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第一篇

一、新形勢下面臨的問題

（一）金融機構代位監管不力，審核流于形式，外匯管理政策傳導有效性減弱改革前，由于涉匯主體和外匯局工作人員見面機會較多，外匯管理人員有機會面對面了解涉匯企業經營狀況，能夠有針對性地開展政策解讀和輔導。改革后，審核權限大范圍下放至金融機構，使得金融機構實質上成為外匯局監管觸手的延伸，其履行外匯局的“間接監管”（即代位監管）職能的情況直接關系到外匯管理政策的實施效果。但從現狀來看，金融機構在業務辦理中盡職審核不嚴，“了解你的客戶”原則流于空泛，代位監管職責履行不到位，外匯管理政策傳導的有效性較改革前有所減弱。其原因有兩點：一是金融機構的經營目標是實現經營利潤的最大化，與外匯管理防范異常外匯資金跨境流動，引導合理資金流向的目標存在差異，從而直接影響了其對貿易投資背景真實性的審核效果。二是金融機構對業務合規性和真實性的審核要求在內控制度中雖均有體現，但內控制度較為寬泛，內容不夠具體細致，缺乏針對性，給放松真實性審核提供了空間。

（二）行為監管條塊分割的管理模式制約外匯監管成效目前外匯局的內設機構自上而下總體上仍然是按照傳統的經常、資本、國際收支、外匯檢查、外匯綜合五個專業條線分工，內部崗位也仍然按照業務交易行為進行設置，相應的法規、系統開發建設、工作流程和工作部署等也都是建立在此基礎之上。隨著外匯管理改革的進一步深化，外匯管理理念和方式逐漸向宏觀、中觀、微觀管理相銜接轉變，初步形成以主體監管為主的管理模式。主體監管即將同一主體的各類外匯行為信息整合到一起，全口徑、系統化監管、監測。而以行為監管條塊分割的現行管理模式已不再適應以主體監管為核心的管理需求，不利于外匯管理改革成效的真正落實以及外匯管理高效履職的實現。

（三）外匯檢查工作面臨挑戰，外匯監管水平有待提高外匯管理改革后形成的主要管理模式是由過去外匯管理“重事前審核”向“重事后監測”轉變，即外匯局通過權限下放實現由“臺前”向“幕后”的轉變。外匯檢查綜合性較強，要求對各業務條線的政策法規都要有所掌握，傳統的事前審批式的管理方式可以第一時間掌握涉匯主體和金融機構的業務開展情況。改革后，較為直觀的紙質單證以及審批手續轉變為大量的系統數據，傳統的調閱憑證、翻查賬薄的檢查方法已無法滿足外匯檢查工作的要求，同時相對寬松外匯政策的實施，必然伴隨著各種潛在風險的加大，因此在新形勢下，如何轉變外匯檢查工作方式方法和手段，有效防范跨境資金流動風險，保證政策的實施效果成為外匯檢查工作面臨的全新挑戰。另外，改革去行政化的快速推進，企業便利化程度大大增加，但客觀上也造成了外匯局同相關部門的信息和政策溝通、業務聯系等方面的弱化，如果未能及時建立多部門的信息共享和協調監管機制，將影響外匯管理主體監管的效果。

（四）新型外匯管理人才匱乏成為外匯管理工作發展的短板在改革新時期，大部分行政審核環節取消或轉移到金融機構，傳統業務崗位工作明顯減少，工作重心轉為事后監測和監管，外匯管理人員要從以往簡單勞動中脫離出來，轉型為從事統計分析和監測工作。這對外匯管理人員的知識結構、綜合業務素質、系統運用、監測核查、研究分析、創新實踐等能力均提出了較高要求。然而，從目前外匯管理人員的實際來看，既熟悉政策和業務又能運用數學、統計學等知識進行數據分析的復合型人才明顯匱乏。外匯管理人員轉型如果跟不上外匯改革的速度，勢必導致事后監管不力，影響外匯管理改革效果。

