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【摘要】隨著商業(yè)銀行面臨的競(jìng)爭(zhēng)愈來(lái)愈激烈，風(fēng)險(xiǎn)也愈來(lái)愈大，需要進(jìn)一步加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理。巴塞爾委員會(huì)即將推出新資本協(xié)議，以促進(jìn)銀行業(yè)的穩(wěn)健發(fā)展，雖然考慮到中國(guó)的具體國(guó)情，我國(guó)暫不執(zhí)行新協(xié)議，但是也必須全面加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理，學(xué)習(xí)國(guó)外先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)管理經(jīng)驗(yàn)和方法。

【關(guān)鍵詞】新巴塞爾協(xié)議風(fēng)險(xiǎn)管理

一、新巴塞爾協(xié)議產(chǎn)生的背景及主要更新內(nèi)容

1988年7月巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)的《統(tǒng)一資本測(cè)度和資本標(biāo)準(zhǔn)的國(guó)際協(xié)議》對(duì)全球金融業(yè)，尤其是銀行業(yè)的規(guī)范化經(jīng)營(yíng)、金融風(fēng)險(xiǎn)管理產(chǎn)生了積極影響，對(duì)國(guó)際金融業(yè)安全運(yùn)行產(chǎn)生了良好的作用。但是，近10年來(lái)銀行業(yè)發(fā)展迅猛，其主要業(yè)務(wù)由傳統(tǒng)的信貸業(yè)務(wù)發(fā)展到包括資產(chǎn)管理、金融期貨、金融期權(quán)、利率互換等各類金融產(chǎn)品的提供，金融市場(chǎng)在科技進(jìn)步的推動(dòng)下交易空前活躍，金融風(fēng)險(xiǎn)空前加大，致使該協(xié)議同目前金融業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理要求不相適，協(xié)議要求的監(jiān)管資本同大銀行依據(jù)自身較為復(fù)雜的風(fēng)險(xiǎn)管理模型確立的資本需求量不一致，大銀行認(rèn)為自身的資本衡量標(biāo)準(zhǔn)更切合實(shí)際風(fēng)險(xiǎn)程度，因而對(duì)執(zhí)行協(xié)議要求的標(biāo)準(zhǔn)缺乏積極性，降低了該協(xié)議在監(jiān)管中的權(quán)威性。鑒于此，巴塞爾委員會(huì)于2001年1月出臺(tái)《統(tǒng)一資本計(jì)量和資本標(biāo)準(zhǔn)的國(guó)際協(xié)議(草案)》。經(jīng)過(guò)二次征求世界各國(guó)的意見(jiàn)修改后，于2006年底在成員國(guó)開(kāi)始實(shí)施。相比現(xiàn)行協(xié)議，新協(xié)議對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理修改的主要內(nèi)容是。

1、支柱一——最低資本規(guī)定

委員會(huì)關(guān)于最低資本規(guī)定的方案是建立在1988年協(xié)議基本內(nèi)容的基礎(chǔ)上：繼續(xù)使用統(tǒng)一的資本定義和資本對(duì)風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)的最低比率，但新協(xié)議對(duì)銀行風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估更精細(xì)、更全面，除信用風(fēng)險(xiǎn)外，還將市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)及操作風(fēng)險(xiǎn)納入了其中。這樣，總資本比率的分母就由三部分組成：所有風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)、12.5倍的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和12.5倍的操作風(fēng)險(xiǎn)。因此，如何更加合理地計(jì)量銀行風(fēng)險(xiǎn)是新協(xié)議主要解決的問(wèn)題。

