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摘要：隨著全球金融一體化進程的加快，商業銀行面臨的經營風險日益復雜，這些風險不僅影響著商業銀行的經營業績，而且決定著商業銀行的生死存亡。在人們可以看到的或者已經基本表現出來的銀行風險背后，必定還有一些比較隱蔽的潛在風險存在，而且隨著經濟體制改革和加入WTO后全球化的日益加深，銀行業又將面臨許多前所未有的新的風險。如何把握這些潛在的、新的風險，提出合理的對策，對維護金融體系穩定和國民經濟安全有著十分重要的意義。

關鍵詞：金融風險競爭商業銀行防范對策

一、商業銀行金融風險的現狀

1.銀行業呆壞賬水平居高難下

2002年以來，我國金融機構不良貸款額和不良貸款比率不斷下降，盡管如此，過多地強調這些指標只會促使金融機構通過擴大信貸投放稀釋不良貸款或者收回有利的貸款，事實上不良貸款蘊含的金融風險依然存在，不良貸款比率仍大大高于10％的國際警戒線，僅僅是達到了我國15％的監管標準。

2.信貸投放過快潛伏新的金融風險

2003年以來，隨著我國經濟增長速度加快，金融機構信貸投放的積極性也持續高漲，而資本、經常賬戶的雙順差，大量外資通過各種渠道流入中國，央行不得不投放大量基礎貨幣進行對沖。

2003年年初，央行宣布2003年金融機構貸款增加的總額應當控制在1.8萬億元以內。到了6月份就已經突破了這個目標。7月份央行公開表示務必要將信貸總額控制在2.8萬億元以內。可到了10月份貸款總額就已經突破了2.8萬億元。而且貸款的結構也發生了改變，投資大部分流向許多大型工程和基本建設，中長期貸款比重增加。由于長期債券市場的缺乏，潛在的金融風險又集中于銀行系統。而銀行系統通過發放大量新貸款來稀釋不良貸款率的盲目擴張行為也隱含著巨大的危機。在經濟結構不盡合理、社會信用環境不夠完善、公司治理結構不規范、商業銀行自身的內控機制欠缺和風險管理能力不足的情況下，這種過快的信貸投放可能潛伏著較大的金融風險。

3.信用體制不健全，金融體系透明度不高

盡管2002年我國頒布了銀行業新的信息披露準則，2004年所有銀行都須報送按五級標準劃分的貸款，信息披露水平和行業透明度有了相應的提高，但我國商業銀行的國有性、金字塔式的組織結構、決策者權責不對稱等特性，決定我國銀行業與西方發達國家相比尚有一定的差距。

由于信息的不可得、搜尋成本過高、信用制度不健全，金融市場上交易雙方信息不對稱的現狀在短期內無法得到改觀，尤其是涉及公司內部經營、個人收入狀況等方面的信息。這種狀況容易導致逆向選擇行為的發生。住房信貸和汽車信貸在前幾年被認為是風險相對較小、收益較高的優質項目，但近期頻頻發生的違約現象正在改變這種觀念。

4.金融體系與地方政府千絲萬縷的聯系

由于歷史原因，盡管20世紀90年代以來對金融體系進行了大刀闊斧的改革，銀行業尤其是地方性銀行與當地政府之間仍然存在千絲萬縷的聯系。銀行經理、地方政府和商業機構的利益是緊密聯系的，地方政府仍然可以通過職權便利對信貸過程施加強有力的影響，來促進地方經濟的發展。這種特殊的關系扭曲了中央政府宏觀經濟政策的實施效果。例如，在2004年上半年的緊縮政策中，江蘇“鐵本”事件是這種關系在一定程度上的反映，損失的銀行資金、民營資本自然無法挽回。地方政府對金融機構的干預，也是潛在的金融風險來源。因此，改進國有商業銀行信用風險管理將是一個長久的話題，這要求管理文化從過去的一致管理轉移到個人責任管理，即對權力和責任的清晰界定和分割。

