批準程序，而內控考核制度主要是將風險管理執行情況與員工的績效薪酬和獎勵緊密聯系，以此來提高商業銀行對風險管理的控制力。

3.3.4適時監督與改進

在風險管理工作中，工作人員對相關的工作進行嚴格審核，及時發現風險管理問題，并交由商業銀行風險管理職能部門或審計部門進行進一步審核，并對風險管理的有效性進行監督，對于合格的且比較優秀的風險管理方案進行評價；對于不合格的供應鏈業務進行指導改進，讓工作人員明白問題之所在，爭取在以后的工作中能夠舉一反三，在風險管理工作有豐富的工作經驗和良好的工作態度，以此提高風險管理的工作質量，改進風險管理措施，從而降低商業銀行的經濟損失。

4結語

在社會經濟技術不斷發展的情況下，只要經濟不斷向前發展，那么風險就一直存在，所以，商業銀行風險是商業銀行供應鏈中不可避免的因素，而常見的風險有文化差異風險、自然環境風險、市場風險、產業風險、法律風險、信用風險和操作風險，對供應鏈層次風險采用風險規避策略、風險補償策略；而對于法律風險、信用風險和操作風險則采用風險對沖、風險控制策略，在了解風險的同時，還要對不同風險進行評估，爭取將風險控制在商業銀行可承受的范圍之內，進而降低商業銀行的經濟損失。

參考文獻：

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作者:孫斐斐 單位:常州輕工職業技術學院