2、支柱二——監(jiān)管當(dāng)局的監(jiān)督檢查

新協(xié)議強(qiáng)調(diào)，監(jiān)管當(dāng)局的監(jiān)督檢查是最低資本規(guī)定和市場(chǎng)紀(jì)律的重要補(bǔ)充。監(jiān)管當(dāng)局要進(jìn)行有效的監(jiān)督檢查，以確保各家銀行建立起有效的內(nèi)部程序，進(jìn)一步評(píng)估銀行在認(rèn)真分析風(fēng)險(xiǎn)基礎(chǔ)上設(shè)定的資本充足率。為此，新協(xié)議明確了監(jiān)管當(dāng)局監(jiān)督檢查的四項(xiàng)重要原則：（1）銀行應(yīng)具備與其風(fēng)險(xiǎn)狀況相適應(yīng)的評(píng)估總量資本的一整套程序，以及維持資本水平的戰(zhàn)略；（2）監(jiān)管當(dāng)局應(yīng)檢查和評(píng)價(jià)銀行內(nèi)部資本充足率的評(píng)估及其戰(zhàn)略，以及銀行監(jiān)測(cè)和確保滿足監(jiān)管資本比率的能力。若對(duì)最終結(jié)果不滿足，監(jiān)管當(dāng)局應(yīng)采取適當(dāng)?shù)谋O(jiān)管措施；（3）監(jiān)管當(dāng)局應(yīng)希望銀行的資本高于最低監(jiān)管資本比率，并應(yīng)有能力要求銀行持有高于最低標(biāo)準(zhǔn)的資本；（4）監(jiān)管當(dāng)局應(yīng)爭(zhēng)取及早干預(yù)，從而避免銀行的資本低于抵御風(fēng)險(xiǎn)所需的最低水平，如果資本得不到保護(hù)或恢復(fù)，則需迅速采取補(bǔ)救措施。除了上面的四項(xiàng)原則以外，新協(xié)議還規(guī)定了監(jiān)管當(dāng)局的透明度和責(zé)任，要求監(jiān)管當(dāng)局必須以高度透明和負(fù)責(zé)方式履行公務(wù)。鑒于銀行賬簿的利率風(fēng)險(xiǎn)的重要性，而各銀行之間該風(fēng)險(xiǎn)的性質(zhì)及監(jiān)測(cè)管理辦法各異，新協(xié)議認(rèn)為監(jiān)管當(dāng)局的監(jiān)督檢查比單一最低資本規(guī)定能更好且更有效地反映并處理風(fēng)險(xiǎn)，因而將其放在支柱二處理。

3、支柱三——市場(chǎng)紀(jì)律

新協(xié)議強(qiáng)調(diào)，市場(chǎng)紀(jì)律具有強(qiáng)化資本監(jiān)管、幫助監(jiān)管當(dāng)局提高金融體系安全穩(wěn)健的潛在作用。根據(jù)2000年公布的六項(xiàng)建議，新協(xié)議在四個(gè)領(lǐng)域制定了更為具體的定量及定性的信息披露內(nèi)容：適用范圍、資本構(gòu)成、風(fēng)險(xiǎn)暴露的評(píng)估和管理程序以及資本充足率。新協(xié)議強(qiáng)調(diào)了有關(guān)風(fēng)險(xiǎn)和資本關(guān)系的綜合信息披露，監(jiān)管機(jī)構(gòu)要對(duì)銀行的披露體系進(jìn)行評(píng)估，為此委員會(huì)致力于推出具有統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)的披露框架。根據(jù)重要性原則，信息披露可分為核心信息披露和補(bǔ)充信息披露兩種情況。關(guān)于信息披露的頻率，新協(xié)議指出一年披露一次是不夠的，因?yàn)樵谶@種情況下市場(chǎng)參與者只能對(duì)滯后幾個(gè)月且不能反映銀行真實(shí)風(fēng)險(xiǎn)狀況的信息做出反應(yīng)，因此最好是每半年一次。對(duì)于過(guò)時(shí)失去意義的披露信息，如風(fēng)險(xiǎn)暴露，最好每季度一次。