二、金融風險在我國進一步演變的趨勢

1.融資結構扭曲，在金融體系內風險向銀行集中，呆賬壞賬風險將長期存在并進一步升高

近幾年，金融機構(國有、股份制、城市商業銀行)普遍呈現快速增長的趨勢，具體體現為信貸業務的快速擴張，掩蓋了潛在的資產質量問題。尤其是那些呆壞賬比例已經偏高、融資能力及抵抗風險能力較差的中小銀行，容易陷入流動性不足的困境。而隨著國有企業改革的進一步深入，破產法的進一步完善，國有企業負債的很大一部分終將轉化為賬面不良貸款，國有商業銀行的不良貸款會長時間存在且不斷出現高峰。因此，單方面加快國有商業銀行改革和加強銀行監管并不能必然消除不良貸款。需要政府提供配套措施，使商業銀行在保持經營穩定的前提下，化解不良貸款的風險。

盡管監管當局采取了各種措施處理國有商業銀行不良貸款問題，國有商業銀行的不良貸款率仍然一直在高位徘徊。在1999年成立四家金融資產管理公司、剝離了政策性因素造成的不良貸款之后,2000年國有商業銀行的不良貸款率平均下降了10%左右。此后，雖然監管當局不斷強化對商業銀行的監管，但國有商業銀行的不良貸款仍然在高位徘徊且時有反彈。2004年，央行對中國銀行、建設銀行和交通銀行等一批擬上市的商業銀行的不良貸款進行了較大規模的集中處置，不良貸款再次出現明顯的雙降。

2.房地產信貸潛在風險高

由于房地產信貸(開發、按揭等)業務中，銀行處在一個比較有利的地位，近幾年房地產業的銀行信貸償還尚未出現明顯的拖欠情況，呆賬壞賬率也不高。但是，個人住房的信貸風險是有一段隱藏期的，真正暴露出來可能要幾年的時間。再加上目前的個人信貸保障系統尚未健全，大批買家申請樓宇按揭時所能提交的還款能力和信用情況信息十分欠缺，令銀行存在很大的壞賬風險。另外，一旦出現斷供、收入情況變化或者房產價格下跌，銀行便難免出現壞賬。

3.特殊國情背景下的金融風險仍將長期存在

四大國有商業銀行占領了絕大部分業務，包括車貸、房貸等優質項目，普遍持有較強的流動性，是同業拆借市場上最主要的資金供給方，也是政府債券的主要購買者。而其他商業銀行、股份制銀行則往往是資金的借入方，流動性不足,自我調節能力較差。這樣一種嚴重不平衡的結構必然不利于我國金融體系的發展，不能滿足我國經濟增長的需要。隨之發展起來的地下金融活動，兼具創造性和毀滅性，其規模已達地上金融活動規模的三分之一，監管當局很難對這一具有高利貸性質、與黑社會相聯系的領域進行打擊和取締。地下金融活動給我國金融體系帶來的不僅是金融沖擊,更多的是社會沖擊。

三、商業銀行金融風險防范的對策研究

1.市場風險防范對策

商業銀行面臨的市場風險日趨復雜，建立一套完善的經營風險評估、預警、監測、轉移和防范機制，對市場風險實施準確的量化管理，是有效管理經營風險的關鍵和未來趨勢。筆者認為市場風險防范應從以下三方面著手：1.提高我國商業銀行的風險意識，把風險指標成為制定經營策略時重要的參數。2.以實現有效管理經營風險為目標，積極推進金融創新策略，培植新的利潤增長點，穩定收入來源。3.商業銀行必須實施科技興行經營策略。為此，我國商業銀行必須設立明確的科技進步目標和主攻方向，運用先進信息科技技術，為在經營管理中快速高效地收集和處理信息、進行優化決策和管理經營風險奠定物質基礎。

2.操作風險防范對策

首先，清晰界定操作權，職員操作權邊界不清，是釀成銀行操作風險的根本原因。職員操作權邊界不清，這意味著，操作過程中銀行職員責權利無法充分匹配。在這個背景下，銀行職員行使操作權，出于“經濟人”的自利目的，在利益一定的情況下，會極力怠工，不使用或少使用操作權，或者“反生產性”使用操作權，極力推卸責任；而在責任一定的情況下，會極力越出操作規程的規定，濫用操作權，極力追求私利。前者是“怠用”操作權，后者是濫用操作權。因此，清晰明了地界定了員工、部分的操作權，就能夠做到權清而責明，為全面提高員工執行力打下良好基礎。其次，堅持不懈地進行員工技能和企業文化培訓在清晰了每個崗位的操作權后，員工并不一定就能夠避免操作風險，因為操作風險的形成并不一定全部是由員工怠工或濫用權力造成的，在相當多的情況下是由于員工專業化程度和執行力的欠缺造成的。