二、進一步加強外匯管理有效性的政策建議

（一）加強對金融機構的監督管理，著重政策引導，強化風險提示效能金融機構作為外匯政策的傳導者和執行者，其傳導和執行外匯管理政策的效果如何會直接影響到外匯局監督管理的效果，而外匯監管結果的實現很大程度上取決于金融機構的內部管理。因此，外匯局一是要建立針對金融機構的內控制度建設和履行真實性審核職責情況的監督檢查機制，指導金融機構完善內控制度和操作規程，使其樹立以風險管理為核心的經營理念，站在自我保護與防范風險的角度，積極主動地履行好代位監管職責。二是外匯局應將風險提示作為窗口指導的重要手段，以口頭警示和書面通報相結合的形式，根據日常檢查中挖掘的涉及金融機構、企業經營風險和操作風險的內容對金融機構定期進行風險提示，引導金融機構防范外匯違規風險，發揮金融機構的外匯政策傳導及監督作用。

（二）打破行為監管模式，構建適應一體化主體監管的組織架構一體化主體監管是未來外匯管理的大方向，外匯局要全面統籌考慮頂層設計一體化主體監管框架，從機構設置、人員編制、監管模式、法律法規和監管細則等方面進行總體設計，積極穩妥推進主體監管改革，提升主體分類管理的實效性。首先，應積極研究內設機構調整，科學配置適應主體監管需要的職能和機構，以有效解決目前外匯管理職能條線分割與涉匯主體外匯業務完整性的矛盾，為切實推進主體監管方式轉變提供有力的組織保障。打破現有國際收支、經常、資本等各崗位設置界限以及業務管理界限，按監管流程設置監管組織體系，實現主體業務一體化管理。外匯局組織體系業務部門按流程可分為業務辦理部門、非現場監測部門、現場檢查部門。業務辦理屬于前臺業務，非現場與現場屬于中后臺管理。前臺業務辦理應更注重服務，簡化業務辦理程序以及審核材料，中后臺強化跨境資金流動監測預警、違規查處以及主體分類管理。其次，在一體化主體監管模式轉型過程中，要及早做好法律法規改革的長遠規劃和制度準備，建立一套與主體監管模式相對應的外匯政策法規體系，為主體監管打下堅實的法律基礎。

（三）依托系統加強非現場監測和現場核查，形成監管合力，提升外匯檢查工作成效外匯檢查工作要與新外匯管理方式相適應，在監管理念上要從宏觀層面把握政策走向，從中觀層面分析行業結構，從微觀層面抓住監管重點，在監管方式上要注重應用系統積極開展非現場和現場檢查，在不斷加強內外部整合的基礎上，進一步推進主體監管，才能做到跨境貿易投資便利化與風險管理之間的平衡。當前外管局已對大部分業務系統進行了整合，初步建立起統一高效的數據采集、監測、分析和預警體系，并推出綜合所有業務系統數據的跨境資金流動監測與分析系統，該系統實現了對跨境資金流動的全口徑監測，為提高監管效率提供了有效保障。外匯局一方面應密切關注跨境資金流動形勢變化，依托跨境資金流動監測與分析系統和各業務系統，加強對跨境資金流出入的監測分析和風險預警，篩查出可疑違規線索，有的放矢進行現場檢查，保持對違規資金的高壓打擊態勢，積極防范跨境資金流動風險。另一方面應積極加強與公安、海關、稅務、商務、工商等部門的協作，建立健全合作溝通機制，對相關信息進行相互傳輸，促進信息資源共享，利用優勢互補，拓寬非現場檢查線索來源，實現跨部門聯合監管。