二、對(duì)我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的影響

盡管到目前為止，中國(guó)沒(méi)有發(fā)生過(guò)大的銀行業(yè)危機(jī)，但是中國(guó)銀行業(yè)潛藏著不容忽視的風(fēng)險(xiǎn)。隨著中國(guó)的入世承諾逐步兌現(xiàn)，中國(guó)銀行業(yè)融入全球競(jìng)爭(zhēng)的步伐加快，提高對(duì)金融風(fēng)險(xiǎn)的管理與控制的水平，成為中國(guó)銀行業(yè)當(dāng)務(wù)之急。中國(guó)人民銀行決定從2004年起擴(kuò)大金融機(jī)構(gòu)貸款利率浮動(dòng)區(qū)間。在人行制定的貸款基準(zhǔn)利率基礎(chǔ)上，商業(yè)銀行、城市信用社貸款利率的浮動(dòng)區(qū)間上限擴(kuò)大到貸款基準(zhǔn)利率的1.7倍，并且不再根據(jù)企業(yè)所有制、性質(zhì)、規(guī)模大小分別確定貸款利率浮動(dòng)區(qū)間。同時(shí)，人行決定，從2003年12月21日起將金融機(jī)構(gòu)在人行的超額準(zhǔn)備金存款利率由1.89%下調(diào)至1.62%。這兩項(xiàng)政策的實(shí)施將會(huì)對(duì)商業(yè)銀行的信貸業(yè)務(wù)造成或大或小的影響。在利率市場(chǎng)化已接近最后關(guān)鍵步驟-取消貸款利率上浮限制、擴(kuò)大或取消貸款利率下限區(qū)間，以及逐漸放開(kāi)存款利率管制的情況下，商業(yè)銀行的存貸業(yè)務(wù)將逐漸面對(duì)變數(shù)加劇的市場(chǎng)和日益擴(kuò)展的潛在客戶群，加強(qiáng)對(duì)利率風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)等風(fēng)險(xiǎn)的計(jì)量和控制對(duì)商業(yè)銀行業(yè)至關(guān)重要。我國(guó)傳統(tǒng)監(jiān)管方法過(guò)于注重對(duì)銀行的合規(guī)性監(jiān)管而忽視銀行的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管。風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管是一種積極的監(jiān)管方法，側(cè)重引導(dǎo)商業(yè)銀行樹(shù)立防范風(fēng)險(xiǎn)的觀念，幫助增強(qiáng)其防范風(fēng)險(xiǎn)的能力。因此中國(guó)監(jiān)管當(dāng)局應(yīng)逐步由傳統(tǒng)的合規(guī)性監(jiān)管向風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管轉(zhuǎn)變。

考慮到新協(xié)議的側(cè)重對(duì)象是十國(guó)集團(tuán)國(guó)家的“國(guó)際活躍銀行”，但巴塞爾委員會(huì)同時(shí)提出，新資本協(xié)議的各項(xiàng)基本原則也普遍適用于全世界不同類型的所有銀行。由于新協(xié)議可通過(guò)相關(guān)參數(shù)的調(diào)整，對(duì)有精確的風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量銀行給予資本優(yōu)惠，風(fēng)險(xiǎn)管理能力越強(qiáng)的銀行，可以選擇的余地將會(huì)越大。目前，許多國(guó)際先進(jìn)銀行已經(jīng)基本構(gòu)建了符合新協(xié)議要求的全面風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)，如花旗等銀行已經(jīng)實(shí)施了IBR法。相比之下，我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀與新協(xié)議的要求存在很大差距，如果我國(guó)銀行業(yè)不按照新資本協(xié)議的要求實(shí)施全面風(fēng)險(xiǎn)管理，將在競(jìng)爭(zhēng)中處于越來(lái)越不利的位置。

