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由于我國商業銀行在進行信貸信用風險管理方面起步較晚，再加上外部環境與制度上的原因，導致我國商業銀行信貸信用風險管理在理念、技術、機制上等方面存在著明顯缺陷。針對這一現狀，本文試圖從銀行利益出發，從信貸的三個環節，貸前、貸中和貸后分析我國商業銀行信貸現狀，并提出一些解決方法。

1我國商業銀行現狀分析

當前我國銀行界普遍采用團隊模式來進行信貸行為，每個信貸員分工明確，單筆貸款可分為貸前、貸中和貸后。下面就從這三個環節來分析我國商業銀行在當前經濟環境下的現狀。

1.1貸前信貸選擇分析

所渭貸前選擇，顧名思義就是銀行分析市場，選擇適合的候選借款企業。近幾年來，隨著我國經濟的高速發展，信貸市場普遍存在的現象是供小于求，即企業貸款的總需求數大于我國銀行所能提供的借款數。然而，強大的需求并沒有刺激市場的良性競爭，銀行也沒有獲得較高的利潤。究其原因，對于銀行本身劃分的市場來說，“蛋糕”正在越做越小。

近幾年來，各家商業銀行按照(商業銀行法)指引的方向，商業化經營機制轉變較快，集中上收和“重效益、重成本、防風險”的意識增強，普遍實行了信貸管理權限“優良客戶制”，重點加大對效益高、行營銷和增加貸款扶持;相應壓縮信用等級低、信譽好、風險小的優良客戶進信譽差、風險大的企業的貸款。

這是符合市場經濟優勝劣汰發展規律的，主流是好的，總體是健康的，但也存在一些負面影響和風險問題。銀行貸款向大企業集中有些過度，直接的影響就是對中小企業資金供給有些不足:盡管有些人企業集團、_上市公司素質不高，但商業銀行卻盲目爭相為其貸款，結果帶來很大的風險甚至成為不良貸款。

銀行爭奪大企業的根本原因在于銀行對中小企業貸款積極性不高。中小企業經營規模小、財務數據不真實、業主素質不高、企業有效資產不足、銀行操作成本高是影響銀行貸款意愿選擇的現實因素。

1.2貸中信貸決策分析

以往的信貸決策，多采用經驗決策。經驗決策是指憑借管理者的經驗和直觀資料而做出的決策，它屬于定性決策范圍。隨著不斷借鑒西方商業銀行的現代決策方法，我國商業銀行目前主要是通過運用各種數學模型，如預測模型、線性規劃、決策模型等，進行信貸決策的定量分析。這種定量分析主要表現在對貸款對象、貸款資格及限額的判斷上，而判斷的依據就是對借款人所提供的財務報表進行分析。

當前，我國商業銀行針對貸中決策的主要困惑在于難以找到授權與放權的平衡點。國有銀行現在的信貸制度是雙線管理。其簡要程序是:企業向銀行的公司業務部提出貸款申請，公司業務部對企業及其項目進行調查并寫出書面評估報告;風險管理部成立一個盡職調查小組，對公司業務都提交的評估報告做出評價，然后將評價結果提交風險委員會，風險委員會討淪通過后即可貸款。數額超過權限的（比如10億元以上)，上報總行總行貸款也須經過同樣的程序，總行行長對風險委員會決定的貸款有否決權。同時，被風險委員會否決的貸款也可以要求復議。

1.3貸后信貸管理分析

在貸后管理方而，我國日前采用國際通行的五級分類法來控制信貸風險。具體如下表所示：

資料來源:《貸款風險分類指導原則》，中國人民銀行，2001.12，第78-80頁

從過去四年的實踐看，貸款風險分類的積極作用不可否認。但與預期目標相比，己大打折扣，甚至己經影響和改變了對整個貸款風險分類制度的評價。

(一)仍拘泥于原有的期限分類法

一些正常類貸款，債務人的各項財務指標如資產負債率、流動性比率、凈現金流量均顯示企業經營過程已經出現了一些潛在隱患，還有一些正常類貸款，債務人的行業市場發生了不利于還款的影響，主要投資者發生了不利的變化，但銀行的經辦人員仍以該貸款沒有逾期、沒有欠息為由將其列入正常類。

(二)貸款內在風險并未得到充分揭示

從貸款分類的內部控制來看，盡管多數銀行建立了成文的分類制度，但在分類中不同程度地存在只注重分類結果、忽視分類過程、有章不循、甚至人為調整分類結果的情況，特別是那些尚未建立起完善的公司治理結構的銀行，問題更為嚴重。貸款風險分類必要的程序和過程大打折扣，由此得出的分類結果顯然無法真實揭示貸款的風險價值。

2商業銀行信貸對策研究

根據商業銀行貸款信用風險管理的客觀需要及我國貸款信用風險管理存在的制度缺陷，提出下面一些解決對策：

2.1貸前建立統一客戶信用評級

建立統一的客戶信用評級可以從根本上緩解中小企業由于擔保問題而無法貸款的問題，同時銀行也可以更為準確的了解企業經營情況，從而消除銀行由于信息不對稱而導致的貸款趨向大企業的心理。