（四）制定規劃，分步實施，有序推進外匯管理人員轉型“簡政放權”后，外匯管理工作重點由前臺日常操作轉到后臺監測分析和現場核查上來，且非現場監測和現場核查工作難度進一步加大，對外匯管理人員的綜合素質能力要求較高，因此需要制定近遠期規劃，分步驟實施，逐步提高外匯管理人員綜合素質。近期，要加快外匯管理人員監管理念和方式的轉變，改變舊的工作思維模式，提高“簡政放權”意識，主動適應新型外匯監管模式。中遠期來看，應通過集中學習、案例分析、工作會議研討、知識講座等多種方式，提升外匯管理人員的監管水平和綜合素質，同時組織跨部門、跨業務的交叉培訓，加強外匯管理人員貿易、會計、財務、審計等薄弱環節的學習，豐富多元化知識結構，提升專業分析能力。通過規劃的有序推進，最終完成外匯管理人員由操作型向分析型轉變，由單一型向復合型轉變，由被動接受型向主動學習型轉變，培養一支“通經濟、懂金融、精外匯、能監測、會服務、善監管”的高素質外匯管理專家型人才隊伍，以適應新形勢要求。

作者：畢宏偉喬欣欣單位：中國人民銀行嘉峪關市中心支行

第二篇

一、正確把握全省跨境資金流出

規模不斷擴大的大趨勢。2014年，在國內外經濟環境變動影響下黑龍江省外貿進出口保持平穩，總額和逆差與上年同期基本持平。全省外貿進出口總額389億美元，增長0.1%；貿易逆差42.2億美元，與上年持平。其中，一般貿易出口增長6.7%，對俄出口增長30.3%，邊境小額貿易進口下降22.8%。全省外匯形勢呈現跨境收支和結售匯總額平穩增長、跨境資金流出規模不斷擴大的總體態勢。2014年，全省跨境收支總額238.4億美元，增長8.2%；逆差59.6億美元，增長30.7%。結售匯總額209.3億美元，增長20.9%；逆差43億美元，增長52.7%。我省跨境資金流動與實體經濟運行也存在背離，出現了企業出口不收匯、進口少付匯、提前收結匯、跨境人民幣凈支付替代購匯、部分結匯交易分流境外、貿易融資規模下降、外匯存款增長、外匯貸款下降、遠期結匯意愿下降等與全國相一致的現象。同時，也呈現出一些新情況和新問題，如個別外商直接投資企業匯出大額利潤、注銷撤資、減資，個別企業存在違規辦理外債、資本金結匯行為，人民幣外債規模快速增長，金融機構外匯存貸比下降等新情況，特別是盧布貶值對我省涉外經濟的影響值得特別關注。綜合判斷，盡管國內外經濟金融形勢復雜多變，只要經濟基本面以及地緣政治環境等因素未發生重大變化，在外貿穩增長政策措施支持下，2015年我省進出口形勢將有所好轉，國際收支形勢仍將延續外匯資金凈流出的基本格局，跨境資本流動波動可能加大，但金額將繼續維持較小規模。

二、2015年外匯管理工作要向改革要紅利、向管理要效率

2015年是全面深化改革的關鍵之年，是全面推進依法治國的開局之年，也是外匯管理改革的攻堅之年。全省外匯管理部門要全面貫徹黨的十八大和十八屆三中、四中全會精神，按照中央經濟工作會議和全國外匯管理工作會議的統一部署，主動適應經濟發展新常態，緊密圍繞國際收支基本平衡的目標，加快外匯管理“五個轉變”，推進外匯管理改革措施落地，加強主體監測分析，強化風險防控意識，抓住沿邊開發開放機遇，推動對俄金融合作升級，提高外匯服務實體經濟能力，促進黑龍江省涉外經貿持續穩定發展。

（一）深入推進依法行政，提高外匯管理履職能力。十八屆四中全會對全面推進依法治國做出了重大部署，明確了法治作為治國理政的基本方略。這對推進外匯管理簡政放權，依法履行好外匯管理職能提出了更高要求。一是簡化行政審批，改進外匯服務。按照總局統一部署，進一步加大簡政放權力度，取消和下放行政審批項目。近年來，外匯管理審批權限下放了很多，行政審批事項也減少了許多，外匯管理依法行政的擔子加重了。這就要求我們要堅持放管結合，以規范和約束自由裁量權為重點，探索建立外匯管理重大決策終身責任追究制度及責任倒查機制，研究業務統一受理方式方法，探索建立綜合柜臺服務模式和首問負責制，統一受理窗口，公開辦理程序，明確辦結時限，增強外匯服務透明度，切實提高行政效力，在簡政放權中做到依法行政。二是加強內審內控管理，開展外匯管理履職情況檢查。按照總局要求，為進一步加強內部管控和外部監管，遏制違規經營和違法犯罪，省分局將在全省組織開展外匯管理履職能力專項檢查工作。省分局將組織開展專項督查，跟蹤整改落實情況，堵塞內部管理和外部監管漏洞，提高風險防控水平。三是全面推進政務公開，強化外部監督。堅持公開為常態，不公開為例外的原則，充分利用黑龍江省分局子網站的政務公開等渠道，通過管理信息、政策法規和業務指南，提高外匯管理政策透明度，推進決策公開、執行公開、管理公開、服務公開、結果公開，全面推進政務公開。

