本站小編為你精心準(zhǔn)備了銀行潛在風(fēng)險防范機(jī)制研究參考范文，愿這些范文能點燃您思維的火花，激發(fā)您的寫作靈感。歡迎深入閱讀并收藏。

近年來，國有商業(yè)銀行在強(qiáng)化信貸風(fēng)險管理，防范和化解信貸風(fēng)險方面做了大量的理論研究與實踐探索，取得了顯著成效，也積累了豐富的經(jīng)驗，信貸資產(chǎn)質(zhì)量明顯提高。然而，由于市場經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展與金融產(chǎn)權(quán)制度改革、經(jīng)營管理的授權(quán)操作與內(nèi)控自律制度建設(shè)等方面的因素，信貸業(yè)依舊存在著不容忽視的高風(fēng)險。

縱觀國際上發(fā)生的幾次金融危機(jī)，可以看出宏觀經(jīng)濟(jì)失衡往往是金融危機(jī)爆發(fā)的前提條件。事實上，在高增長光環(huán)的掩蓋下，以高投入和出口帶動的亞洲經(jīng)濟(jì)中早已出現(xiàn)了嚴(yán)重的結(jié)構(gòu)問題。經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)沒有及時調(diào)整加劇了經(jīng)濟(jì)失衡，成為金融危機(jī)爆發(fā)的基本條件。中國迄今為止沒有爆發(fā)過金融危機(jī)，主要可歸功于穩(wěn)定的宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境、良好的國際收支狀況、謹(jǐn)慎的金融自由化以及資本賬戶下的不可自由兌換。然而，雖然沒有遭受到金融危機(jī)的直接沖擊，卻并不意味著我國目前的金融系統(tǒng)有多么安全。事實上，我國在漸進(jìn)改革中累積的深層次矛盾已經(jīng)成為誘發(fā)金融危機(jī)的潛在因素。這大致表現(xiàn)在以下幾個方面：國有企業(yè)的改革問題；證券市場違規(guī)操作，過度投機(jī)現(xiàn)象；國有商業(yè)銀行改革問題。

監(jiān)管體系的脆弱性是許多國家爆發(fā)金融危機(jī)的重要原因。缺乏有效的監(jiān)管，一國金融體系的運作就會失去安全屏障。而如果沒有一個強(qiáng)而有效的審慎監(jiān)管體系，則由于明確或潛在的存款保險的存在以及不對稱信息的原因，銀行體系里將存在大量的道德風(fēng)險。這樣，在發(fā)生危機(jī)時存款保險或政府會提供擔(dān)保的預(yù)期會誘使金融機(jī)構(gòu)過度承擔(dān)風(fēng)險，結(jié)果導(dǎo)致金融危機(jī)發(fā)生的更高概率。根據(jù)我國目前實施監(jiān)管的現(xiàn)狀，應(yīng)當(dāng)重點從制度上完善監(jiān)管體系，杜絕監(jiān)管的漏洞，促使銀監(jiān)會、證監(jiān)會、保監(jiān)會分工協(xié)作高效運轉(zhuǎn)；培育金融監(jiān)管體系運轉(zhuǎn)的微觀金融基礎(chǔ)；將金融系統(tǒng)內(nèi)部控制與外部監(jiān)管有效結(jié)合起來；改進(jìn)和完善監(jiān)管手段；監(jiān)督監(jiān)管者，平衡和制約監(jiān)管者的權(quán)力。

目前，國有銀行體系的低效運作已成為影響金融體系穩(wěn)定的重要因素，而沉淀多年的歷史壞賬和低效率的銀行治理結(jié)構(gòu)則加大了我國金融體系的脆弱性。有分析認(rèn)為，中國的銀行體系最值得擔(dān)心的不是類似東南亞金融危機(jī)中東南亞國家銀行業(yè)所出現(xiàn)的倒閉風(fēng)潮，最應(yīng)當(dāng)擔(dān)心的卻是像日本的金融體系一樣，因為遲遲不推出徹底的金融改革，不僅使得銀行體系一蹶不振，而且還將嚴(yán)重制約經(jīng)濟(jì)的增長。各國的實踐證明，加強(qiáng)市場化才是提高銀行體系運作效率的根本途徑。

