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摘要：商業銀行信用卡收入模式分以利息收入為主和以商戶回傭為主兩種收入模式,本文分析了兩種收入模式在目標客戶引導方向、商戶資源、資本金需求、風險性及主動性五項差異,并以我國11家商業銀行為例,分析了信用卡收入對各銀行利潤貢獻大小,研究發現信用卡收入對各行利潤貢獻偏低,大力發展信用卡業務仍是銀行利潤的重要增長點。

關鍵詞：信用卡；收入；利潤貢獻

1各類收入結構分析

經營發展戰略與盈利模式相輔相成，發展戰略的實施是實現盈利的前提，盈利模式的確定為戰略實施提供理論支持，二者相互影響、相互制約。從商業銀行信用卡業務來看，目前社會通用的信用卡盈利模式主要分為兩類：一種是利差收益為主的盈利模式，一種以商戶回傭為主的盈利模式。

（1）以利息收入為主：信用卡業務利息收入又稱利差收入，是指商業銀行、信用卡公司或者其他機構通過吸納個人或者對公帳戶存款、發行債券等方式獲取低成本資金，為有融資需求的持卡人提供貸款融資，從而賺取得差價收入。我國信用卡發卡機構均為商業銀行，而國外由于信用卡業務發展較早，除商業銀行以外，還存在信用卡公司、具有發卡資格的企業等，均可發行信用卡。絕大多數國際大行采取傳統的以利息收入為主的盈利模式。包括摩根大通、美國銀行和花旗在內的絕對多數國際法卡銀行，都采用的是以利差收益為主的盈利模式，利差收入在信用卡業務總收入中的占比一般在2/3以上，例如2012年國外主要發卡機構信用卡收入結構，花旗銀行的信用卡利息收入占信用卡總收入的76%，摩根大通的信用卡凈利息收入占比達74%左右。以利差為主要收入來源的發卡銀行，會鼓勵用戶透支以提高卡均未償額，以便在免息期之后形成利差收益。這種模式的好處在于盈利方式非常直接，利息收益率較高，如美國信用卡機構的凈利息收益率一般可達到10左右。

（2）以商戶回傭收益為主：以商戶回傭收益為主的發卡機構都是采用“以支付為中心的盈利模式”。目前商業銀行回傭主要包括商戶收單手續費、分期付款手續費以及其他收入，包括罰息收入、年費收入、以及提現費等。以美國運通為例，美國運通發行的信用卡更多具有簽賬卡而非信用卡特性。簽賬卡其實是一種特殊的信用卡，持卡人必須全額償還每月的賬單金額，這是它與其他商業銀行發行的銀行卡的最主要的區別。美國運通信用卡消費存在以下特點，一是信用卡應收帳款時間短，即當比消費后，持卡人在最短時間內將該筆欠款歸還，并在間隔期較短的時間內發生第二次交易。二是信用卡卡內余額周轉率高。由于持卡人還款及時，因此信用內留存的貸款余額少，不易產生較高的利息收益。

（3）兩種模式對比。通過以上分析可以看出，“以利差收益為主”和“以回傭收益為主”兩種盈利模式，存在目標客戶引導方向、商戶資源、資本金需求、風險性及主動性五項差異。一是客戶引導方向方面。以利差收益為主的發卡機構主要依靠利差收入獲利，因此發卡行會積極的鼓勵持卡人“提前消費”，進行大量的信用卡透支，以擴大透支額來實現收益。以回傭收益為主的發卡機構則有比較多的簽賬卡，發卡行鼓勵持卡人多消費、早還款，縮短應收帳款時間，提高卡內余額周轉率。二是商戶資源方面。以利差收益為主的發卡機構用于發展特惠商戶的力度較小。所擁有的商戶資源也十分有限。特約商戶的發展一般僅僅作為傳統的零售銀行信貸業務的一項附加業務，在市場拓展是附加在其他金融產品之上。而以回傭收益為主的發卡機構則擁有數量龐大的商戶資源。同時，國際先進的發卡組織均為集團模式運營，集團內部包含旅游、酒店等第三產業，與主營業務協同發展。三是資本金需求方面。以利差收益為主的發卡機構容易受到資本金的限制。由于存貸比受監管的制約，發卡機構對于資本金的要求相對較高，一旦需要持續擴張信用卡貸款規模時，極易受到資本金的限制。以回傭收益為主的發卡機構而言，對資本金的需求較少，容易實現輕資產戰略的運行。

2信用卡收入對利潤貢獻分析

針對國內11家主要商業銀行相關數據進行整理，根據信用卡中間業務收入（F1）以及中間業務收入（F2）進行對比分析，如表1所示，可得出：商業銀行信用卡收入(手續費和傭金)貢獻度（X2）=F1/F2。從上表中可以得出，截止2015年6月，國內11家商業銀行信用卡業務對于商業銀行中間業務收入的貢獻度平均值為14.62%，目前已成為商業銀行中間業務收入的重要渠道之一。招商銀行貢獻度最高，已達24.73%，最低的是農業銀行，僅為9%，各家銀行之間存在較大的差距。招商銀行與農業銀行之間的差距達到2.75倍。

3研究結論與啟示

（1）我國國內商業銀行信用卡業務利潤貢獻率普遍不高。信用卡利息收入貢獻度的水平為3.73%，信用卡手續費收入貢獻度的水平為14.62%，信用卡經營業務收入貢獻度的平均水平為3.4%，雖然各項數值都表明信用卡業務盈利水平不高，但信用卡業務的中間業務貢獻度已達14.62%，各家商業銀行發展信用卡業務已能為全行的中間業務收入帶來新的利潤增長點。

（2）各家商業銀行信用卡業務利潤貢獻度不盡相同。由于國內各家商業銀行信用卡業務發展策略不一樣，業務推動的時間也不一致，造成信用卡業務對各家商業銀行的利潤貢獻存在較大差異。

（3）信用卡業務已成為現代商業銀行新的利潤增長點。目前，國內金融市場面臨著金融脫媒以及利率市場化的形勢，各家商業銀行在傳統銀行業務的盈利空間日漸壓縮，信用卡業務作為近幾年新興的市場，為商業銀行貢獻的利潤逐年增加，在商業銀行進行零售業務轉型的過程中，信用卡業務將充當改革發展的排頭兵，在商業銀行利潤貢獻方面勢必逐年增長。

（4）擴大信用卡貸款規模，提高信用卡利息收入水平是提高商業銀行信用卡業務利潤的主要手段。目前國內商業銀行信用卡收入中手續費和傭金收入占比較大，為進一步提高信用卡業務經營利潤，應積極調整進行信用卡業務經營結構調整，擴大信用卡貸款規模，進一步提高中間業務收入，這對于商業銀行信用卡利潤的快速提升能夠起到事半功倍的效果。

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作者：鄧然 單位：中央財經大學