（二）加大改革創新力度，重點推進改革措施落地。十八大特別是十八屆三中、四中全會以來，我國進入了全面深化改革的攻堅階段，金融業對內對外開放領域的改革舉措密集出臺，形成了以開放促改革、促發展的“紅利”集中釋放期，這給外匯管理改革帶來了新的機遇和挑戰，改革對外匯管理便利化提出了更高目標，對外匯管理方式轉變提出了更高的標準，對匯率反映外匯供求關系提出了更高的要求。我們要順應改革開放的大勢，主動適應經濟發展和外匯收支的新常態，持續深入地推進貿易投資便利化，抓好改革政策措施的落實。一是根據總局統一部署，按照保險業金融機構頂層設計框架，簡化保險機構外匯業務辦理手續，下放保險機構外匯業務和外匯資本金結匯審批權限。二是完善直接投資外匯管理，做好直接投資外匯登記下放至銀行的政策宣傳和業務培訓，加大現場檢查和輔導力度，保證改革政策平穩落地，依法合規運行。三是簡化直接投資項下外國投資者出資管理，推進黑龍江省重點裝備制造企業境外并購外匯管理改革試點，加大對“走出去”企業的支持力度。四是改革外商直接投資和境外直接投資外匯年檢，提升利用外資和對外投資的效率和質量。五是推動資本市場雙向開放，收集匯總中融信托投資公司境外證券投資報備信息，支持黑龍江省證券機構開辦滬港通業務，推進境外上市有關外匯管理政策貫徹落實，促進“走出去”和“引進來”相結合。六是轉變外債管理方式，統一中、外資企業外債管理，以銀行為媒介向中資企業宣傳外債改革新政策，促進改革成果轉化。七是鼓勵特許機構業務創新，探索盧布現鈔批發業務，兌換網點植入模式等，支持其健康有序發展。八是落實總局推進資本項目可兌換相關試點方案，加大金融改革創新力度。

（三）加強監測分析工作，嚴防跨境資金流動風險。面對當前我國經濟發展和外匯收支形勢的“新常態”，全省外匯管理系統要轉變思維，將加強監測分析作為各項工作的重中之重，作為未來外匯管理工作轉型的出路所在。一要加強監測分析隊伍建設。對基層外匯局而言，做好日常監測分析尤為重要。成立監測分析工作小組，完善監測分析工作機制，培養“有文筆、熟悉業務、熟悉市場、熟悉系統”的復合型外匯管理人才，充實完善監測分析崗位，打造一支業務精、能戰斗的監測分析團隊，提高監測分析能力。二要建立健全監測制度。在常規監測的基礎上，根據形勢變化開展重點企業、重點項目、重點行業和重點金融業務專項監測，提高對異常情況的快速反應和處置能力。要充分發揮地方敏感樣本企業庫作用，選取轄內外匯收支影響較大，性質特別、行業特殊的重點主體為主要事后監管對象，對樣本庫企業跨境資金流動苗頭性問題及時予以窗口指導。要完善出口差異化管理工作方案，研究設定合理的差異化監管指標，采取有效方法對出口不收匯和少收匯企業進行全面實時、動態監測，加強標識主體企業監測。三要強化跨境資金流動監測分析系統的使用和培訓。充分共享系統的功能和數據，探索務實、管用的工作方法，掌握系統數據體系和數據加工邏輯，掌握監測分析與核查技巧，提高一線人員利用系統開展非現場監測分析的能力。要依托跨境資金流動監測分析系統，建立監測分析指標體系。四要打造精品監測分析報告。用好外匯管理監測月報、外匯形勢分析季報、年度區域外匯收支運行報告的工作機制，反映銀行、企業和個人外匯收支需求的活情況，突出對俄特色，開展匯率預期變動、貿易融資和遠期結售匯等專題研究，努力做到分析到位、預判準確、建議可行。