金融危機(jī)往往是金融風(fēng)險積累的結(jié)果，因而事先監(jiān)控和控制金融風(fēng)險，將金融危機(jī)化解于未然就極為重要。對于金融體系中的風(fēng)險因素，尤其是導(dǎo)致金融危機(jī)產(chǎn)生的潛在因素，如通貨膨脹、匯率、銀行體系風(fēng)險、債務(wù)風(fēng)險都應(yīng)當(dāng)納入金融危機(jī)的預(yù)警系統(tǒng)。

由于我國制定和實施了穩(wěn)定且可持續(xù)的宏觀經(jīng)濟(jì)政策，因而具備了實施有效銀行監(jiān)管一個重要的先決條件，沒有爆發(fā)類似的金融危機(jī)。但這不等于說不存在金融風(fēng)險和隱患。從會計體系角度來衡量，我國的公共金融基礎(chǔ)設(shè)施尚不夠完善，因而在金融會計領(lǐng)域還存在一定風(fēng)險和隱患。例如會計信息失真，形成了潛在的或現(xiàn)實的金融風(fēng)險。

導(dǎo)致會計信息失真的根本原因是違規(guī)經(jīng)營。但違規(guī)經(jīng)營無論采取何種形式，都離不開會計業(yè)務(wù)的處理。從某種意義說，違規(guī)經(jīng)營的會計技術(shù)處理過程等于違規(guī)經(jīng)營行為的實現(xiàn)過程。當(dāng)前，通過會計技術(shù)手段掩飾或?qū)崿F(xiàn)違規(guī)經(jīng)營活動，致使會計信息失真的主要形式有：①亂用會計科目；②假造賬表；③賬外經(jīng)營。近年來一些金融機(jī)構(gòu)私設(shè)賬戶搞賬外經(jīng)營。其基本特征是：發(fā)生的存款、貸款、拆借等業(yè)務(wù)均不通過合法的會計記賬程序記賬和登記，也不在會計報表中反映。其危害性在于：違規(guī)經(jīng)營的資產(chǎn)質(zhì)量普遍不高，而高比例不良資產(chǎn)大大削弱了銀行支付能力，潛伏著巨大的金融風(fēng)險，最終將導(dǎo)致銀行體系的嚴(yán)重危機(jī)。

支付和清算系統(tǒng)某些方面不夠安全有效，產(chǎn)生了資金損失風(fēng)險或風(fēng)險隱患。一是票據(jù)結(jié)算由于操作不慎，給不法分子進(jìn)行詐騙以可乘之機(jī)，使銀行蒙受了一定的資金損失。尤其是銀行在辦理匯票承兌業(yè)務(wù)時，一些不法分子，采取簽訂虛假合同，在根本沒有真實的商品交易背景下，欺騙銀行簽發(fā)銀行承兌匯票，套取銀行信用。二是現(xiàn)行的聯(lián)行清算體系，容易導(dǎo)致互相占用匯差資金。

央行行長周小川認(rèn)為：“中國企業(yè)的債務(wù)融資和股票融資之間的失調(diào)不是一般的失調(diào)，其中潛在極大的金融風(fēng)險。中國的銀行可能是世界上提供流動資金貸款比例最高的一個國家，按照多年的慣例，企業(yè)日常經(jīng)營的流動資金幾乎全部由銀行提供貸款”。如果不是我國高儲蓄的支撐，金融的運行和平衡就難以為繼，所以央行迫切地想改變目前高儲蓄的現(xiàn)狀，化解銀行的信貸沖動與金融風(fēng)險。當(dāng)然，金融業(yè)的改革和深化不是一般的單項工程，而是一個集政府、企業(yè)、銀行和其他非銀行金融機(jī)構(gòu)等多類機(jī)構(gòu)的綜合治理工程。政府的職責(zé)是制定政策法規(guī)，加強(qiáng)規(guī)范和監(jiān)督；企業(yè)要加強(qiáng)公司法人機(jī)構(gòu)的治理，建立現(xiàn)代企業(yè)制度；銀行業(yè)要加緊處理不良資產(chǎn)，提升內(nèi)控機(jī)制，進(jìn)行機(jī)制創(chuàng)新、金融創(chuàng)新。而對于其他非金融機(jī)構(gòu)，既要增加它們的種類，又要擴(kuò)充它們的數(shù)量，更重要的是提高它們的質(zhì)量和效率。