3.信用風險防范對策

(1)加強公司治理制度建設，建立完善的信用風險內控機制，實現商業銀行風險管理的制度制衡機制；完善風險資本配置制度，提高內部信用管理方式，實現商業銀行信用風險管理的資本制衡機制。

(2)建立完善的信用風險補償機制。對于那些無法通過分散或轉嫁等方法進行管理，而且又無法規避、不得不承擔的風險，商業銀行可以采取在交易價格上加入風險因素，即風險回報的方式，獲得承擔風險的價格補償。承擔風險獲得風險補償的策略和風險轉嫁策略一樣是商業銀行管理風險的有效方法。由于客戶的信用風險不同，其信用定價也應不同。商業銀行通過把風險資本成本、目標盈利率和不同等級的信用風險結合起來對信用風險定價，可使商業銀行的經營和客戶信用風險的結合程度更高。

4.道德風險防范對策

(1)切實有效地建立內部控制機制。銀行的道德風險主要來自于內部。防范銀行經營風險，內部控制是根本的、主要的。抓好內部控制，就抓住了防范銀行道德風險的關鍵環節。在商業銀行目前的經營管理體制下，強有力的規章制度和規范的業務操作是控制內部道德風險的最有效手段。

(2)建立真正的現代企業制度。應該說國內商業銀行在建立現代企業制度，完善法人治理結構方面已經有了長足的進步，特別是作為上市公司的上市商業銀行，其股東的職能作用得到了相對強化，但現實情況是要實現決策層以其自身權益對銀行的經營效果負責，實現這一目標還有很長的路要走，股東大會及商業銀行內部監督系統還無法實現對決策層和高級管理層的有效制約。

(3)建立充分的信息披露制度，加強外部監督，可有效地降低商業銀行內部道德風險。在這方面應發揮銀監會及銀行同業公會的作用，如建立金融從業人員信息庫，對不適合擔任商業銀行高級管理職務的人員信息予以充分披露，提高商業銀行獲取人力資源信息的能力；要求各商業銀行提高對違規經營責任人員處罰的透明度等等。促使商業銀行在進行高級管理人員任用時不僅僅限于銀行監管部門的資格審查，而且從自身的風險控制角度自覺加強人事任用的審慎性，降低商業銀行內部道德風險。

(4)完善人事管理制度。商業銀行因用人失察而導致內控失效，形成巨額風險甚至損失的情況屢見不鮮，這足以說明現行的人事管理體制存在問題，因此有必要完善現行的人事管理體制。

(5)下達合理的考核指標。考核指標的制訂要全面考慮是否符合實際，是否有利于銀行的長遠經營目標，不能誤導各級經營管理人員。商業銀行作為企業，經營業績和經營規模當然是十分重要的，但作為決策層絕不應過于強調某一方面的重要性，不能讓利潤或經營規模掩蓋一切，否則可能對管理層和經營層傳達錯誤信息，以增加風險為代價，甚至在一定程度上破壞內控環境，直接引起內部道德風險的增加。

(6)建立合理的獎懲制度并嚴格執行。目前特別要盡快建立并嚴格執行對違規經營及形成不良資產的責任人員的責任追究制度，在追究直接責任人員責任的同時也要追究單位領導人的責任，以提高領導層的責任心，徹底改變國內各商業銀行在這方面的落后現狀。新晨

(7)加強內部稽核。要將對內控制度進行再監督的內部稽核制度作為商業銀行內控體系的核心，提高內部稽核的獨立性和稽核覆蓋面，充分發揮其確保各項內控措施得到全面落實的關鍵性作用。要在稽核部門與業務管理部門之間建立起有效的信息流動渠道，并嚴格稽核整改要求，以提高稽核工作的效果。通過以上方式充分發揮內部稽核在控制內部道德風險方面的重要作用。

5.法律風險防范對策

(1)充分利用現行法律對有關限制相對寬松的契機，有效規避法律風險，加大創新力度，搶占業務發展先機，謀求效益最大化

(2)高度關注法律環境改變后風險點的新變化，面向現實，因時而變，有效構筑法律風險的防范和化解機制。

(3)增強全員法制觀念，重新定位法務部門職能，加強專業隊伍建設，為防范和化解法律風險提供有力保障。

參考文獻：

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