1)信用評級可以緩解中小企業的缺乏擔保問題

信息不對稱性是銀行高要求貸款擔保的根源。在我國，由于長期缺乏完善的信息收集、評估系統以及信息披露制度，金融市場信息存在不對稱性和不完整性。主要表現為金融機構之間、金融機構與存貸款客戶之間以及金融機構與投資者之間的信息不對稱。金融市場主體之間誤解叢生，最近幾年“惜貸”、擠提、投資失誤等情況的出現與信息不對稱密切相關。

2)信用評級可以提高商業銀行經營管理水平，強化銀行核心競爭力

對客戶及其貸款進行連續的信用評級可以幫助商業銀行在對客戶授信前，及時發現信用風險，維護金融債權;評級結果可以為管理層提供確定金融工具價格和計提呆賬準備的依據:獨立的、客觀的外部信用評估機構的監督和評估可以促進商業銀行完善法人治理結構和公開上市;商業銀行通過評級給交易對手、投資者、存款者提供及時完整的本機構信用風險評估信息可能降低交易成本:資信狀況良好的商業銀行主動參與信用評級可以樹立市場形象，大大提高其市場凝聚力;信用評級可以促進商業銀行業務創新，如近幾年蓬勃發展的信用卡業務和房屋、汽車按揭等個人消費貸款得到個人信用評級系統的支持。

2.2貸中銀行貸款管理

實踐證明，一些貸款不能及時、完整的收回，其原因并不完全在借款人一方，銀行對貸款缺乏有效的管理和控制，也是重要原因之一。所以，在貸款分析中，還要考慮銀行貸款管理因素對貸款償還的影響。下面的這些銀行信貸管理因素是影響貸款償還的一些重要因素:

1)違反有關法律、法規發放貸款

這類貸款由于在法律上得不到充分保護，貸款的回收具有很高的風險。這類貸款主要包括超業務范圍發放的貸款、超比例發放給關系人的貸款、賬外發放的貸款、直接或變相抬高利率發放的貸款、違反國家產業政策發放的貸款等等。

2)違反內部信貸政策和操作規程發放貸款

有些銀行為取得高額利率和爭取某客戶資金，往往放松信貸政策和信貸管理程序發放貸款，如在貸款對象、貸款期限、貸款利率、貸款保證等方面違反銀行信貸政策，或者未經授權、超越權限、逆程序發放貸款，這些貸款在發放初期就己經留有隱患，有很高的風險。

2.3建立健全商業銀行貸后管理體系

為進一步加強貸后管理，有效防范和控制信貸業務全過程風險，確保信貸資金安全，提高經營效益，必須使貸后管理邁向制度化、規范化和程序化。

1、加強貸后管理制度建設。

近幾年來，各家商業銀行在規范調查、審查、審議和審批等貸前決策行為的同時，通過開展貸后跟蹤、貸后檢查活動，在貸后管理方面做了大量工作，取得了一定的成效。但總體上看，貸后管理仍相對薄弱，“重放輕管”現象比較突出對此，應當認識到，實施嚴格的貸后管理不是一般的要求，而必須是一項系統的制度安排，是從制度上解決長期以來“重放輕管”、“重放輕收”、“重開發、輕維護”等老大難問題的重要舉措，貸后管理制度主要規范授信發生后經辦責任人的行為，側重于貸后風險點的控制，與信貸決策行為規定的貸前風險控制、貸中規范操作相輔相成，互為補充，三者共同構架銀行信貸全過程風險控制體系。

2、加強貸后管理的規范化建設

這幾年來貸后管理的經驗和教訓告訴我們，必須對貸后管理的行為進行規范，克服個人行為的隨意性，將檢查內容和預警內容規范化，明確管理內容和要求，實現定性和定量的有機結合。貸后管理的規范一方面要規范貸后管理的程序和內容，另一方面要規范客戶經理與風險經理的關系、規范客戶部門與信貸控制部門的關系、規范管理行與經營行的關系，做到職責明確、縱向協調、橫向制衡。

3、加強貸后管理程序化建設

貸后管理是指從貸款發放或其他信貸業務發生后直至本息收回或信用結束的全過程的信貸管理行為的總和，貸后管理既是控制信貸風險的重要環節，又是維護客戶的重要手段。經濟活動的周期性、市場變化的不確定性以及銀企信息的不對稱性，決定了必須動態、連續、全面跟蹤客戶生產經營全過程，建立起一套監測、控制、反饋和調節信貸風險管理的程序化風險控制機制。現代商業銀行的貸后管理不是小生產情況下的貸后管理，而是一個巨大的系統工程，要求多部門的協作配合。因此，貸后管理必須實現程序化，從信貸業務的發生到收回必須建立嚴格、規范、科學的管理程序，明確各環節的管理內容和要求，建立考核制度，確保貸后管理程序明確，內容規范，要求具體。

總之，要把貸后管理“三化”建設作為一項基礎性、長期性、艱巨性的工作，像抓信貸新規則對決策過程的規范一樣，使貸后管理的新規定成為信貸人員自覺的行為準則。

結論

發展良好的信貸運營模式必須從完善和改革兩個方面考慮。信貸業務流程完善要求商業銀行對信貸流程進行徹底的重新思考和重新設計，從而在成本、質量、服務和響應速度等關鍵指標上獲得巨大的改善。

同時我國商業銀行要從全過程來控制和管理信貸的風險，在優化信貸業務上還要建立獨立的企業信用歷史評估方法；完善透明的授信過程和嚴密的貸款審核過程；實施功能齊備的信貸資產管理方法和周密的風險管理手段。