我國(guó)與十國(guó)集團(tuán)國(guó)家之間存在實(shí)質(zhì)性差距，新協(xié)議可能對(duì)我國(guó)的資本流動(dòng)產(chǎn)生一定的負(fù)面影響，還可能使新興市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)國(guó)家的銀行處于不利的競(jìng)爭(zhēng)地位。中國(guó)是發(fā)展中國(guó)家，銀行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理在外部環(huán)境和內(nèi)部管理等方面與國(guó)際銀行存在著較大的差距。中國(guó)銀行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理在外部環(huán)境上還不成熟，金融市場(chǎng)還不成熟，社會(huì)信用體系還未建立以及外部監(jiān)管和市場(chǎng)約束的作用還遠(yuǎn)遠(yuǎn)沒(méi)有充分發(fā)揮。從銀行內(nèi)部看，中國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理在體制、機(jī)制、觀念、技術(shù)和方法等方面也與國(guó)外先進(jìn)銀行存在較大差距。中國(guó)的商業(yè)銀行還未建立起真正的現(xiàn)代商業(yè)銀行制度，公司治理結(jié)構(gòu)還很不規(guī)范。中國(guó)的銀行普遍存在著風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制缺失問(wèn)題，并且在觀念上往往把風(fēng)險(xiǎn)管理與業(yè)務(wù)發(fā)展對(duì)立起來(lái)，國(guó)外很多風(fēng)險(xiǎn)管理理念和工具至今尚未在中國(guó)銀行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程中發(fā)揮作用。銀行風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)建設(shè)嚴(yán)重滯后，風(fēng)險(xiǎn)管理所需大量業(yè)務(wù)信息缺失，無(wú)法準(zhǔn)確掌握風(fēng)險(xiǎn)缺口。

盡管劉明康主席向巴塞爾委員會(huì)表示中國(guó)銀行業(yè)在2006年仍將執(zhí)行1988年協(xié)議，但這只是基于中國(guó)銀行業(yè)現(xiàn)狀的整體回答。同時(shí)，劉明康明確指出“考慮到其國(guó)內(nèi)和海外經(jīng)營(yíng)的性質(zhì)和規(guī)模，大銀行應(yīng)建立有效的、與新協(xié)議一致的內(nèi)部評(píng)級(jí)體系；而小銀行應(yīng)該盡可能多地引進(jìn)信用風(fēng)險(xiǎn)管理的最佳理念。”

三、我國(guó)商業(yè)銀行應(yīng)采取的對(duì)策

在我國(guó)加入WTO后，銀行業(yè)如何適應(yīng)新巴塞爾協(xié)議和國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)的要求，盡快實(shí)施全面風(fēng)險(xiǎn)管理已成為一個(gè)迫切的理論問(wèn)題與實(shí)踐問(wèn)題。應(yīng)該看到，實(shí)施全面風(fēng)險(xiǎn)管理，就是銀行對(duì)各個(gè)業(yè)務(wù)層次、各種類型的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行綜合管理，是一項(xiàng)具有戰(zhàn)略意義的復(fù)雜系統(tǒng)工程，需要銀行配套改革同步進(jìn)行。當(dāng)前主要從以下幾個(gè)方面進(jìn)行：第一，明確發(fā)展目標(biāo)，制定實(shí)施全面風(fēng)險(xiǎn)管理的戰(zhàn)略規(guī)劃。第二，完善內(nèi)控機(jī)制，構(gòu)建全面風(fēng)險(xiǎn)管理的人才考核激勵(lì)約束機(jī)制。第三，加強(qiáng)研究開(kāi)發(fā)，建立符合我國(guó)國(guó)情的全面風(fēng)險(xiǎn)管理預(yù)警系統(tǒng)。在實(shí)施全面風(fēng)險(xiǎn)管理的過(guò)程中，預(yù)警系統(tǒng)是全面風(fēng)險(xiǎn)管理大系統(tǒng)中一個(gè)非常重要的子系統(tǒng)。顯然，只有在認(rèn)真分析研究各種風(fēng)險(xiǎn)信息數(shù)據(jù)的基礎(chǔ)上，才能正確地判斷風(fēng)險(xiǎn)大小，正確發(fā)出預(yù)警信息，及時(shí)地采取對(duì)應(yīng)措施，有效地防范風(fēng)險(xiǎn)。