（四）探索主體監管改革，完善監管方式方法。從行為監管到主體監管是外匯管理五個轉變之一，全國各分支局都在積極探索和實踐。目前，我省市（地）中心支局經過機構調整，外匯管理工作將由一個科室負責，這為探索主體監管改革提供了方便。各中心支局要增強前瞻性和敏感度，要透過機構整合，看清未來外匯管理模式改革的大動向，要徹底轉變工作思路，順大勢而為，對主體監管的方法進行探索和嘗試。一要以方便企業、方便居民為宗旨，理順崗位設置，合理劃分崗位職能，再造業務流程，實行綜合柜員制和“一站式”服務。二要建立主體監測分析工作機制，依托貨物貿易、服務貿易、資本項目等系統，通過綜合運用貨物貿易總量核查率、高頻大額服務貿易收匯、資本金或外債大額結匯等專項監管指標及相關閾值設置，建立企業主體監測核心指標評價體系，實現全口徑企業主體監測，科學確定非現場核查名單及核查順序。三要按照“抓大放小”原則，將同時發生經常項目和資本項目收支的重點企業列入主體監測樣本組，對同一主體不同性質、不同業務系統數據進行邏輯整合，將統一設置的主體監測樣本組導入跨境資金流動監測分析系統及其他外匯業務系統，實現對同一樣本企業不同交易性質數據的一體化監測分析、分類管理與交叉核查。四要及時總結推廣主體監管工作經驗。今年，省分局將召開全省主體監管和監測分析工作會議，總結市（地）中心支局工作經驗，對好經驗好做法予以推廣。

（五）推動對俄金融合作升級，支持全省涉外經濟發展。對俄金融合作是我省對俄經貿合作的重要組成部分，省委、省政府高度重視。全省外匯管理部門在服務和支持黑龍江省沿邊開發開放、東部陸海絲綢之路經濟帶建設、促進外貿穩增長中應有所作為。一要抓好沿邊開發開放改革政策落地。今年省分局將加大對改革試點政策落實情況的督查，力求改革取得實效，真正達到簡政放權、促進貿易投資便利化的目的，以改革促進涉外經濟發展。同時，要及時總結改革試點經驗，因地制宜適時推廣。二要大力推動本幣結算。鼓勵銀行擴大中俄雙邊行賬戶數量，提高結算效率。研究解決銀行、企業遇到的問題，激發銀行的積極性和主動性。三要繼續推進我省人民幣/盧布外匯交易市場建設工作。進一步完善各項規章制度，方便企業對盧布與人民幣的互換需求。四要力爭實現陸路口岸調運盧布現鈔。省分局將制定黑龍江省陸路口岸盧布現鈔調運工作指導意見，有關市（地）中心支局要加強調研，引導銀行通過省內相關陸路口岸,開展向俄羅斯跨境調運人民幣和盧布現鈔工作。五要推進跨境電子商務外匯支付業務開展。目前黑龍江省已被總局納入跨境電子商務外匯支付試點地區，要支持有條件的支付機構建立獨立的網上支付平臺，打通網上一站式結算快速通道，有效利用信息化手段推動沿邊對外貿易發展。六要提高短期外債余額指標使用效率。督促引導法人銀行和中資企業用足用好指標，幫助緩解銀行和企業外匯資金流動性不足。

（六）創新檢查考核方法，打擊外匯違法違規行為。對金融機構開展外匯檢查和考核評估是外匯管理部門加強監管的有效手段，要研究更有效的方式方法，充分發揮好外匯檢查和考核的威懾力。一要強化對金融機構執行外匯管理規定情況的考核評估機制。要反思金融機構考核機制中存在的問題，研究建立對金融機構考核結果的評估反饋機制、后續糾偏機制和處罰手段，改進考核方式方法，提升考核效果，增強考核威懾力，深化對金融機構的影響與監督。二要探索對銀行由“規則監管”向“原則監管”的轉變，運用情況通報、風險提示、約談高管等多種方式，促進市場主體合規審慎經營。開展對轄內個人本外幣兌換機構經營情況現場核查，規范特許機構經營行為。三要創新外匯檢查方式，打擊外匯違法違規行為。按照總局要求，對七家銀行金融機構開展外匯業務合規經營專項檢查，查找金融機構外匯業務經營中存在的突出問題和風險隱患，摸清金融機構執行外匯管理政策法規的薄弱環節，遏制外匯業務違規經營和違法犯罪行為。針對重點渠道和關鍵主體開展專項檢查，精準打擊異常跨境資金流動，提高企業外匯業務經營水平。探索推進銀行非現場檢查系統開發建設與銀行數據分析應用方法，加大線索篩查力度，深入挖掘案件線索，加強對線索延伸檢查和違規查處工作。加強多部門合作機制，重點對套匯、非法買賣外匯、非法結匯、擅自經營外匯業務等實質性外匯違法行為進行嚴厲打擊，繼續保持對地下錢莊等違法行為高壓打擊態勢。

（七）提高調研宣傳能力，服務外匯管理科學發展。調查研究和新聞宣傳是基層外匯局的基礎性工作，要加大力量做好前瞻性基礎性研究，拓寬新聞宣傳渠道，為下一階段外匯管理改革有序推進和全省外經貿發展提供決策支持。一要加強外匯管理改革新政實施效果反饋。針對總局出臺的一系列改革措施，各中心支局要在政策實施一個月、半年、一年后分別進行政策實施效果的反饋，既要確保時效性，又要進行長期跟蹤，提出政策執行中存在的問題及有實際參考價值的建議。二要深化對俄特色研究工作。充分發揮對俄經濟金融研究小組的力量，提高對俄經濟金融研究工作的質量和時效性，提高研究成果的決策參考價值。各市（地）中心支局都要關注俄羅斯經濟金融形勢的變化、盧布匯率的變化以及中俄金融合作動態，及時分析對我國及我省經濟金融及跨境資金流動等多方面的影響，在第一時間上報相關信息，突出及時性和準確性。三要圍繞外匯管理轉型開展基礎性研究工作。以“五個轉變”為指導，從基礎性外匯管理工作中深入挖掘信息調研重點，力爭調研報告立意高，具有全國視野，在思想上、方式方法上有所創新。特別是在問題分析透徹、政策建議具有可操作價值方面多下功夫。四要加強子網站建設工作。繼續豐富網站內容，提升網站服務功能，充分利用子網站政策宣傳優勢，對社會公眾關切的問題及時進行政策解答與反饋。

（八）堅持從嚴管理原則，提高內控監督管理水平。一要繼續加強黨建工作。圍繞外匯管理中心工作，落實好從嚴治黨責任，著力強化黨員干部改革意識和依法行政意識，努力提升基層外匯局黨建工作科學化水平。二要扎實推進反腐倡廉建設。深入貫徹中央紀委五次全會、國務院第三次廉政工作會議精神，認真落實廉政風險防控機制，堅決貫徹中央八項規定精神，加強專項經費管理和監督檢查，厲行節約、提高效率。三要加大干部培訓力度。努力建設與外匯管理改革發展要求相適應的干部隊伍，促進干部隊伍加快轉型。四要促進內審轉型和方法創新。開展對大興安嶺、牡丹江、鶴崗、雙鴨山4個市地中心支局內控監督檢查。堅持合規性審計與內部控制審計、風險導向審計、績效審計、計算機輔助審計相結合，推進審計工作規范化、系統化和科學化。

作者：那洪生單位：國家外匯管理局黑龍江省分局副局長